1、1 2017 年度报告 成 都 文 旅 NEEQ:834833 成都文化旅游发展股份有限公司（Chengdu Culture&Tourism Development Co.,Ltd.）成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 4 月公司正式启动西岭雪山“探索成都之巅”系列品牌活动之“西岭森林大课堂”，依托西岭雪山丰富自然资源，让森林成为孩子们的课堂。活动通过 20 多家教育机构和学校的专项宣传，产品推广期间，百余家媒体对这一景区新型产品进行了追踪报道，将产品理念进行推广传播，在市场上具有了一定的品牌知名度和识
2、别度。2017 年 7 月 24 日-28 日期间，公司协助四川省户外登山协会，承办由国家体育总局青少司及中国登山协会主办的全国青少年四川站山地夏令营。四川省体育局副巡视员李以庆、中国登山协会青少年委员会主任丁祥华、中国登山协会青少年委员会秘书长曹荣武、四川省体育局青少年体育处副处长李柔娉、四川省登山户外运动协会副秘书长高敏、刘峰等嘉宾出席了开营仪式。2017年7月14日公司与成都中国青年旅行社共同策划的“万人畅游西岭登高成都之巅主题游”活动正式拉开序幕，公司在 7 月-8 月期间提供 8000 个免费名额，推广初期创造了西岭雪山夏季单日团队最大游客量。本次合作借助成都中国青年旅行社 126
3、家门店宣传推广渠道以及跨行业资源整合优势，巩固西岭雪山品牌形象，打造具有市场竞争力的核心旅游产品。2017 年 12 月 24 日，西岭雪山第十八届南国冰雪节开幕，天府音乐节、首届幼儿滑步车雪地赛、首届冰雪嘉年华、雪景星海小镇等纷纷亮相。这一系列活动的推出，标志着西岭雪山正积极践行走出一条将文化、旅游和体育产业密切融合的发展路径。成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理
4、层讨论与分析.15 第五节第五节 重要事项重要事项.26 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.30 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.32 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节第九节 行业信息行业信息.39 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.40 第十一节第十一节 财务报告财务报告.51 成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 文旅股份、公司、本公司、股份公司 指 成都文化旅游发展股份有限公司 运营分公
5、司 指 成都文化旅游发展股份有限公司西岭雪山运营分公司 文旅集团 指 成都文化旅游发展集团有限责任公司 体产公司 指 成都体育产业有限责任公司 天府华侨城 指 成都天府华侨城实业发展有限公司 西岭雪山公司 指 成都西岭雪山旅游开发有限责任公司 枫叶宾馆 指 成都大邑西岭雪山枫叶宾馆有限责任公司 都江堰御庭 指 都江堰御庭旅游项目投资有限公司 成都市国资委 指 成都市国有资产监督管理委员会 总规 指 西岭雪山风景名胜区总体规划 国家级风景名胜区 指 原称国家重点风景名胜区,由国务院批准公布。根据中华人民共和国国务院于 2006 年 9 月 19 日公布并自2006 年 12 月 1 日起施行的风
6、景名胜区条例,风景名胜区是指具有观赏、文化或者科学价值,自然景观、人文景观比较集中,环境优美,可供人们游览或者进行科学、文化活动的区域。风景名胜区划分为国家级风景名胜区和省级风景名胜区,其中自然景观和人文景观能够反映重要自然变化过程和重大历史文化发展过程,基本处于自然状态或者保持历史原貌,具有国家代表性的,可以申请设立国家级风景名胜区,报国务院批准公布。国家 4A 级景区 指 经全国旅游景区质量等级评定委员会组织评定的国家AAAA 级旅游景区 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委 指 中华人民共和国国家
7、发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 挂牌 指 公司股份在股转系统挂牌 天职国际 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)西南联交所 指 西南联合产权交易所 审计报告 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的2017 年审计报告(天职业字20189561 号)本报告、本年度报告、年度报告 指 公司 2017 年年度报告 挂牌转让 指 公司股份在股转系统挂牌并公开转让 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 成
8、都文化旅游发展股份有限公司股东大会 董事会 指 成都文化旅游发展股份有限公司董事会 成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 5 监事会 指 成都文化旅游发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 成都文化旅游发展股份有限公司章程 三会议事规则 指 公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试
9、行)成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人覃聚微、主管会计工作负责人陈志强及会计机构负责人（会计主管人员）林麒斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是
