1、1 2017 年度报告 一铭软件 NEEQ:831266 一铭软件股份有限公司 Emind Software Co.,Ltd.2 公 司 年 度 大 事 记 1.一铭软件落户南宁马山县 2.一铭操作系统 V4.0 SP1 发布，更适用政府 3.资源共享，共同发展-2017 年渠道商大会 4.国产软件应用试点一铭操作系统项目 8 月份通过 国家相关部门的验收 5.6 月 19 日，国际开源界最顶级的盛会 LC3（LinuxCon+ContainerCon+CloudOpen）大会在北京国家会议中心举行，同时也是 LC3 的中国首秀。同期，一铭软件加入 Linux 基金会。6.北京一铭铭鑫获批二级
2、保密资质 7.一铭软件（武汉）有限公司成立 一铭操作系统将进入保密行业领域。将建设国产安全可控操作系统研发基地。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .3232 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3636 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3838 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况
3、.3939 第九节第九节 行业信息行业信息 .4545 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5050 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 财务报告 指 2017 年度财务报告 中审众环会计师事务所、会计师事务所、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议
4、事规则、监事会议事规则 监事会 指 一铭软件股份有限公司监事会 董事会 指 一铭软件股份有限公司董事会 股东大会 指 一铭软件股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程 指 一铭软件股份有限公司章程 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 一铭铭鑫 指 北京一铭铭鑫软件有限公司 公司、本公司、一铭软件、股份公司 指 一铭软件股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级
5、管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人余时均、主管会计工作负责人黄彦林及会计机构负责人（会计主管人员）黄彦林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事
6、项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.业绩波动的风险 虽然公司目前正在积极地开拓市场，以进一步扩大销售，但由于市场存在诸多不确定性，且软件行业的更新发展速度很快，公司进一步扩大销售的愿望并不一定能够实现，故公司的业绩存在波动的风险。2.税收优惠风险 一铭软件于 2016 年 11 月 30 日复审被认定为“高新技术企业”，证书编号为：GR201645000328，有效期三年，按国家高新技术企业政策规定
7、在证书有效期内减按 15%税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局联合下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100 号）文件之规定，从 2011年 1 月 1 日起，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。一铭软件的“一铭云平台系统和一铭桌面操作系统开发”业务于 2016 年 12 月 30 日获得符合国家鼓励类产业认定的函（南发改函20161778 号），有效期截至 2020 年，按符合国家鼓励类产业认定政策规定，有效期内减按 15%税率缴纳企业所得税。截至报告期末，上述优惠政策的享受增加了公司收益，但若国家
8、财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策或证书到期，公司净利润将受到重大不利影响。3.政策风险 公司所处的软件开发与服务行业是我国重点鼓励、扶持发6 展的产业。我国政府通过制定产业政策和颁布法律法规，从税收减免、投资优惠、支持研究开发、加强人才培养到知识产权保护等方面，对公司所处行业给予大力扶持。从 2001 年起国务院及国家版权局、国家新闻出版总署开始着手推进软件正版化工作，并于2013年8月15日国务院办公厅印发了（国办发【2013】88 号）政府机关使用正版软件管理办法，该文件内容中，明确政府机关单位使用的计算机操作系统软件、办公软件和杀毒软件三类通用软件必须为正版软件，同时将使用正版软件
