1、 华 洋 科 技 NEEQ:832685 山西华洋吉禄科技股份有限公司 Shanxi Huayangjilu Technology Co.,Ltd.年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、公司生产科研基地新区建设项目在太原市不锈钢园区共征地 50 亩。目前公司新区的科研生产大楼、环境实验中心及办公大楼已进入后期内部装修阶段。办公新区将于 2018 年 6 月正式起用。2、公司获得了太原市推进民营经济发展领导小组办公室颁发的“2017年度诚信企业证书”。3、公司位于西安国家民用航天产业基地的西安科研中心，主要用于激光、红外、毫米波制导、隐身技术、警戒雷达的研发及试制生产，极大地提高了
2、公司的科技实力，为公司进一步开发更加高、精、尖产品而奠定了坚实的基础。4、公司研发的无人机数据链数据转换平台已经通过鉴定定型，进入小批量生产阶段。5、导弹智能防护装置已经研制定型多种型号，均已进入批量生产阶段。6、军贸多型号导弹装备的多功能检测仪及导弹综合检测仪等产品的研制、生产有助于公司在国际军贸市场的开拓，也有助于缓解公司面对国内宏观经济形势下滑所造成的风险。公告编号：2018-002 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第
3、五节第五节 重要事项重要事项.18 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.20 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.22 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节第九节 行业信息行业信息.26 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.27 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 公告编号：2018-002 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 华洋科技、本公司、公司、股份公司 指 山西华洋吉禄科技股份有限公司 华洋管理 指 太原华洋吉禄管理企业(有限合伙)公司法 指 公司股份在全国中小企业股份转
4、让系统挂牌及公开转让行为 证券法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 山西华洋吉禄科技股份有限公司章程 股东大会 指 股东大会、董事会和监事会 董事会 指 山西华洋吉禄科技股份有限公司股东大会 监事会 指 山西华洋吉禄科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)元
5、、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-002 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李贵生、主管会计工作负责人王桂芬及会计机构负责人(会计主管人员)王桂芬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报
6、告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 豁免披露事项及理由 豁免披露事项:公司军工产品生产相关资质,公司客户信息等。公司为军工产品生产单位、涉密单位,公司的营业收入主要来自军方客户。根据中华人民共和国保守国家秘密法、军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法、关于加强武器装备科研生产许可信息管理的通知等相关规定,公司需对涉密信息进行脱密处理,并取得了国家国防科工局出具的关于山西华洋吉禄科技股份有限公司军工涉密信息豁免披露的批复。该披露方式符合中华人民共和国保守国家秘密法及武器装备科研生产许可管理条例等相关法律法规的
7、规定,已向股转申请豁免披露,并得到通过。【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、军工产品质量风险 公司生产的嵌入式计算机产品、仿真产品全部应用于国防军工、科研、训练等高科技武器装备的配套。国防军工行业对产品质量有着很高的要求,国家国防科技工业局作为军品业务的监管部门,根据军工产品质量监督管理暂行规定对军工产品的研制、生产过程进行质量监督,相关产品需符合军工产品质量管理体系的要求。军工产品质量工作相对于生产成本和效率具有更高的权重,质量风险贯穿公司军品业务采购、生产、售后等经营全过程,若公司产品出现重大质量问题,将直接对公司
8、声誉及业务经营造成严重影响。2、客户集中度较高的风险 2017 年度公司对第一大客户的销售金额占全部销售收入的比例为 91.99%;公司第一大客户占公司收入比重较高。由于军工领域的客户对产品质量、可靠性和售后服务有比较高的要求,公告编号：2018-002 4 产品要经历论证、研制、试验多个阶段,验证时间长、投入大,经过鉴定的配套产品客户很少会更换,虽然客户对产品以及公司对客户一定程度上的依赖性是军工行业特点决定,且公司客户均有很高的稳定性,但如果该客户的经营出现波动或对产品的需求发生变化,将对公司的收入产生一定影响,因此公司存在对单一客户依赖度较大的风险。3、税收优惠政策变化风险 公司 201
