1、 公告编号：2018-023 1 证券证券代码代码：834123 834123 证券简称：辽宁天丰证券简称：辽宁天丰 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2017 年度报告 辽宁天丰 NEEQ:834123 辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司 Liaoning Tianfeng Special Tools Manufacturing Corp.公告编号：2018-023 2 公司年度大事记公司年度大事记 辽宁天丰投资新建的国内第一台（套）3889mm 专业小口径无缝钢管连轧机组项目，于 2017 年 1 月 8 日实现全线热负荷试车一次成功，并于2017 年 7 月正式量产。公告编号：2018
2、-023 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息.3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3
3、333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2018-023 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、辽宁天丰 指 辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、股份报价转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份报价转让 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司章程 管理层 指 董事、监事、高级管理人员
4、的统称 高级管理人员 指 高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 审计报告 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 1 月 1 日 期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-023 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监
5、事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖旭、主管会计工作负责人曲丽 及会计机构负责人（会计主管人员）曲丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【
6、重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制风险 肖旭女士持有本公司 48.98%的股份，是本公司的控股股东和实际控制人，可能利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，存在损害公司及中小股东的利益的风险。2、拓展业务范围的经营风险 公司投资新建的石油专用管生产项目在一定程度上对公司资金、市场、技术、管理方面均提出了更高的要求，同时也给公司经营带来了一定的不确定性，增加了经营风险。3、技术更新风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。无缝钢管生产技术的创新、新技术
7、的应用与新产品的开发是行业内企业核心竞争力的关键因素，如果公司不能持续追踪市场需求，进行技术创新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，则势必影响公司的产品创新和业务创新，影响公司核心竞争能力。4、产品质量对经营活动的影响 公司所处行业为无缝钢管制造加工行业，有可能存在因公司产品质量问题影响公司经营活动的情形。5、人才流失的风险 3889mm 专业小口径无缝钢管轧制属于技术型产业，公司今年培养了一批具有制造、管理经验的人才和技工。在未来的发展过程中，随着市场竞争的日趋激烈，公司存在人才流失的可能性。6、对主要供应商依赖的风险 2017 年公司通过最大供应商鞍钢民企化工设备制造公司采购原材
8、料的金额为 75,836,576.86 元，占同期总采购额的比例为 81.13%。尽管通过上述单位进行原料采购具有一定的地利优 公告编号：2018-023 6 势，可以节约运输成本，缩短采购时间及可以对产品的质量进行一定的把控，但若供应商限量或加价，将会对公司的盈利能力产生较大的影响。7、钢材价格波动导致经营业绩的风险 公司的主营业务模式和收入成本确认方式决定了公司经营业绩与钢材价格息息相关。2017 年钢材价格波动较大，起伏频繁，公司经营灵活决策，应对得力。但钢材价格的波动仍然导致经营业绩风险的存在。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-023 7 第二节第二节 公司概况公司
9、概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Tianfeng Special Tools Manufacturing Corp.证券简称 辽宁天丰 证券代码 834123 法定代表人 肖旭 办公地址 鞍山市千山区达道湾镇鞍刘路 499 号 鞍山市千山区达道湾镇城昂堡村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙潇潇 职务 董事、董事会秘书 电话 0412-8727200 传真 0412-8727207 电子邮箱 公司网址 http:/ 鞍山市千山区达道湾镇鞍刘路 499 号（邮政编码：114000）公司指定