9、工作纳入年度考核、进行资产管理、建设长效管理机制。目前，公司软件产品的主要最终用户为政府用户及国有企业，如国家降低或取消对正版国产操作系统的扶持政策，在政府采购等方面取消对正版国产软件的支持，将会对公司的生产和经营产生重大不利影响。4、实际控制人不当控制风险 报告期末，余时均持有公司 34,062,501 股股份，占公司股份总额的 37.23%，公司实际控制人仍为余时均。虽然公司制定了三会议事规则以及相关工作细则等内部规范性文件，且余时均也作出避免同业竞争等承诺，但仍不能排除实际控制人通过控股地位对公司的经营决策、利润分配、对外投资等重大事项施加控制或重要影响，可能对公司及其他股东的权益产生不
10、利影响。5.公司治理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理和内部控制等方面进行调整，这对公司治理将会提出更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，公司将面临公司治理的风险。6.人才流失风险 软件产业是最典型的智力密集型的产业，优秀的人才对于产业的发展至关重要，而流动性最强的是具有一定学历和专业技能的管理人员、营销精英和技术骨干。这部分人才因为掌握管理知识、企业核心机密、销售渠道或行业内较为先进的技术，而有更大的选择范围和发展空间，就业选择空间尤为广泛，因而行业内人才争夺激烈，人员流动频繁，如果公司不能在人才稳
11、定和人才引进方面采取有效的措施而导致公司核心的管理类、研发类等人才的流失而又不能迅速补进人才，将会对公司未来的产品研发和公司发展产生不利影响。7.客户集中度较高的风险 公司 2017 年前五大客户占收入比例为 59.65%，存在客户集中度较高的风险。若日后主要客户的经营或财务状况出现不良变化，或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变化，将可能对公司的资金周转和经营业绩产生不利的影响。8、关于未弥补亏损超过实收股本总额的风险 截止 2017 年度公司未分配利润金额-99,861,974.04 元，未弥补亏损已超过公司实收股本总额 9,150 万元，虽然公司采取积极开拓市场、提高产品核心竞争力、提升
12、盈利能力、大股东借款、股票发行等措施，但如果亏损不能降低或继续扩大，将对公司经营产生不利影响。9、关于被出具保留意见审计报告的风保留事项为：（1）公司连续三年亏损，公司无形资产存在减值7 险 的迹象，鉴于无法确定可回收金额，故无法确定对该等无形资产需要计提的减值准备的金额；（2）广西证监局对公司立案调查尚未有结论，无法判断对财务报告形成的影响。如上述保留事项不能消除，将对公司经营发展产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是（1）增加了关于未弥补亏损超过实收股本总额的风险；（2）增加了关于被出具保留意见审计报告的风险。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全
13、称 一铭软件股份有限公司 英文名称及缩写 Emind Software Co.,Ltd.Emindsoft 证券简称 一铭软件 证券代码 831266 法定代表人 余时均 办公地址 南宁市马山县白山镇威马大道 198 号威马商务中心 9 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄珍 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0771-5590388 传真 0771-6805488 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 南宁市马山县威马大道威马商务中心 9 层 530699 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开
14、转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-01-28 挂牌时间 2014-11-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I-信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 操作系统、云计算应用、东盟小语种智能翻译软件研发、销售及为客户提供软件技术服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）91,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 余时均 实际控制人 余时均 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9145010