9、6 年被山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号GR201614000413,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司 2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来未继续被认定为高新技术企业或未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策,则会对公司未来的经营业绩产生一定影响。4、政府补助占公司净利润比例较高的风险 报告期内,公司收到山西省技术改造项目资金和武器装备的参研费,当期扣除政府补助后,公司获利甚微,未来政府补助是否可持续获得具有不确定性,不排除公司在失去政府补助的情况下,正常运营和资金流动性
10、将受到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 说明:报告期与 2016 年相比收入有所上升,由于 2016 年军改结束,国内军品市场明显回升,公司积极开扩市场,扩大军贸产品及国际市场,故报告期主营业务收入有较大提升。与上年相比，报告期收入下降的风险消除。公告编号：2018-002 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西华洋吉禄科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanxiHuayangjilu Technology Co.,Ltd.证券简称 华洋科技 证券代码 832685 法定代表人 李贵生 办公地址 太原市不锈钢产业园区加工 C 区矩园 1 号厂房 二、联
11、系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王桂芬 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0351-3633505 传真 0351-6581453 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 太原市不锈钢产业园区加工 C 区矩园 1 号厂房 030008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 30 日 挂牌时间 2015 年 7 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）行业为制造业(C)-计算机通信和其他电子设备制造业(C39)-计算机制造中的(C391)-计算机整机制造(
12、C3911)主要产品与服务项目 嵌入式计算机产品及仿真产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）28,409,090 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李贵生 实际控制人 李贵生 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911401006604398441 否 注册地址 太原市不锈钢产业园区加工 C 区矩园 1 号厂房 否 注册资本 28,409,090.00 否 公告编号：2018-002 6 -五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4F 报告
13、期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 杨洪武、曹贤智 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式调整为集合竞价转让。公告编号：2018-002 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 18,520,296.64 13,718,765.28 35.00%毛利率%57.75%55.22%-归属
14、于挂牌公司股东的净利润 310,490.76 1,228,747.22-74.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 160,324.09-44,677.46 458.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.54%2.15%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.28%-0.08%-基本每股收益 0.01 0.04-74.73%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 124,902,639.34 123,903,301.13 0.81%负债总计 66,905,2
15、90.77 66,216,443.32 1.04%归属于挂牌公司股东的净资产 57,997,348.57 57,686,857.81 0.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 2.03 0.49%资产负债率（母公司）53.57%53.44%-资产负债率（合并）53.57%53.44%-流动比率 0.61 0.64-利息保障倍数 1.19 4.32-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,865,159.56-469,269.34 1,562.95%应收账款周转率 1.36 0.65-存货周转率 0.42 0.43-四、成长
16、情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.81%-3.91%-营业收入增长率%35.00%-80.72%-净利润增长率%-74.73%-91.93%-五、股本情况 公告编号：2018-002 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,409,090 28,409,090 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,576,666.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,400,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 176