10、否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事周晓虹女士因工作原因未能亲自出席会议,委托董事何恩东先生代为出席表决；董事梁苍先生、万敏女士因工作原因未能亲自出席会议,委托董事陈志强先生代为出席表决;董事张勇柯先生因工作原因未能亲自出席会议,委托董事郝光星先生代为出席表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、业务依托西岭雪山旅游资源的风险 公司业务
11、主要分布于西岭雪山风景区及其周边,以西岭雪山的旅游资源为依托,主要服务对象为来西岭雪山旅游观光、休闲度假的游客。因此,公司的发展对西岭雪山旅游资源存在较大的依赖性。如果国内国际发生不利于西岭雪山的事件,或者西岭雪山的自然资源及人文景观由于意外原因遭到破坏,都将对本公司的业务造成不利影响。目前公司所在区域内及周边地区已有多家雪场建成并投入运营,包括茂县太子岭雪场、广元曾家山雪场、重庆仙女山雪场、贵州玉舍雪场、理县鹧鸪山雪场等;在建或拟建的雪场包括汉中龙头山、雅安牛背山、泸定海螺沟、石棉王岗坪等。以上已建成或在建的雪场短期内尚不会影响到公司在区域内的行业领先地位,尚未形成较大的竞争和客源分流,但在
12、产品开发、同质化竞争、宣传促销、客源竞争等方面给公司造成了一定的冲击。2、重大疫情、自然灾害等不可抗力风险 重大疫情、自然灾害是旅游业以及本公司在经营中的不可抗力因素,特别是在旅游旺季,将直接对公司的经营业绩产生不利影响。虽然公司已建立针对重大疫情、自然灾害风险的应急机制,力图将可能带来的损失降低到最小,但不排除今后重大疫成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 7 情以及自然灾害等不可抗力风险的发生对公司业绩造成不利影响的可能性。3、风景区政策风险 公司所处的西岭雪山风景区为 4A 级旅游景区、国家级风景名胜区、大熊猫栖息地,属世界自然遗产。由于风景名胜
13、资源具有稀缺性和不可再生性,国家一直重视对风景区的保护和规划管理,以避免风景区的旅游资源遭到破坏,确保风景区旅游事业的可持续发展。因此,国家对风景区开发的严格控制将在一定程度上限制本公司的业务拓展。4、税收优惠政策变化风险 公司享受西部大开发税收优惠政策,减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。根据 2016 年 12 月 21 日财政部和国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知(财税2016140 号)中第 11 条的规定,索道行业按照“文化体育服务”缴纳增值税。目前公司的索道、滑雪及娱乐项目、酒店等主营业务均按 6%的增值税税率及附加征收。若国家有关政策发生变动或公
14、司不再符合相关税收优惠的认定标准,公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性,一旦上述税收优惠政策发生不利变动,将会对公司的税后利润产生不利影响。5、部分建设项目无法取得主管机关批复文件的风险 公司已办理“西岭雪山景区灾后配套基础设施改造工程建设项目”环评批复,尚有部分建设项目正在等待环保部门的批复同意及环评验收。公司承诺严格按照相关规定办理规划、环保等批复手续并取得了大邑县规划管理局、大邑县城乡建设局、大邑环境保护局等主管部门出具的合规证明,但西岭雪山属于国家级风景名胜区,仍存在部分建设项目不能取得规划、环保部门等主管机关批复文件的风险。按中华人民共和国环境保护部关于进一步做好环保违法违规建设
15、项目清理工作的通知(环办环监201646 号)、四川省政府办公厅关于印发四川省清理整顿违规违法建设项目工作方案的通知(川办发201590 号)、成都市环境保护局关于违法违规建设项目清理整顿工作环保指导意见的函(成环函201634 号)、大邑县清理整顿环保违法违规建设项目工作领导小组办公室关于清理整顿环保违法违规建设项目工作的实施方案(大整违建办20161 号)等文件的规定,2015年1月1日以前已建的未批先建项目,污染物达标排放且环境风险可控的,但因产业政策及规划而不符合补办环评手续的项目,以及通过整改后符合污染物达标排放、重点污染物排放符合总量控制要求、环境风险可控的项目,应实施环保备案管理
16、。环保备案流程为:委托有环评资质的机构编制项目环境影响备案报告,由大邑县环保局组织专家组对项目环境影响备案报告进行审查,再由成都市环保局梳理汇总并报属地政府统筹评估确定。属于公司投建的日月坪索道项目环评、属于原西岭雪山公司投建但已通过资产划转方式划转至公司的交通索道上下站房、滑雪度假村等 21 个项目的项目环评工作已于 2016 年 12 月经市县主管单位公示并批准备案。6、无法取得土地使用证、房屋所有权公司尚有部分土地(约 10.33 亩)由于历史原因,暂未取得土成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 8 证的风险 地使用权证,并由此导致位于该土地上的
17、建筑物尚未取得房产证等权属证明。1999 年 6 月 30 日,大邑县委员会办公室与大邑县交通局签订转让协议书,约定大邑县委员会办公室将日月坪接待站(占地 10.33 亩)及两栋木楼转让给大邑县交通局,转让价款为 50.00万元,该笔转让款由西岭雪山公司于1999年7月30日支付。2012年 12 月,因文旅集团内部旅游资源整合与资产重组,文旅集团将西岭雪山公司索道资产、滑雪娱乐资产、酒店资产和部分经营管理资产等经营性资产及相应负债无偿划转至公司。自此,日月坪接待站在此次资产重组中划转至公司。由于政府部门换届的原因,导致该部分土地暂未取得土地使用权证。该部分土地已按法律法规履行相关程序签订土地