15、056906114XE 否 注册地址 南宁市马山县白山镇威马大道198号威马商务中心 9 层 是 注册资本 91,500,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京东城区朝阳门内大街 188 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王早庆、唐艳艳 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 6 月 5 日一铭软件股份有限公司 2018 年第三次临时股东大会决议通过，公司与德勤华永会计师事务所（特殊普
16、通合伙）经友好协商一致终止原签订的审计业务协议书，公司不再聘任其担任公司审计机构。根据公司发展需要，为了更好的推进审计工作的开展，经综合评估，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构，负责公司年度财务报告审计工作。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,234,180.54 21,531,956.94-52.47%毛利率%69.19%80.88%-归属于挂牌公司股东的净利润-40,142,365.97-31,144,885.80 28.89%
17、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-41,458,319.07-31,185,671.70-32.94%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-97.62%-39.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-100.82%-39.25%-基本每股收益-0.44-0.51-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 54,305,942.70 65,357,325.62-16.91%负债总计 29,521,940.87 4,165,957.82 608.65%归属于挂牌
18、公司股东的净资产 24,784,001.83 61,191,367.80-59.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 1.00-73.00%资产负债率%（母公司）26.67%2.55%-资产负债率%（合并）54.36%6.37%-流动比率 1.38 11.80-利息保障倍数-367.00-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-26,380,628.95-39,408,758.19-33.06%应收账款周转率 3.72 9.36-存货周转率-1,214.93-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减
19、比例增减比例 总资产增长率%-16.91%-32.06%-营业收入增长率%-52.47%357.95%-净利润增长率%-28.89%-54.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 91,500,000.00 61,000,000.00 50%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-0.48 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,271,972.00 2
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,981.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,315,953.10 所得税影响数 -少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,315,953.10 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 67,475,407.38 4,352,444.00
21、17,189,703.80 96,446.60 其他流动资产 4,460,500.69 117,225.48 无形资产 34,897,972.51 17,435,713.73 15,520,305.05 11,112,770.62 开发支出 7,694,937.13 3,730,532.08-递延所得税资产 984,698.97 237,975.03-资产总计 150,161,683.19 65,357,325.62 121,551,680.82 96,199,607.56 应交税费 13,243,402.35 812,739.38 4,158,753.57 958,103.10 递延收益 1