17、,666.67 所得税影响数 26,500.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 150,166.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-002 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 根据国民经济行业分类，本公司所处行业属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”，公司产品主要应用于军工领域，在嵌入式计算机行业积累了丰富的研究成果和技术储备，被评为国家级高新技术企业，已经取得 12 项实用新型专利，1 项发明专利，2 项软件著作权，有 2 项实用新型专利,1个发明专利已进入受理阶段，这些专
18、利在行业内均属于领先水平，并且在军工领域已经得到充分应用。同时，公司与客户多年来保持着紧密的合作关系，先进的技术水平为公司赢得客户的信赖提供了有力保障，提升了公司的竞争能力。公司已经取得了生产军工产品的生产资格和保密资质，齐全和较高的资质资格使得公司能够与军工客户开展紧密的业务合作，使公司在市场竞争中处于有利地位，不断扩大自身规模和实力。（一）采购模式（一）采购模式 公司采取直接采购的模式进行原材料的采购，根据军工客户对产品性能、具体参数的要求，公司基于产品质量、稳定性、安全性等多方面的考虑，同时考虑与下游供应商的合作情况，制定采购计划。公司生产所需的主要原材料，部分由客户直接指定厂家和型号，
19、公司直接下订单即可，部分由公司在军方认可的供应商目录中选择供应商进行采购，这样可以提高产品的稳定性和安全性。（二）生产模式（二）生产模式 公司主要采取以销定产的模式，根据客户订单合理安排生产。产品部分由公司与客户共同研发设计，部分由客户提供图纸公司进行生产，其他由公司自主开发设计，产品定型后由公司进行生产。销售部门取得客户订单，生产部门对于生产能力进行评估，然后根据生产计划有序安排生产。（三）销售模式（三）销售模式 公司采用直接销售的模式进行销售。通常公司根据客户的研发需求或者产品需求进行研发设计工作，经过设计、样品、试验、调试后产品定型，公司与客户签订销售合同，获取产品销售订单，公司开始组织
20、产品生产。（四）研发模式（四）研发模式 公司主要采取了自主研发与合作研发两种方式进行研发工作。公司设有研发中心及西安研发分部负责公司科技发展规划，科研产品立项与实施，负责技术状态及档案管理，知识产权及专利管理，科研业务相关的内外协调。（五）军品生产特有模式（五）军品生产特有模式 1、订单获取方式 获取军品订单首先需取得军品生产、保密资质，公司已具备军品生产、保密资质，通过投标方式获取订单，按照产品分批签订订单，不存在违规生产、销售军品情况。公司主要客户较稳定，公司与现有主要客户已合作 8 年以上，由于军工产品资质壁垒及军品集中分类采购的特性，公司与现有客户的合作将保持一定的稳定性。公司将通过研
21、发新产品类别开发新客户，但公司新客户的开发仍受限于军品集中分类采购的特性。2、定价方式 公司在测算的科研、生产、开发等综合成本费用基础上，上浮合理的利润空间，以获取合理的利润。3、客户集中度 由于国家对军品生产施行行业专管，国内具备武器生产、销售的企业主要为几家大型国有企业，且其按照军种、用途等各有侧重，军队军品采购主要集中在上述几家大型国有企业，公司产品主要方向为陆军航空兵部队。因此，军品行业集中采购及分类采购的特性导致公司客户集中度较高。4、持续经营 公告编号：2018-002 10 由于军工行业的特性，公司存在一定的客户依赖性，但从市场规模、国家政策、技术优势等有利因素看，公司具备持续经
22、营及成长性。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化，公司主要客户为军工企业或相关科研院所，其对于供应商的产品性能、技术水平、研发实力、生产资质等方面的要求非常严格，一旦进入其供应商体系并且实现规模化生产后不会轻易更换。民营军品生产企业与下游客户的合作关系非常重要，特别是研发的合作，通常军品都是定制类产品，其从雏形到设计到量产，一般都需要生产企业与客户共同参与完成，这种研发的关系更有助于公司与客户的长期稳定合作。报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式未发生变更。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否
23、发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年是我国军民融合改革的关键一年，在这一年内，重大改革与政策密集出台。公司为防止业务扩张受制于国内军品市场，公司将产品的销售重心逐步由国内市场调整至稳步于国内市场，扩大军贸产品及国际市场，进一步完善产品战略布局的搭建工作。（一）公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 124,902,639.34 元，比上年末的 123,903,301.13 元增加 999,
24、338.21 元；2017 年 12 月 31 日，负债总额为 66,905,290.77 元，比上年末的 66,216,443.32 元增加了 688,847.45 元，增加了 1.04%；2017 年 12 月 31 日，净资产总额为57,997,348.57 元，比上年末的 57,686,857.81 元增加 310,490.76 元，增长了 0.54%。（二）公司经营成果 2017 年公司营业收入 18,520,296.64 元，比上年同期 13,718,765.28 元增加 4,801,531.36 元，上升了 35.00%，主要原因为军改政策落地，公司扩大军贸产品的开发收入，从而使