10、信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 11 日 挂牌时间 2015 年 11 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-黑色金属冶炼和压延加工业-钢压延加工 主要产品与服务项目 无缝钢管制造 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）60,510,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 肖旭 实际控制人 肖旭 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2018-023 8
11、统一社会信用代码 9121030068008215XA 否 注册地址 鞍山市千山区达道湾镇城昂堡村 否 注册资本 60,510,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴宇、张立志 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 5 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于
12、变更公司经营期限、经营范围以及修改相应公司章程条款的议案。公司经营期限变更为长期，经营范围添加“无缝钢管制造加工”，修改后的经营范围为“机械加工、热处理加工、无缝钢管制造加工、无缝钢管设备设计制造；金属材料、机械设备、电子设备、五金交电、仪器仪表、耐火材料、电线电缆、冶金炉料、金矿粉、球团、生铁销售；经营货物及技术进出口”。2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。公告编号：2018-023 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 90,
13、771,641.64 14,691,947.58 517.83%毛利率%3.87%16.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,669,047.96 1,494,342.26-278.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,160,950.46-775,890.99-299.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.62%2.01%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.29%-1.04%-基本每股收益-0.04 0.02-300%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减
14、比例增减比例 资产总计 242,041,022.93 221,719,629.26 9.17%负债总计 169,658,732.87 146,668,291.24 15.68%归属于挂牌公司股东的净资产 72,382,290.06 75,051,338.02-3.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.24-3.23%资产负债率%（母公司）70.10%66.15%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.33 0.21-利息保障倍数-0.08 2.39-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同上年同期期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,549,624.17 9
15、,893,771.40-115.66%应收账款周转率 24.46 3.09-存货周转率 13.38 5.30-公告编号：2018-023 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.17%8.09%-营业收入增长率%517.83%-2.16%-净利润增长率%-278.61%155.10%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,510,000 60,510,000 0.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 越权
16、审批或无正式批准文件的税收返还、减免 571,870.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）84,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 655,870.00 所得税影响数 163,967.50 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 491,902.50 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-023 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业：
17、C31 黑色金属冶炼和压延加工业。公司从事的主要业务包括生产 3889mm 专业小口径石油专用管，以及为大型无缝钢管生产企业提供专业的芯棒修复服务，定制少量的限动芯棒新品。石油管项目采用了德国先进技术，替代了传统冷拔酸洗工艺，在细分行业领域里，目前热轧小口径无缝管属国家鼓励类产品。主要品种以生产需求较大量的石油油管为主，同时也兼顾高附加值的管线管、高压锅炉管、石油裂化管、低中压锅炉管、输送流体管、结构管等。公司所从事的芯棒修复业务及限动芯棒制造业务均属于无缝钢管制造的附属行业，与无缝钢管生产行业密切相关。公司销售主要采取直销模式，旨在给客户提供更优质的售前、售中、售后服务。直销模式的背景下，公