22、,224,557.27-负债总计 15,372,063.52 4,165,957.82 4,379,004.43 1,178,353.96 其他综合收益-3,174,750.00-3,735,000.00-892,500.00-1,050,000.00 盈余公积 3,340,239.03 65,975.87 133,374.48 65,975.87 未分配利润 10,044,130.64-59,719,608.07-6,648,198.09-28,574,722.27 所有者权益合计 134,789,619.67 61,191,367.80 117,172,676.39 95,021,253.
23、60 归属于母公司所有者权益合计 134,789,619.67 61,191,367.80 117,172,676.39 95,021,253.60 营业收入 62,722,698.12 21,531,956.94 19,761,995.32 4,701,858.57 营业成本 5,595,256.92 4,116,202.73 管理费用 12,136,522.36 30,641,244.47 6,955,088.95 15,093,155.46 资产减值损失 2,298,559.62 135,098.60 459,237.45-67,865.35 营业外收入 3,065,327.35 1,8
24、40,770.08 所得税费用 6,233,426.27-677,177.67-净利润 19,899,193.28-31,144,885.80 1,868,101.27-20,125,821.52 归属于母公司所有者的净利润 19,899,193.28-31,144,885.80 1,868,101.27-20,125,821.52 追朔调整原因：追朔调整原因：（1）销售收入确认 公司销售分为直销和代理销售，其中代理销售在发货给代理商，取得货物签收单时确认收入。审计中通过检查销售合同、货物签收单、销售回款情况，了解软件产品销售实质等，发现公司采用代理销售模式时，按取得货物签收单确认收入，该时点
25、销售商品的主要风险并未转移且未来经济利益流入存在不确定性。代理销售无法从合同确认代理商购买公司的软件产品属于买断式代销合同；同时合同中未明确具体结算、付款方式，对销售回款不明确或明确分销商收到货款后再支付给公司款项的情况，因此对代理销售的收入确认，应在收取代理商的销售款项之后才能确认收入。因对代销销售收入确认时点判断存在偏差，导致 2015 年、2016年收入多计，对合并报表进行追溯调整，调减 2015 年末应收账款17,093,257.20元，调减 2015 年末应交税费 2,560,223.25 元，调减 2015 年营业收入 15,060,136.75 元，调减 2015 年资产减值损失
26、 527,102.80 元，调减 2015 年末未分配利润 14,533,033.95 元，调减 2016 年末应收账款13 63,122,963.38 元，调减 2016 年末应交税费 12,437,201.49 元，调增 2016 年末递延收益 1,224,557.27 元，调减 2016 年营业收入 41,190,741.18 元，调减 2016 年资产减值损失 2,163,461.02 元，调减 2016 年营业外收入 1,224,557.27 元，调减 2016 年末未分配利润 40,251,837.43 元，累计调减期初未分配利润54,784,871.38 元。（2）研发费用资本化
27、 公司内部研发的软件产品，属于对原有产品的定期更新，产品未在原有产品基础上产生根本性变化，同时财务核算中存在未能明确区分研究阶段与开发阶段、员工工资分配不合理等一系列核算不规范的问题；公司开发的游戏产品无法合理预计受益期间，产品寿命期限短。因对研发费用核算的认识不清，导致 2015 年、2016 年不符合资本化条件的研发费用误入了无形资产，对合并报表进行追溯调整，调减 2015年末无形资产4,407,534.43元，调减2015年末开发支出3,730,532.08元，调增2015年管理费用8,138,066.51元；调减 2015 年末未分配利润 8,138,066.51 元；调减 2016
28、年末无形资产 17,462,258.78 元，调减 2016年末开发支出7,694,937.13元，调减2016年营业成本1,479,054.19元，调增2016年管理费用18,498,183.59元，调减 2016 年末未分配利润 17,019,129.40 元，累计调减期初未分配利润 25,157,195.91 元。（3）进项税额转出 公司的子公司北京一铭铭鑫软件有限公司由于会计核算疏忽，未对不能抵扣的增值税进项税额及时转出，同时对增值税税控系统涉及的减征额会计核算错误，本期对合并报表进行追溯调整，调增 2016年末应交税费 6,538.52 元，调增 2016 年管理费用 6,538.5