25、公司收入增加；2017 年公司营业成本 7,824,882.95 元，比上年同期的 6,142,989.38 元增加1,681,893.57 元，上升 27.38%，主要是随着军贸收入的增加而增加，2017 年公司净利润 310,490.76元，比上年同期的 1,228,747.22 元下降 918,256.46 元，下降原因主要受政府补助影响，2017 年度计入当期损益的政府补助较 2016 年度减少，故净利润下降。（三）现金流量情况 2017 年公司经营活动产生的现金净流量为 6,865,159.56 元，比上年同期上升了 1,562.95%，主要原因是：经营活动产生的现金流量净额较去年同
26、期增加，收到的其他与经营活动有关的政府补助比上年同期增加了 79.36%，而购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 56.64%，支付的各项税费较去年减少 64.17%；投资活动产生的现金净流出较上年减少 32.57%，主要原因为本期购建固定资产支出减少；筹资活动产生的现金净流量比上年同期减少，主要因 2016 年度存在非金融机 公告编号：2018-002 11 构的借款 26,800,000 元。报告期内及报告期后至披露日,主营业务未发生变化。（二）行业情况（二）行业情况 军民融合既是兴国之举，又是强军之策。2017 年是我国军工行业发展史上尤为重要的一年，在这一年内，军民融合发展上升到
27、了新的历史高度，顶层设计加快，各项改革政策密集出台，军工行业继续保持稳步发展态势，行业经济效益喜人。首先是促进军民融合发展的中央领导机构成立。2017 年 1 月中央军民融合发展委员会成立，6 月、9 月分别召开的两次中央军民融合发展委员会全体会议，为军民融合发展创设了全国性的领导机构。其次是推动军民融合发展的指导意见与规划文本在 2017 年密集出台。为进一步深化国防科技工业改革、优化军工发展环境，军民融合各项重点任务步入了加速推进的阶段。“十三五”科技军民融合发展专项规划、“十三五”国防科技工业发展规划、关于推动国防科技工业军民融合深度发展的意见、“十三五”期间推进军事后勤军民融合深度发展
28、的实施意见、经济建设与国防建设密切相关的建设项目贯彻国防要求管理办法（试行）、关于军工科研院所转制为企业的实施意见等一系列顶层设计方案纷纷出台，初步建立起系统完备、衔接配套、有效激励的政策制度体系。最后是相关部门与各地制定了不少军民融合发展的具体举措。中央军委装备发展部围绕创新制度机制、降低准入门槛、完善信息交互、培育竞争环境、强化监督管理等当前面临的主要问题和难点，研究制定了推进装备领域军民融合深度发展的思路举措，并提出 12 条举措和 45 项任务，作为推进装备领域军民融合深度发展的重要抓手。2017 年以来，我国军工行业经过持续发展，取得了长足进步，行业经济实力、创新能力等方面实现稳步提
29、升，在军民融合改革、民参军、军转民等方面的步伐不断加快，在新旧动能的转换中正在成为经济发展新动能。要求到 2020 年基本形成军民科技协同创新体系，推动形成全要素、多领域、高效益的军民科技深度融合的发展格局。军民融合发展上升为国家战略，这些重大改革与政策密集出台为民参军提供了政策依据，这给民营军工企业带来了挑战，为民营企业进入军品市场提供了难得的机遇。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 占总资产
30、的占总资产的比重比重 货币资金 1,815,640.98 1.45%9,727,231.01 7.85%-81.33%应收账款 14,724,624.36 11.79%11,743,481.16 9.48%25.39%存货 17,354,439.23 13.89%17,475,373.85 14.10%-0.69%长期股权投资-固定资产 24,332,739.82 19.48%23,780,675.12 19.19%2.32%在建工程 36,603,719.10 29.31%31,522,433.46 25.44%16.12%短期借款 31,000,000.00 24.82%24,000,00
31、0.00 19.37%29.17%公告编号：2018-002 12 长期借款-其他应付款 11,682,023.05 9.35%20,842,773.72 16.82%-43.95%资产总计 124,902,639.34-123,903,301.13-0.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金:2017 年公司货币资金余额较去年降低 81.33%，主要原因是由于产品交付集中在年末，报告期内未收到货款，销售商品、提供劳务收到的现金较去年减少及收到的与其他筹资活动有关的现金减少,并偿还部分借款，故货币资金较去年减少。2、应收账款：2017 年公司应收账款 14,724
32、,624.36 元，较去年增加 25.39%，主要原因是由于军改结束，报告期内销售量有所增加，且交付的产品年底未收回货款，故应收款项增加。3、短期借款：2017 年公司短期借款 31,000,000 元，较去年增加 29.17%，主要原因是生产研发基地投入所需资金，销售订单增加，故采购支出增多，造成资金短缺。4、在建工程:2017 年公司在建工程 36,603,719.10 元，比上年增加 16.12%，主要由于为扩大产能新建厂房。5、其他应付款：2017 年公司其他应付款 11,682,023.05，比上年降低 43.95%，主要原因为报告期内偿还非金融机构借款。2 2营业情况分析营业情况分