18、司先通过直接与客户洽谈或者参与投标来获取订单，销售价格由财务部门根据产品成本及市场价格进行定价，之后公司根据客户订单或市场销售情况向供应商采购。公司的生产模式主要是订单式和客户定制模式，公司接到订单后，生产部门安排生产计划，组织生产。在标准生产模式下，公司主要以完成生产任务为主，所以公司采用低库存的生产模式，从而提升应对客户需求的快速反应能力。公司通过以上销售模式和生产流程，实现产品快速交付给客户，从而提高公司销售收入、利润和现金流。公司在小口径石油专用管项目仍处于初期阶段，重点工作放在调试设备和释放产能上。公司主要客户包括沧州宝顺商贸有限公司、鞍山市有朋物资有限公司和北京快乐通钢材有限公司等
19、钢材代理商，原因为可快速资金回收，用于购买原材料。报告期内，公司商业模式较上年无变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:根据公司发展战略及行业结构改革要求，也为了更加突出公司竞争优势，适应公司的长远发展，公告编号：2018-023 12 提高公司盈利
20、水平和综合发展能力，公司管理层变更了公司的主营业务，由机械加工、热处理加工和无缝钢管设备设计制造变更成无缝钢管制造加工。本次主营业务变更导致公司所属行业发生变化，根据证监会 2012 年发布的 上市公司行业分类指引 规定，公司所属行业为“C31 黑色金属冶炼和压延加工业”；根据国民经济行业分类，公司所属行业为“C3130 钢压延加工”；根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“C3140 钢压延加工”；根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司投资性行业分类指引，公司所属行业为“11101315 钢铁”。公司从事的主要业务由提供专业的芯棒修复服务和定制少量的
21、限动芯棒新品生产变更为 3889mm专业小口径石油专用管生产，客户类型和来源收入由东北地区大型无缝钢管生产企业发展到东北、华北、华东等地区大型钢材代理商。关键资源由限动芯棒变为无缝钢管生产所需的钢坯采购。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司营业收入 90,771,641.64 元，较上年同期增加 517.83%，其中无缝钢管收入87,026,075.15 元，占营业收入 95.87%；报告期内公司净利润为-2,669,047.96 元，净利润较上年同期下降 278.61%；报告期内综合毛利率为 3.87%，无缝钢管毛利率为 5.86%，一是公司无缝钢管
22、2017 年 7月份开始试生产，生产初期产量较低，没有实现满负荷运转，实际生产只有五个月时间。无缝钢管设计产能年产 8 万吨，平均月产量 6770 吨，截止 2017 年产量为 20,965.124 吨，月均产量为 3494.167 吨，只达到设计产能的 51.61%，尚未满负荷生产；二是公司生产线大型设备的基础运营固定费用和前期项目运转筹备费用（设备预热升温、孔型调试等）均正常发生，在生产间歇期也依然发生。而无缝管生产线的设备折旧费用于 2017 年初即开始，全年计提，导致公司全年折旧成本与公司的实现收入不匹配；三是公司在项目运转初期采取了薄利多销的销售政策。为了改变消费者的传统意识，加快市
23、场拓展和周转，应对部分“冷拔+酸洗”的小口径无缝钢管的压制，在公司生产的热轧小口径无缝钢管产出后，采取薄利多销的策略，导致主要产品毛利率较低。2、报告期内，税金及附加 1,333,956.47 元，较上年同期增加 166.60%，主要原因是新项目竣工后，在建工程中的房屋建筑物转固计提的房产税增加所致。3、报告期内，管理费用 3,171,828.46 元，较上年同期增加 103.38%，管理费用增加原因是新项目缴纳的配套费中基金部分 1,159,564.24 元计入当期费用及转固的建筑物计提折旧所致。4、报告期内，财务费用 3,355,782.54 元，较上年同期增加 203.04%，主要原因是
24、新增 2900 万元贷款所致。公告编号：2018-023 13 5、报告期内营业外收入 571,870.00 元，较上年同期降低 81.26%，原因主要是上年有新三板上市补贴。6、报告期内资产总值 242,041,022.93 元，较期初增加 9.17%；报告期内流动资产 45,930,232.86元，较期初增加 49.00%，主要是无缝钢管项目投产增加库存所致。7、报告期内经营活动产生的现金流量净额-1,549,624.17 元，较上年同期降低 115.66%。报告期内公司各项指标变动幅度较大，主要是无缝钢管投产所致，公司生产皆按照年初制定的规划进行，至 2017 年年底公司基本完成了 20
25、17 年年初制定的目标。(二二)行业情况行业情况 2017年是钢铁去产能的攻坚之年，国家各项去产能措施的持续推进，取缔地条钢、淘汰落后产能等政策的陆续出台，有效促进了我国钢铁行业的健康发展，钢铁行业供需矛盾有所缓解，钢铁价格震荡上行，钢企生产经营情况总体良好。无缝钢管也不例外，无缝钢管全国均价逼近6000元/吨，达到历史高位水平。2017年国内无缝钢管价格一路冲高，2016年无缝钢管全国均价3234元/吨，相比2017年4893元/吨，涨幅达34%。2017年全年无缝钢管价格在年初4280元/吨至年末5806元/吨之间震荡冲高。整体来看，今年螺纹钢可观的利润导致钢厂将原材料资源大幅向其倾斜，再