18、转让协议并缴纳土地出让金。公司已取得土地使用权证的面积为230.99亩,未取得土地使用权证的面积占公司全部土地面积比例为 4.28%。日月坪土地上主要建筑物为首峰别苑酒店及观景索道上站房。首峰别苑酒店主要收入为餐饮及住宿业务收入,对公司的收入、利润贡献极小。首峰别苑酒店已取得大邑县国土资源局、大邑县规划管理局、大邑县房产管理局等主管部门出具的证明,以上各主管部门均支持公司办理相关证照。首峰别苑酒店已取得餐饮服务许可证、卫生许可证、特种行业许可证,但若无法取得相关权属证明,仍会对公司经营造成一定影响。观景索道上站房目前已竣工验收投入使用,大邑县国土资源局、大邑县房产管理局已为公司出具合规证明。大
19、邑县交通局同意积极配合和协助公司将上述土地证尽快办理给公司,2015年11月6日,中共大邑县委办公室在成都日报发布土地证遗失公告,公告内容为:中共大邑县委员会办公室所属的西岭雪山日月坪土地国土证遗失,证号:大邑国用(1999)字第 10314 号。公司正在积极解决前述资产土地证、房产证办理事宜,并取得了大邑县房产管理局、大邑县城市规划管理局及相关主管单位的支持,但仍存在无法取得土地使用权证、房产使用权证的风险。7、季节性风险 西岭雪山位于四川省成都市,区内大雪山海拔 5,364 米,是成都第一峰,终年积雪不化。西岭雪山目前开发运营的游览区域的海拔主要为2,200米到2,400米之间,游客也主要
20、在低海拔高度活动。旅游旺季集中在西岭雪山雪季(当年 12 月至次年 3 月),游客数量及由此产生的旅游收入占全年 60%以上。因此,公司盈利具有明显的季节性特征,在非雪季可能出现亏损。本期重大风险是否发生重大变化：是 减少风险：减少风险：1.无法取得风景名胜区总体规划无法取得风景名胜区总体规划 2017 年 11 月 23 日，中华人民共和国住房和城乡建设部向四川省人民政府出具住房城乡建设部关于西岭雪山风景名胜区总体规划的函（建城函2017293 号），函件第一条明确“原则同意西岭雪山风景名胜区总体规划（20172030 年）”，该风险消失。成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告
21、公告编号：2017-018 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都文化旅游发展股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Culture&Tourism Development Co.,Ltd.证券简称 成都文旅 证券代码 834833 法定代表人 覃聚微 办公地址 成都市高新区交子大道 365 号中海国际中心 F 座 11 楼 3-6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴晓龙 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 028-87397587 传真 028-87397568 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 地址:成都
22、市高新区交子大道 365 号中海国际中心 F 座 11 楼 3-6号;邮编:610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 26 日 挂牌时间 2015 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L72 商业服务业门类:L729 其他商务服务业;园和游览景区管理(行业代码:785):游览景区管理(行业代码:7852)主要产品与服务项目 索道缆车业务、酒店业务、滑雪项目业务、娱乐项目业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股
23、本（股）75,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 成都文化旅游发展集团有限责任公司 实际控制人 成都市国有资产监督管理委员会 成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100054934722W 否 注册地址 成都市大邑县晋原镇甲子东路98号2栋 否 注册资本 75,000,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主
24、办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 申军、刘浪 会计师事务所办公地址 四川省成都市锦江区福兴街 1 号华敏翰尊国际大厦 33 层 06-10 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据股转公司于 2017 年 12 月 22 日颁发的全国中小企业股份转让系统股票转让细则的规定，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力
25、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 165,156,049.59 143,201,499.67 15.33%毛利率%53.88%46.52%-归属于挂牌公司股东的净利润 45,885,248.92 31,899,208.70 43.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 46,660,301.61 29,947,858.95 55.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.47%5.25%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.57%4.86%-基本每股收益 0.61 0