33、析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 18,520,296.64-13,718,765.28-35.00%营业成本 7,824,882.95 42.25%6,142,989.38 44.78%27.38%毛利率 57.75%-55.22%-管理费用 9,959,832.68 53.78%9,718,729.94 70.84%2.48%销售费用 123,678.33 0.67%208,885.54 1.52%
34、-40.79%财务费用 1,866,679.71 10.08%333,862.95 2.43%459.12%营业利润 261,981.17 1.41%-2,775,240.95-20.23%109.44%营业外收入 100,000.00 0.54%4,003,900.00 29.19%-97.50%营业外支出-4,890.32 0.04%-100.00%净利润 310,490.76 1.68%1,228,747.22 8.96%-74.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入 2017 年公司营业收入实现 18,520,296.64 元，较上年同期增长 35%，主要原因是随着武器装
35、备采购政策落地，公司加大研发力量，与下游购货单位订单增加，同时增加军贸产品的研发，且国家加快军队建设的有利政策，使得公司产品的销售收入有明显的增长。公告编号：2018-002 13 2、财务费用 2017 年公司财务费用为 1,866,679.71 元，变动幅度很大，较上年同期增长 459.12%，主要原因本期借款增加，导致利息支出增加。3、销售费用 2017 年公司销售费用为 123,678.33 元，较上年同期降低 40.79%，主要是因为本年度销售收入稳定增长，产品已经定型，销售订单已确认。4、营业利润 2017 年营业利润 261,981.17 元，变动幅度较大，较上年同期上升 109
36、.44%，主要是由于财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。此会计政策变更导致与收益有关的政府补助记入“其他收益”。同时公司销售订单增加，故营业利润有所增长。5、营业外收入 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了 企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会 201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年
37、 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。由于会计政策变更导致与资产相关的政府补助不再计入“营业外收入”，故营业外收入相比去年减少。6、净利润 2017 年净利润 310,490.76 元，较去年降低了 74.73%，主要原因为 2016 年政府补助占比较大，2017年由于会计政策变更，对净利润影响较小，故与上期相比净利润下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 17,500,058.54 12,668,765.28 38.
38、14%其他业务收入 1,020,238.10 1,050,000.00-2.83%主营业务成本 7,393,632.23 5,711,738.66 29.45%其他业务成本 431,250.72 431,250.72 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%嵌入式计算机 16,589,140.59 89.57%7,600,759.82 55.40%仿真产品 910,917.95 4.92%4,310,401.69 31.42%公告编号：2018-002
39、14 技术研发服务-757,603.77 5.52%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司主营业务收入为 17,500,058.54 元,较上期增加 38.14%,主要原因为嵌入式计算机较去年占比增加是因为研发的新产品及军贸产品增加，仿真产品占比下降是由于军改期间订货量减少所致。技术研发服务非我公司主营业务，报告期无技术研发服务。随着武器装备采购政策落地，公司加大研发力量，与下游购货单位订单增加，同时增加军贸产品的研发，扩大军贸产品及军贸市场，且国家加快军队建设的有利政策，使得公司产品的销售收入有明显的增长。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位
40、：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 17,036,104.00 91.99%否 2 第二名 988,800.00 5.34%否 3 第三名 190,000.00 1.03%否 4 第四名 59,010.00 0.32%否 5 第五名 27,261.00 0.15%否 合计合计 18,301,175.00 98.83%-注：报告期内，公司应收账款发生额为18,301,175.00 元，共五名客户，合计占比 98.83%，第一名为我公司主要客户，也是第一大客户，占全部销售收入的 91.99%，由于军工行业的特点，第一客
41、户对公司的收入具有很大影响。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 第一名 2,244,828.32 15.45%否 2 第二名 1,005,300.00 6.92%否 3 第三名 710,000.00 4.89%否 4 第四名 513,165.07 3.53%否 5 第五名 432,440.00 2.98%否 合计合计 4,905,733.39 33.77%-注：报告期内公司应付账款发生额为 14,525,202.89 元,前五名供应商合计占比为 33.77%,因为军工行业的特点