26、加上环保政策的助力，导致市场资源供不应求，无缝钢管价格一路走高（数据来源：钢联数据）。从历年无缝钢管消费量来看，无缝钢管消费量在2017年回暖，前十月中有七个月同比呈现增长，前十月消费量达1932.73万吨同比增长2.2%。2017年是基建年，无缝钢管在其中扮演了重要的角色，十三五期间在油气输送方面天然气长输管线用钢管量550万吨/年。其次，目前钢结构的使用也日渐广泛，在钢结构中大量采用厚壁无缝管以及在高端建筑采用热轧无缝方矩形管，这也带动了无缝钢管的消费。2017 年整体看来，呈现的是无缝钢管价格大幅上行，行业利润逐渐改善。目前无缝钢管均价处于历史高位，企业利润得到改善。但目前国内无缝钢管行
27、业仍处于产能过剩的情况，国内无缝钢管行业无论从产量或产能的角度来看，都重在提高产品的质量。2018 年对于公司而言是需要做出改变的一年，在市场经过了两年价格底部抬升的过程后，公司需要考虑如何提高产品质量以及服务质量，从而进一步提高公司的行业竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结资产负债结构分析构分析 单位：元 公告编号：2018-023 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 9,981,427.27 4.12%12,
28、134,069.81 5.47%-17.74%应收账款 377,267.99 0.16%5,833,628.23 2.63%-93.53%存货 11,533,640.41 4.77%1,510,824.12 0.68%663.40%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 171,926,452.13 71.03%82,935,411.43 37.41%107.30%在建工程 3,920,825.82 1.62%87,760,301.54 39.58%-95.53%短期借款 26,000,000.00 10.74%27,000,000.00 12.18%-3.7
29、0%长期借款 30,000,000.00 12.39%0.00 0.00%资产总计 242,041,022.93-221,719,629.26-9.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、年末货币资金较年初增幅-17.74%，本期现金流入较上年增加 99,410,310.09 元，较上年增加215.44%，但是第一，本期经营活动现金流出较上年增加 110,853,705.66 元，较上年增加 75.36%，其中商品采购支出增加 117,572,660.40 元，较上年增加 305.82%，经营活动产生的现金流量净额为-1,549,624.17 元，较上年减少 11,443,
30、395.57 元，较上年下降 738.46%；第二，本期投资活动产生的现金流量净额为-14,472,802.16 元，较上年减少 21,486,263.27 元，较上年下降 148.46%；第三，本期筹资活动产生的现金流量净额 25,699,783.79 元，较上年增加 20,145,822.37 元，增幅为 78.39%，从而导致本报告期内货币资金降幅较大。2、本报告期末应收账款 377,267.99 元，较上年减少 5,619.213.29 元，较上年降低 93.53%，2016年鞍钢股份有限公司应收账款余额 1,022,627.43 元，2017 年收回 967,608.49 元，余额
31、55,018.94 元；2016 年鞍钢民企二炼钢福利厂应收账款余额为 1,950,000.00 元，河北众矿应收账款余额 2,701,604.80元，2017 年全部收回，导致本报告期应收账款下降了 500 余万元。3、本报告期末存货 11,533,640.41 元，较上年增加 10,022,816.29 元，公司的生产模式主要是订单式和客户定制模式，公司接到订单后，生产部门安排生产计划，组织生产，存货增加的原因构成：一是为保证生产正常周转储备原材料 498 万元，二是未执行完的合同库存商品 555 万元，库龄 3 个月；三是部分在产品 100 万元。4、本报告期末固定资产 171,926,
32、452.13 元，较上年增加 88,991,040.70 元，主要是因为在建工程中连轧生产线已完工，能够满足企业正常生产经营使用，已达到预计使用状态，将其转固所致。5、本报告期末短期借款 2600 万元，长期借款 3000 万元，较上年增加 2900 万元，主要是因为企业正在进行年产 5000 吨限动芯棒和年产 8 万吨石油钢管项目建设，企业边生产边投资这两个新项目，造 公告编号：2018-023 15 成企业资金大量流出，为保证企业正常生产经营需要，经研究决定向农商银行宁远支行贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同
33、期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 90,771,641.64-14,691,947.58-517.83%营业成本 87,254,483.63 96.13%12,337,282.85 83.97%607.24%毛利率%3.87%-16.03%-管理费用 3,171,828.46 3.49%1,559,557.47 10.62%103.38%销售费用 29,693.94 0.03%0.00 0.00%100%财务费用 3,355,782.54 3.70%1,107,367.84
34、 7.54%203.04%营业利润-4,127,250.35-4.55%-997,103.84-6.79%-313.92%营业外收入 571,870.00 0.63%3,050,880.00 20.77%-81.26%营业外支出 0.00 0.00%23,902.33 0.16%-100%净利润-2,669,047.96-2.94%1,494,342.26 10.17%-278.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期管理费用较上期增加 103.38%，主要增加原因是新项目缴纳的城市基础设施配套费中基金部分 1,159,564.24 元计入当期费用及转固的建筑物计提折旧所致。2、本期营