29、2 元，调减 2016 年末未分配利润 6,538.52 元。由上述调整事项调整损益影响到 2015 年、2016 年的净利润，不再符合计提法定盈余公积的条件，不再符合计提递延所得税资产的条件，同时由于应纳税所得税同时减少，计缴企业所得税金额减少，因此对合并报表进行追溯调整，调减 2015 年末递延所得税资产 237,975.03 元，调减 2016 年末递延所得税资产 984,698.97 元，递延所得税资产的调整导致调减 2015 年末其他综合收益 157,500.00 元，调减 2016年末其他综合收益 560,250.00 元；此外，受影响调减 2015 年所得税费用 677,177.
30、67 元，调减 2015 年末盈余公积 67,398.61 元，调增 2015 年年末未分配利润 744,576.28 元；调增 2016 年末其他流动资产3,702,847.99 元，调减 2016 年末盈余公积 3,274,263.16 元，调减 2016 年所得税费用 6,577,400.21 元，调增 2016 年年末未分配利润 9,440,290.82 元，累计调整期初未分配利润 9,427,214.40 元。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于软件开发行业，是一家从事操作系统、云计算应用和东盟小语种智能翻译软件的
31、研发、销售及软件技术服务的国家高新技术企业。公司的研发、销售和服务过程呈现软件企业的典型特征，即轻资产、重研发、重服务。公司的核心产品为一铭操作系统（桌面版、移动桌面版、服务器版）、一铭办公软件、一铭正版软件管理系统、一铭办公自动化管理系统、一铭云、一铭翻译云等软件产品，主要针对国产软件应用市场（党政军、国有企事业单位等）及东南亚市场。公司对核心产品拥有自主知识产权，其中一铭操作系统入围中央机关政府采购网协议供货、同时也是国务院首次批准的国产软件应用试点的采购产品。公司通过直销、招投标、代理销售等模式开拓国产软件应用市场业务，收入来源是主要通过对其研发的软件产品的对外销售及为客户提供软件技术服
32、务以获取利润。由于公司核心产品为标准化产品，一般在产品研发成功后由销售人员负责对外销售，取得收入、利润及现金流。此外，公司还对外提供软件技术服务，如信息管理系统等，系根据客户的需求进行开发，在技术开发完成并经客户使用验收后，该技术服务完成。具体为与客户在合同中约定具体的软件开发内容需求、软件开发结果的交付及验收方式、软件技术服务的价款及结算时点等内容。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否
33、收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营业绩 公司对 2017 年进行了会计差错更正并追溯调整了 2016 年度与 2015 年度相关报表科目，主要对公司销售收入确认时点及研发费用资本化等进行了会计差错更正，将能更加谨慎、真实、准确、完整的反映公司财务经营情况。2017 年公司营业收入 10,234,180.54 元，比上年同期减少 52.47%；净利润-40,142,365.97 元，比上年同期减少 28.89%；总资产 54,305,942.70 元，比上年同期减少 16.91%；净资产 24,784,0
34、01.83 元，比上年同期减少 59.50%。公司营业收入同比减少，主要原因系报告期内一铭操作系统国产软件应用试点于 2017 年 8 月才完成通过验收，没能按预期实现 2017 年复制铺开市场的计划；此外，国家版权部门（主管软件正版化工作）进行国家部门机构调整，该调整对国产软件推进也有产生了一定影响。15 公司持续亏损，主要系因为国产操作系统产品研发是一项前期技术工作量大、周期长、投入大、并受政策扶持影响的核心通用基础软件项目，所以公司一直处于前期创新研发投入状态，且市场推广尚未得到大规模铺开，营收规模仍小，导致了公司持续亏损。2、市场情况 2017 年是继续打基础的一年，操作系统国产化是一
35、个循序渐进过程，冷静、谨慎、定性起着至关重要的作用，截至目前，公司在市场上也取得了一些里程碑：（1）国产软件应用试点验收取得圆满成功，实现我国首次对国产软件实施试点规模应用的工作，在试点工作即时发现问题，解决问题，提升用户对国产操作系统的接受程度；（2）入围了 2017 年中央国家机关政府采购协议供货；（3）一铭服务器操作系统完成了与一些主流知名服务器品牌的适配工作，将更进一步推进在主流知名品牌服务器上预装一铭服务器操作系统的进程；（4）报告期后，联想公司中标 2018 年广西第一季度自治区本级预算单位办公设备批量集中采购，其销售的联想电脑全部预装一铭办公软件 office，此次合作同时也为将