26、.43 41.86%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 678,396,547.02 648,431,345.03 4.62%负债总计 47,895,967.96 62,260,091.01-23.07%归属于挂牌公司股东的净资产 636,832,752.95 592,020,004.03 7.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.49 7.89 7.57%资产负债率%（母公司）3.78%4.23%-资产负债率%（合并）7.06%9.60%-流动比率 2.59 1.44 -利息保障倍数 98.76 45.91 -三、营运情况营运情
27、况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 86,744,004.78 55,555,734.42 56.14%应收账款周转率 208.05 74.43 -存货周转率 29.36 19.77 -成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%4.62%-5.08%-营业收入增长率%15.33%-4.81%-净利润增长率%44.87%-33.52%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例
28、普通股总股本 75,000,000 75,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,103,481.34(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免-(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 68,600.05(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,950.00(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
29、资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-(6)非货币性资产交换损益-(7)委托他人投资或管理资产的损益-(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-(9)债务重组损益-(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,081,590.63(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 13 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
30、性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-(16)对外委托贷款取得的损益-(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-(19)受托经营取得的托管费收入-(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,984.58 非经常性损益合计非经常性损益合计-725,356.08 所得税影响数-227,678.43 少数股东权益影响额（税后）277,375.04 非经常性非经常性
31、损益净额损益净额 -775,052.69 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产负债表项目-货币资金 68,819,831.99 69,457,719.70-应收账款 1,534,413.95 896,526.24 -其他应收款 5,379,995.30 9,273,113.67 1,059,388.33 4,979,040
32、.30 其他流动资产 3,979,500.94 4,407,118.27 固定资产 590,161,731.10 539,774,468.74 578,952,490.59 530,683,751.03 递延所得税资产 4,946.10 7,563,035.45 1,827.45 7,242,138.38 应付账款 14,636,401.07 15,161,254.14-应付职工薪酬 803,055.33 3,350,620.24-其他应付款 39,541,067.45 39,540,897.45-资本公积 458,183,311.99 431,306,676.39-盈余公积 18,702,4
33、29.52 17,234,066.69-未分配利润 81,701,843.21 68,479,260.95-利润表项目-营业成本 73,324,217.73 76,589,638.41 61,061,746.70 63,690,382.63 税金及附加 5,800,145.39 5,572,611.14-销售费用 5,836,084.78 6,338,031.18-管理费用 20,032,154.81 21,355,667.52 17,291,714.44 17,663,588.41 所得税费用 6,629,624.15 5,935,356.54 9,085,134.93 8,622,809.