35、业收入较上期增加 517.80%，营业成本较上年增加 607.24%，一是公司无缝钢管 2017 年 7月份开始试生产，生产初期产量较低，没有实现满负荷运转，实际生产只有五个月时间。无缝钢管设计产能年产 8 万吨，平均月产量 6770 吨，截止 2017 年产量为 20,965.124 吨，月均产量为 3494.167 吨，只达到设计产能的 51.61%，尚未满负荷生产；二是公司生产线大型设备的基础运营固定费用和前期项目运转筹备费用（设备预热升温、孔型调试等）均正常发生，在生产间歇期也依然发生。而无缝管生产线的设备折旧费用于 2017 年初即开始，全年计提，导致公司全年折旧成本与公司的实现收入
36、不匹配。3、财务费用增长 203.04%，主要是本年新增贷款 2900 万元所致。本期营业利润与上年相比下降 313.92%，公司营业收入 90,771,641.64 元，较上年同期增加 517.83%；公司利润不增反降原因主要是：一是无缝钢管 2017 年 7 月份开始试生产，生产初期产量较低且费用较高（设备预热升温、孔型调试等）；二是目前国家虽然逐步淘汰“冷拔+酸洗”无缝钢管生产，但是毕竟没有全部取剔，市场中还有部分“冷拔+酸洗”的小口径无缝钢管流通，为了改变消费者的传统意识，我公司生产的热轧小口径无缝钢管产出后，企业为了尽快占有市场，采取薄利多销政策，导致毛利率降低。公告编号：2018-
37、023 16 4、本期净利润较上期下降 278.61%，其中：毛利率一是芯棒综合业务及金属加工业务毛利率-44.64%，主要是上半年基本没有生产，所产生的制造费用都归集到该产品所致；二是无缝钢管刚刚投产，没有达到设计产能，导致成本高毛利率降低；税金及附加较上年增加 166.60%，管理费用较上年增加 103.38%，财务费用较上年增加 203.04%，导致净利润下降。5、本期营业外收入降低 81.26%，主要是原因主要是上年有新三板上市补贴。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 90,512,121.98 14,6
38、37,586.90 518.35%其他业务收入 259,519.66 54,360.00 377.40%主营业务成本 87,254,483.63 12,337,282.85 607.24%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%芯棒修复 858,608.00 5.84%芯棒加工 2,841,567.32 19.34%芯棒装配 325,327.00 0.36%128,950.00 0.88%芯棒改制 1,100,925.0
39、0 1.21%520,000.00 3.54%金属配件制造及加工 2,059,794.83 2.27%10,288,461.58 70.03%无缝钢管 87,026,075.15 95.87%合计 90,512,121.98 99.71%14,637,586.90 99.63%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%河北地区 35,497,970.24 39.11%4,283,760.67 29.16%辽宁地区 23,851,249.90 26.28%
40、10,353,826.23 70.47%北京地区 13,915,102.54 15.33%天津地区 12,979,548.00 14.30%黑龙江地区 2,907,105.24 3.20%山东地区 1,210,511.14 1.33%上海地区 150,634.92 0.17%合计 90,512,121.98 99.72%14,637,586.90 99.63%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本报告期芯棒业务综合收入 1,426,252.00 元，较上年减少 2,922,873.32 元，主要是因为 2017 公告编号：2018-023 17 年上半年无缝钢管项目即将投产，为自家生产
41、无缝钢管自备轧制工具，因此减少参与鞍钢芯棒招标订货。2、本报告期无缝钢管收入 87,026,075.15 元，主要是因为无缝钢管项目投产，新增无缝钢管合同11772 万元，新增客户 20 余家，遍及华北、东北、华东等多个地区，其中华北地区主要客户有沧州宝顺商贸有限公司、北京快乐通钢材有限公司、天津宝兴康瑞钢铁贸易有限公司，华北地区收入占比为70.07%；东北地区主要客户有鞍山市有朋物资有限公司、沈阳尹氏伟业经贸有限公司，东北地区收入占比为 29.48%；华东地区业务较少。3、本报告期金属配件制造及加工收入 2,059,794.83 元，较上年减少 8,228,666.75 元，主要原因：该业务
42、属公司偶发性业务，在公司生产不饱和的情况下，为平衡生产签订一些此类订单。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沧州宝顺商贸有限公司 34,830,735.51 38.37%否 2 鞍山市有朋物资有限公司 13,117,618.93 14.45%否 3 北京快乐通钢材有限公司 12,504,666.20 13.78%否 4 沈阳尹氏伟业经贸有限公司 4,336,537.04 4.78%否 5 天津宝兴康瑞钢铁贸易有限公司 4,064,594.32 4.48%否 合计合计 68,854,