36、来预装一铭操作系统的合作建立了基础。（5）武汉全资子公司已完成工商设立，将筹建武汉国产自主安全可控操作系统研发基地，尽快组建武汉研发管理团队，为公司的进一步规划发展提供保障。（6）公司成功举办了三场全国渠道商大会，继续引进优质合作伙伴，实现资源共享，共同推广国产一铭操作系统。3、产品技术研发 报告期内，公司新增 5 项软件著作权，1 项发明专利（受理阶段）。公司自成立至报告期内，累计取得了 58 项软件著作权和软件产品登记证书，7 项发明专利（其中 6 项进入实质审查阶段、1 项受理）。公司紧紧围绕操作系统、云计算和东盟小语种翻译的业务主线，优化团队，引进高层次人员，提升公司核心竞争力。201
37、7 年公司发布了一铭桌面操作系统 4.0 SP1、一铭服务器操作系统 7.0；推出了基于龙芯 CPU 的一铭桌面操作系统 4.0（龙芯版）和一铭服务器操作系统 7.0（龙芯版）。在国家版权相关部门的指导下，公司围绕建立软件正版化管理长效机制，组织研发了软件正版化管理工具，并在此工具基础上扩展功能，形成可供销售的一铭软件资产管理系统 2.0。基于在东盟小语种翻译方面多年的经验积累及对用户需求的精准分析，公司对一铭翻译云进行了重构，对 Android 和 IOS 客户端以及业务逻辑都进行了重新设计和升级，以更好的匹配用户的需求，并基于产品建立了清晰的商业模式。2017 年，公司一铭操作系统项目获得
38、了广西自治区工信委的立项项目 100 万元及南宁科技局的补助项目 30 万元。公司继续荣获 2017 年广西优秀软件企业等称号。同时，一铭软件受邀为第十六届中日韩三国 IT 局长 OSS 会议暨东北亚开源软件推进论坛大会独家提供技术支持，一铭桌面操作系统作为本次大会应用的计算机设备指定国产操作系统，为我国主场外交活动保驾护航。(二二)行业情况行业情况 2017 年，国产操作系统发展机遇与挑战共存，国内多重政策助力推广国产核心基础软件。自 2013 年 8 月，国务院办公厅印发政府机关使用正版软件管理办法，明确了操作系统、办公软件、杀毒软件作为计算机通用基础软件，推进软件正版化工作进入常态。20
39、14 年 5 月 16 日（中央政府采购网）中央国家机关政府采购中心重要通知“所有计算机类产品，不允许安装 windows 8 操作系统。”2016 年 8 月 22 日（中国新闻出版广电报），推进使用正版软件工作部际联席会议办公室首次召开国产软件应用试点工作启动会。一铭操作系统成为国产软件应用试点的唯一采购国产操作系统品牌产品。2017 年 1 月 17 日出台的信息产业发展指南、大数据“十三五”产业发展规划、软件和信息技术服务业“十三五”发展规划及信息通信行业发展规划均提出要大力推动信息安全产业发展，16 加强自主可控体系建设。中兴危机：2018 年 4 月 16 日美国商务部工业与安全局
40、（BIS）对中兴通讯做出了激活对中兴通讯和中兴康讯公司拒绝令的决定，禁止美国公司向中兴通讯出口电讯零部件产品，期限为 7 年。这一事件在舆论场上引发深入讨论，出口禁运触碰到了中国通信产业缺乏核心技术的痛点。“缺芯少魂”的问题，再次严峻地摆在人们面前。面对核心技术壁垒，不能盲目悲观，面对挑战将更加激发理性自强的心态与能力，通过自力更生真正掌握核心技术，把挑战变成机遇。2018 年 4 月 22 日（央视网），习近平主席在全国网络安全和信息化工作会议上作出了“核心技术是国之重器，要加速推动信息领域核心技术突破，强化知识产权保护，反对垄断和不正当竞争”的重要指示。在该指示下，国内基础软件产业将继续积
41、极探讨如何做大做强企业，围绕进一步加强软件知识产权保护，早日实现核心技术的自主可控。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,279,225.36 6.04%22,230,540.29 34.01%-85.25%应收账款 945,461.20 1.74%4,352,444.00 6.66%-78.28%固定资产 2,599,411.47 4.79%3,082,
42、295.57 4.72%-15.67%预付款项 6,614,568.10 12.18%1,312,601.13 2.01%403.93%可供出售金融资产 420,000.00 0.77%1,265,000.00 1.94%-66.80%其他流动资产 16,800,974.31 30.94%4,460,500.69 6.82%276.66%无形资产 14,463,553.13 26.63%17,435,713.73 26.68%-17.05%长期待摊费用 7,168,650.86 13.20%3,875,000.00 5.93%85.00%其他非流动资产-5,000,000.00 7.65%-1
43、00.00%短期借款 5,000,000.00 9.21%0.00 0.00%-应付账款 689,262.00 1.27%1,000.00 0.00%68,826.20%预收款项 7,827,500.00 14.41%1,793,713.99 2.74%336.39%应付职工薪酬 3,641,184.35 6.70%323,000.00 0.49%1,027.30%应交税费 10,444.84 0.02%812,739.38 1.24%-98.71%其他应付款 4,347,761.97 8.01%10,947.18 0.02%39,615.82%递延收益 8,005,787.71 14.74%