34、44 成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 14 （一）会计政策的变更 1.公司自2017年5月28日起执行财政部制定的 企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”68,600.05 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。2
35、.公司编制 2017 年度报表执行 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会 201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失及非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对公司财务报表无实质性影响。（二）重要前期会计差错更正及追溯调整 1.固定资产折旧年限不恰当 公司固定资产中索道、房屋建筑物原折旧年限分别为 25 年、50 年，与资产实际使用年限不完全符合，不能真实反映财务状况和经营成果。基于此，公司将索道、房屋建筑物的折旧年限调整为 15-20 年、40 年，自相关资产开始使用之次月起进行追溯调整
36、。补提 2016 年 1 月 1 日之前累计折旧 48,268,739.56元（其中，补提 2013 年 1 月 1 日资产划转之前的累计折旧 36,230,926.55 元，冲减资本公积），补提 2016年度累计折旧 2,118,522.80 元，该会计差错更正事项影响会计折旧与税法折旧不一致，相应确认 2016 年12 月 31 日递延所得税资产 7,558,089.35 元。2.划转资产交割及过渡期损益调整 2012 年 12 月，因文旅集团内部旅游资源整合与资产重组，将西岭雪山公司索道、滑雪娱乐设施、酒店等经营管理资产及相应负债无偿划转至公司。此次无偿划转的审计基准日为 2012 年
37、10 月 31 日，资产交割日为 2012 年 12 月 31 日。根据西岭雪山公司与公司签署的国有资产无偿划转协议，审计基准日至资产交割日之间目标资产及负债发生的期间损益-1,564,034.90 元应由划入方承担；资产交割日实际移交净资产比审计基准日净资产少移交 5,483,686.87 元。公司根据国有资产无偿划转协议，将上述两项更正补充确认资产划转产生的资本公积 3,919,651.97 元，并相应确认对西岭雪山公司的其他应收款。3.成本费用跨期及其他 公司 2016 年度部分职工薪酬、劳务费、修理费等成本费用存在跨期情况，更正调增 2016 年营业成本 3,265,420.68 元、
38、销售费用 501,946.40 元、管理费用 1,323,512.71 元。公司 2016 年末 POS 机刷卡在途银行存款误记为应收账款，调整减少应收账款并增加货币资金 637,887.71 元。上述会计政策变更、会计差错更正及追溯调整事项，公司于 2018 年 3 月 15 日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第六次会议、2018 年 4 月 4 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过了关于会计政策变更的的议案、关于会计差错更正及追溯调整的议案，并于 2018 年 3 月 19 日在股转系统（）披露 关于会计政策变更的公告、关于会计差错更正及追溯调整的公告。成都文化旅游发展
39、股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 15 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于旅游服务行业，目前拥有西岭雪山景区（世界自然遗产、大熊猫栖息地、国家级风景名胜区、国家 4A 级景区）的索道缆车业务、酒店业务、滑雪（草）项目的经营管理权，业务涵盖了旅游服务业的吃、住、行、游、购、娱等主要要素。为到西岭雪山旅游的游客，包括通过公司直销的散客及渠道代销商如南京途牛国际旅行社有限公司、同程国际旅行社（苏州）有限公司、成都携程信息技术有限公司等组织的团队客户，提供索道缆车交通、酒店住宿与餐饮、滑雪（草）游乐项目服务