43、152.00 75.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 鞍钢民企化工设备制造公司 75,836,576.86 81.13%否 2 天津君晟科技发展有限公司 5,525,745.13 5.91%否 3 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 4,017,721.91 4.30%否 4 鞍山港华燃气有限公司 3,975,779.74 4.25%否 5 鞍钢民政企业公司无缝钢管厂 1,057,150.71 1.13%否 合计合计 90,412,974.35 96.72%-3.
44、3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,549,624.17 9,893,771.40-115.66%投资活动产生的现金流量净额-14,472,802.16-35,959,065.43-59.75%筹资活动产生的现金流量净额 25,699,783.79 5,553,961.42 362.73%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营性现金净流量为-1,549,624.17 元，较上年减少 11,443,395.57 元。主要原因：虽 公告编号：2018-023 18 然本期现金流入较上年增加 99
45、,410,310.09 元，但是现金流出较上年增加 110,853,705.66 元，其中商品采购支出增加 117,572,660.40 元，从而导致本报告期内经营性现金净流量较上期减少。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-14,472,802.16 元，较上期减少 21,486,263.27 元，主要是年产 5000 吨限动芯棒及年产 8 万吨石油钢管项目建设进入尾声，再投入减少所致。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 25,699,783.79 元，较上年增加 20,145,822.37 元，主要是本期新增贷款 2900 万元，故本期筹资活动产生的现金流量较上期增加。(四四)投资状
46、况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更的原因：2017年4月28日，财务部发布了 企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017年5月
47、10日，财政部对企业会计准则第16号-政府补助进行了修订，要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。2017年12月25日财政部发布财会201730号 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，针对2017年施行的企业会计准则第42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第16号-政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净
48、利润”等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。2、变更前公司财务的会计政策：公告编号：2018-023 19 本次变更前，公司采用财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则第-基本准则和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南以及其他相关规定。3、变更后采用的会计政策：公司将按照财政部 2017年4月28日起修订和颁布的企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第16号-政府补助、财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知等具体准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍执行中国财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及其他有关规定。4、变更对公
49、司产生的影响：根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。上述会计政策的变更系公司执行新发布的企业会计准则导致，并非公司内部会计政策变更，不会对公司经营和财务情况造成重大影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司高度重视社会责任的履行，以公司与股东、员工、客户、行业与环境之间的和谐为目标，努力实现履行社会责任与公司业务运营的有机融合，以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意、政府放心，为经济发展与社会和谐贡献力量。1、守法合规经营，持续规范运作 公司坚持合规经营、规范运作原则，高度重视合规管理工作，公司
50、形成了良好的合规、守法的文化氛围，2017 年度公司无重大违法违规事件发生。2、切实维护员工权益 努力发展经济，缓解就业压力。公司持续致力于业务的稳步发展，从而缓解社会就业压力，减少社会治安的不稳定因素，努力提高企业社会责任感。公司严格遵守中华人民共和国劳动合同法、公司法、工会法及相关法律法规，规范劳动关系。公司提倡以人为本理念，强化科学管理，注重保护环境。公司每年安排团队建设的活动；组织业务培训，注重对员工的长远培养。定期进行员工满意度调查工作和客户满意度调查工作，倾听员工和客户的心声。公告编号：2018-023 20 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、