42、，我公司供应商集中度较低。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,865,159.56-469,269.34 1,562.95%投资活动产生的现金流量净额-10,093,497.66-14,969,589.36 32.57%筹资活动产生的现金流量净额-4,683,251.93 6,141,038.54 -176.26%现金流量分析现金流量分析：公告编号：2018-002 15 经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加，主要原因是：收到的其他与经营活动有关的政府补助比上年同期增加了 147.00%，
43、而购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 56.64%，支付的各项税费较去年减少 64.17%；投资活动产生的现金流量净额较上年增加 32.57%，主要原因为本期购建固定资产支出减少；筹资活动产生的现金净流量比上年同期减少，主要为偿还部分借款。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1 1 会计政策变更会计政
44、策变更 （1）执行新的政府补助准则 执行企业会计准则第 16 号政府补助之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或递延收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。（2）执行第 42 号会计准则 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关
45、于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），根据规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。2 2 会计估计变更会计估计变更 会计估计变更的内容 审批程序 会计估计变更开始适用的时点 变更前后对利润影响数(“+”表示增加,“-”表示减少)按照账龄分析法应收账款、其他应收款坏账准备的计提比例 董事会决议 2017 年 4 月 25 号 127,749.50 公告编号：2018-002 16 随着公司业务发展，原确定的应收账款坏账准备计提方法已经不能更好地反映公司财务状况和经营成果。结合近年来公司的实际运营情况和应收款项回收情况，同时参照行业应
46、收款项坏账准备计提方法，为使应收款项坏账准备的计提更加合理和规范，同时客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，根据企业会计准则等相关规定，公司拟对应收账款计提坏账准备的方法进行变更。变更后的坏账计提比例对 2017 年营业利润的影响金额为 127,749.50 元。本次会计估计变更采用未来适用法处理。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产品，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，通
47、过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。三、持续经营评价三、持续经营评价 报告期内，公司拥有相对完善的治理机制和独立经营所需的资源，所属行业未发生重大变化；业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司具备良好的持续经营能力。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持
48、续到本年度的风险因素 1 1、军、军工工产品质量风险产品质量风险 公司生产的嵌入式计算机产品、仿真产品全部应用于国防军工、科研、训练等高科技武器装备的配套。国防军工行业对产品质量有着很高的要求，国家国防科技工业局作为军品业务的监管部门，根据 军工产品质量监督管理暂行规定对军工产品的研制、生产过程进行质量监督，相关产品需符合军工产品质量管理体系的要求。军工产品质量工作相对于生产成本和效率具有更高的权重，质量风险贯穿公司军品业务采购、生产、售后等经营全过程，若公司产品出现重大质量问题，将直接对公司声誉及业务经营造成严重影响。应对措施：公司已建立科学、完善的质量管理体系，通过系统全面的培训教育使企业
49、员工牢固树立“质量第一”和“顾客至上”的思想，制造良好的企业文化氛围，采取切实行动，改变企业文化和管理形态；推动全员参与，对全过程进行质量控制与管理；建立质量责任制，设立专门管理机构质检部。2 2、客户集中度较高的风险、客户集中度较高的风险 2017 年度公司对第一大客户的销售金额占公司全部营业收入的比例为 91.99%；公司第一大客户占 公告编号：2018-002 17 公司收入比重较高。由于军工领域的客户对产品质量、可靠性和售后服务有比较高的要求，产品要经历论证、研制、试验多个阶段，验证时间长、投入大，经过鉴定的配套产品客户很少会更换，虽然客户对产品以及公司对客户一定程度上的依赖性是军工行
50、业特点决定，且公司客户均有很高的稳定性，但如果该客户的经营出现波动或对产品的需求发生变化，将对公司的收入产生一定影响，因此公司存在对单一客户依赖度较大的风险。应对措施：公司在保持当前主要客户销售份额的基础上进一步开拓国内其他军工研究所，以期达到逐步降低对单一客户的依赖程度，2017 年公司已于其他一些军工院所和军工企业在新的军工产品初步确定合作意向。3 3、税收优惠政策变化风险、税收优惠政策变化风险 公司 2016 年被山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201614000413，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，