40、。公司通过对景区品牌和产品的营销推广，通过同知名旅游电商、旅游服务机构开展渠道合作等方式，开拓业务、增加客户，公司的收入来源于提供索道缆车交通、酒店住宿与餐饮、滑雪（草）等游乐产品收取的服务费。公司向游客提供的服务业务中索道和滑雪（草）等游乐项目收入占公司总收入的 80.00%左右，商业模式具有可持续性。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入
41、来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司以市场为导向，坚持改革和创新驱动，着力提升核心竞争力，不断完善内控体系，强化内部运营管理能力，努力提高公司经营能力和风险防控水平。1、主要经营业绩：报告期内，公司实现营业收入 16,515.60 万元，较上年增加 15.33%；营业总成本10,812.29 万元，较上年减少 1.16%；实现归属于挂牌公司股东净利润 4,588.52 万元，较上年增加 43.84%。报告期内收入和利润增加系：（1）务实抓好公司核心经营期间和关键节点的营销和经营工作，传统的旺季（1
42、季度雪期）冰雪游、暑期（3 季度）避暑度假游及 4 季度初雪期（12 月）接待游客总量和经营收入均实现较大幅度增长；（2）寻求非传统旺季期间的突破，包括“清明节”、五一小长假、中秋小长假等期间开展了营销和经营工作的创新，保持公司持续发声，同时取得了直接的经济收益增长；（3）发挥淡季存量资源价值创造收益，包括暑期推出 168 元观景套票、推出以酒店住宿产品为核心的“360 元”系列打包产品、组织开展“大学生音乐节”、“运动周末”、“星空露营”等活动，通过与大学生社团、OTA 电商、中国青年旅行社等渠道合作，使传统淡季游客量和营业收入实现有效增长；（4）2017 年初完成对枫叶宾馆的收购后，其收入
43、合并公司报表增加收入 422.30 万元；（5）其他营业税、管理费减少，以及员工食堂经营模式调整降低了部份物耗及劳务费，对公司利润的增长起到了积极作用。成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 16 2、资产状况：2017 年末公司资产总额 67,839.65 万元，较年初增加 2,996.52 万元，增幅为 4.62%，其中：流动资产 12,423.71 万元，较年初增加 3,463.02 万元；非流动资产 55,415.94 万元，较年初减少 466.50万元。资产总额的增加主要来自于流动资产的增加。公司资产状况继续保持良性运行状态。3、现金流量情况：
44、公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额为 8,674.40 万元，较上年增加3,118.83 万元，增幅为 56.14%。其中：销售商品、提供劳务的现金流入 17,639.83 万元，较上年增加 3,160.68万元，增幅为 21.83%；收到其他与经营活动有关的现金流入 906.97 万元，较上年减少 993.92 万元，降幅为 52.29%；购买商品、接受劳务的现金流出 2,800.66 万元，较上年减少 973.15 万元，降幅为 25.79%；支付给职工以及为职工支付的现金流出 3,678.28 万元，较上年增加 308.12 万元，增幅为 9.14%。支付各项税费的现金流出