44、1,224,557.27 1.87%553.77%股本 91,500,000.00 168.49%61,000,000.00 93.33%50.00%资本公积 33,080,000.00 60.91%63,580,000.00 97.28%-47.97%其他综合收益-3,735,000.00-5.71%-100.00%未分配利润-99,861,974.04-183.89%-59,719,608.07-91.37%67.22%资产总计 54,305,942.70-65,357,325.62-16.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期比上期减少85.25%，主
45、要系公司国产软件试点在全国铺开的计划在当年未能按计17 划进行，收入减少，且公司被立案调查后，不能发行股票或债券所致。2、应收账款：本期比上期减 少78.28%，主要系回收货款所致。3、预付账款:本期 比上期增加403.93%，主要系预付技术服务费所致。4、可供出售金融资产：本期 比上期减少 66.80%，主要系股票大幅下跌所致。5、其他流动资产：本期比上期增加 276.66%，主要系对代理销售的收入确认，应在收取代理商的销售款项之后才能确认收入之后，调整相应的税金所致。6、固定资产：本期比上期减少 15.67%，主要系计提折旧所致。7、无形资产：本期比上期 17.05%，主要系计提摊销所致。
46、8、长期待摊费用：本期比上期增加 85.00%，主要系上期其他非流动资产预付房租所致。9、其他非流动资产：本期比上期减少，主要系转入长期待摊费用所致。10、短期借款：本期比上期增加，主要系向银行贷款增加所致。11、应付账款：本期比上期 增加 68,826.20%，主要系本期公司现金流减少，部份货款尚未支付所致。12、预收款项：本期比上期增加 336.39%，主要系对代理销售的收入确认的调整所致。13、应付职工薪酬：本期比上期增加 1,027.30%，主要系公司现金流减少，不能及时支付所致。14、应交税费：本期比上期减少 98.71%，主要系收入同比减少所致。15、其他应付款：本期比上期增加 3
47、9,615.82%，主要系本期向个人借款及尚未支付员工报销款所致。16、递延收益：本期比上期增加 553.77%，主要系会计政策变更所致。17、股本：本期比上期增加50.00%，主要系资本公积转增股本所致。18、资本公积：本期比上期减少 47.97%，主要系资本公积转增股本所致。19、其他综合收益：本期比上期减少，主要系可供出售金融资产大幅下跌计提减值所致。20、未分配利润:本期比上期增加 67.22%，主要系会计差错更正对代理销售的收入确认，应在收取代理商的销售款项之后才能确认收入，自主开发资本化调整费用化导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目
48、 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 10,234,180.54-21,531,956.94-52.47%营业成本 3,152,716.51 30.81%4,116,202.73 19.12%-23.41%毛利率%69.19%80.88%管理费用 33,820,208.85 330.46%30,641,244.47 142.31%10.37%销售费用 11,323,592.17 110.64%18,537,231.62 86.09%-38.91%财务费
49、用 106,637.05 1.04%-286,789.65-1.33%-137.18%营业利润-40,246,348.03-393.25%-32,713,234.45-151.93%营业外收入 117,011.55 1.14%1,840,770.08 8.55%-93.64%营业外支出 13,029.49 0.13%272,421.43 1.27%-95.22%净利润-40,142,365.97-393.25%-31,144,885.80-144.64%税金及附加 131,356.72 1.28%1,102,203.62 5.12%-88.08%其他收益 2,555,526.01 24.97%
50、-0.00%-资产减值损失 4,501,542.80 43.99%135,098.60 0.63%3,232.04%18 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上期减少-52.47%，主要系对代理销售的收入确认，应在收取代理商的销售款项之后才能确认收入导致，且国产试点在全国铺开的计划不能在当年进行所致。2、营业成本：本期比上期减少-23.41%，主要系技术类服务收入成本同比降低所致。3、毛利率：本期比上期减少，主要系本年软件销售额降低的同时，软件开发成本基本与上年持平所致。4、销售费用：本期比上期减少38.91%，主要系国产试点在全国铺开的计划不能在当年进行，销售人员的减 少同