45、975.82 万元，较上年减少 711.18 万元，降幅为 42.16%；支付其他与经营活动有关的现金流出 2,417.63 万元，较上年增加 424.14 万元，增幅为 21.28%。公司 2017 年度投资活动产生的现金流量净额为-3,778.77 万元，较上年减少 1,913.09 万元，降幅为 102.54%。投资活动产生的现金流出为股权购买、购建固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金、投资支付的现金和支付其他与投资活动有关的现金。公司 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额为-1,477.31 万元，较上年增加 6,022.69 万元，增幅为 80.30%。主要原因有：（1）
46、2016 年公司向股东派发现金红利 7,500.00 万元；（2）2017 年公司支付购买枫叶宾馆股权款 107.25 万元，归还西岭雪山公司借款本息 1,370.06 万元。上述经济业务导致公司 2017 年度现金净增加额为 3,418.32 万元。4、全方位提升公司经营能力：2017 年公司面临雪期延后、行业及周边竞争加剧等不利因素，坚持以市场为导向，改革创新，主动作为，大力推进全域旅游。（1）面临雪期滞后的情况，公司果断调整营销策略，同时准确把控营销节奏，加大雪季中后期的营销投入，一是宣传推广和营销活动重心调整至寒假市场和春节假日，同期开展了“萌宠运动会”、“滑雪邀请赛”、“春节大拜年”
47、等主题活动；二是灵活价格策略，分别推出观景套票、项目套票和酒店打包产品等，仅观景套票一项，截至 2 月 12 日共计销售67,940 套，实现收入 1,112.00 万元，同比增加 439.00 万元；三是针对后期积雪较好的情况，加大营销投入，开展节后“西岭错峰游”、“三八妇女节”、“清明节”等专项宣传推广，以“清明节”小长假为例，同期相比增加游客量 3,127 人次，营业收入 613.00 万元，同比增加 295.00 万元。综上，2017 年度雪季期间，公司营业收入较往年同期实现小幅增长。（2）挖掘公司“平台”价值，开展“旅游+”系列品牌活动，如“旅游+体育”（包括暑期的“color on
48、e 创意马拉松”和冬季的“滑雪邀请赛”）、“旅游+教育”（包括四个季节的“西岭大课堂”和冬季的“滑雪冬令营”等）、“旅游+电商”（包括携程的“炫彩夜滑季”、驴妈妈“星空露营节”、同程“运动周末”等）、“旅游+汽车”（与上汽通用别克的合作）等系列活动，实现跨度较大的广泛深度合作，使景区品牌价值得到提升。其中，2017 年度推出的“西岭大课堂”产品，得到国家林业部门的高度关注。公司通过大胆创新，不断尝试和探索新业态下的新盈利模式，实现了品牌形象和营业收入的双丰收。公司正在探索壮大产品规模，普通游客参与体验同时产生收益的盈利模式，如“炫彩夜滑季”、“星空露营节”等，市场反响效果良好，已形成具有一定
49、IP 价值的品牌性活动，产生了较大的直接收益（2017年“夜滑雪”接待游客 2.2 万人次，收入 270.00 万元）；如与别克汽车品牌的合作，与公司主要的自家客群实现无缝对接，具有进一步扩大规模形成较为稳定的收益性产品的潜在价值。同时，公司正在组织探讨论证类似产品的“三年计划”，内容包括收益规模扩大，形成 IP 价值的品牌产品（活动），促进丰富“成都之巅”核心 IP 内涵的丰富和落地产品呈现。(二二)行业情况行业情况 2016 年 12 月 26 日，国务院印发“十三五”旅游业发展规划，明确提出“十三五期间，我国旅游业处于黄金发展期、结构调整期和矛盾凸显期，也面临不少挑战”。规划指出五大发展
50、趋势：消费大众化、需求品质化、竞争国际化、发展全域化、产业现代化。旅游经济增长目标：城乡居民出游人数年均增长10%左右，旅游总收入年均增长 11%以上，旅游直接投资年均增长 14%以上。到 2020 年，旅游市场总规模达到 67 亿人次，旅游投资总额 2 万亿元，旅游业总收入达到 7 万亿元。“十三五”旅游业发展规划成都文化旅游发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2017-018 17 第三章 第二节 提出“产品创新，扩大旅游新供给”的 8 大产品体系：推动精品景区建设、加快休闲度假产品开发（指出“大力开发温泉、冰雪、滨海、海岛、山地、森林、养生等休闲度假旅游产品，建设一批旅游度
