1、2018-018 1 2017 年度报告 紫荆股份 NEEQ:832900 福州紫荆动漫游戏股份有限公司 Fuzhou Bauhinia Animation Game Co.,Ltd.2018-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 6 月 5 日，公司第一届董事会第十五次会议审批通过了福州紫荆动漫游戏股份有限公司关于对外投资设立全资子公司的议案，公司在江苏省如皋市成立了如皋市紫荆动漫游戏有限公司。2、2017 年 7 月 28 日，公司与福建山海经文化创意有限公司签订动画电影山海经之补天记成片及样片制作合同，合同总制作费高达 8000 万元。3、2017 年 9 月 22
2、 日起，公司 2017 年第一次定向增发的 25 万股普通股票在全国股份转让系统挂牌公开转让。4、2017 年 12 月 11 日，公司 2017 年第七次临时股东大会审议通过福州紫荆动漫游戏股份有限公司关于资本公积转增股本的议案，公司挂牌后股票溢价发行形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 72 股，2017 年 12 月 21 日作为权益分派权益登记日，所有转增的股票已于 2017 年 12 月 22 日直接记入所有股东证券账户。2018-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数
3、据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 2018-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、紫荆股份、股份公司 指
4、 福州紫荆动漫游戏股份有限公司 紫荆文化、紫荆集团 指 福建紫荆文化传播集团有限公司 紫荆有限 指 福建紫荆数字影视投资有限公司 股东大会 指 福州紫荆动漫游戏股份有限公司股东大会 董事会 指 福州紫荆动漫游戏股份有限公司董事会 监事会 指 福州紫荆动漫游戏股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 指
5、 中兴财光华审会字（2018）第 206018 号 厦门顽客、顽客 指 厦门顽客网络科技有限公司 福州青柑普、青柑普 指 福州青柑普网络科技有限公司 如皋紫荆 指 如皋市紫荆动漫游戏有限公司 山海经、东亚山海经 指 福建东亚山海经文化创意有限公司 星梦谷 指 福州星梦谷文化传播有限公司 天海投资 指 福州市台江区天海投资咨询有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 福州紫荆动漫游戏股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 3D 动画 指 三维动画，由三维动画软件在计算机中首先建立一个虚拟
6、世界，再在该虚拟世界中按照要表现的对象的形状尺寸建立模型以及场景，根据要求设定模型的运动轨迹、虚拟摄影机的运动和其他动画参数，按照要求为模型赋上特定的材质，打上灯光，当这一切完成后就可以让计算机自动运算，生成最后的画面。4D 电影 指 思维电影，根据影片的情节精心设计出烟雾、雨、光电、气泡、气味、布景、人物表演等效果，形成的一种独特的表演方式。原创 指 剧本、剧情框架、背景设定、故事大纲、角色形象原案、软件系统等并非“成品”的制作者。VR 指 综合利用计算机图形系统和各种现实及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中提供沉浸感觉的技术。IP 指 网络之间互连的协议（IP）是 Int
7、ernet Protocol 的外语缩写，中文缩写为“网协”。2018-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张岩岩、主管会计工作负责人刘欣娟及会计机构负责人（会计主管人员）张家琦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计
8、划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事郑柏梁因为在外地出差未能出席本次董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、产业政策变化风险 文化创意产业在中国属于朝阳产业，产业发展还处于探索阶段，
9、自2004年关于发展我国影视动画产业的若干意见及2006年关于推动我国动漫产业发展的若干意见 发布以来，行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展，创造了良好的市场环境。在细分行业中，国家的政策导向随着社会发展和广大人民群众的精神文化需求的变化而调整，在此情况下，公司将面临市场环境发生重大变化的挑战，从而影响公司后续发展的风险。2、市场竞争加剧风险 随着国内宽带速度的提升和移动网络质量的提高，网络游戏行业发展迅速，国内游戏企业纷纷加大研发、生产、营销等方面的投入，网络游戏数量、开服数量大幅增加，同时，由于国内网络游戏同质化竞争严重，游戏用户黏性较低，单款网络游戏生命周期普遍较短
10、，部分已上市文化传媒公司通过收购游戏研发公司业务介入到网络游戏领域。未来公司将面临更为激烈的竞争，这将对公司的竞争优势和盈利能力带来不利影响。3、产品开发风险 网络游戏具有产品数量多、更新快、开发技术升级快、游戏玩家兴趣转移快的特征，同时，网络的硬件技术与操作系统也在不断升级。因2018-018 6 此，网络游戏开发必须及时掌握用户的消费心理及新兴的开发技术，不断推出新的游戏产品，满足用户的兴趣爱好和消费意愿。如果公司开发的游戏产品不能满足用户的兴趣爱好或者不能利用先进技术丰富、优化和提升公司产品，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，同时抓住由这些变化而带来的商机，将会使公司在产品竞争中处于不
11、利地位。4、对主要客户依赖的风险 公司2017年前五名客户销售额为42,799,026.01元，占当期销售收入的比重为 66.80%；因此，公司客户还是比较集中，公司存在对主要客户依赖的风险。若公司主要客户对产品要求发生变化，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。5、存货风险 2017年末公司存货余额为3,583,888.37元，占相应期末总资产的比例为 3.08%。存货周转率 17.61。存货主要为新媒体电影斩龙决之师公降魔，在上述作品达到一定条件后计入库存商品。公司存货数量大、周转较慢与动漫游戏行业及公司自身产品的特点密切相关，但如果公司相关产品收入不能达到预期，则会降低公司资产的流
12、动性，增加公司的资金压力，并可能存在存货减值风险。6、核心技术人员流失的风险 公司作为以技术、文化创新为核心竞争力的研发型企业，核心技术人员以及核心技术是公司命脉所在。如果公司核心研发人员流失，会很大程度上影响到企业持续发展创新的步伐，而一旦发生技术失密，则可能会对企业造成损失，影响到企业的竞争力。7、高端研发人员储备风险 我国动漫游戏产业缺乏高端创意人才和经营管理人才，尤其是概念设计、剧本撰写、角色设计、技术研发等方面的人才尤为匮乏。我国相关高等教育已经形成了一套较为完整的教育体系，但由于种种原因，高校与动漫企业的合作多数仅停留在学生实习、项目培训等浅层合作阶段，并没有充分发挥我国动漫高等教
13、育的专业性和创新性，这在很大程度上限制了动漫产业的整体发展。8、重大诉讼、仲裁风险 近几年随着公司不断发展，经营业务不断增加，公司签订了大量的业务合同。但因之前公司风险管理体系不完善，未能采取有效的风险控制措施与手段，业务合同纠纷显现，导致发生仲裁、诉讼。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期增加“8、重大诉讼、仲裁风险”，主要原因是 2018 年 3 月 12 日广东省深圳前海合作区人民法院出具了民事调解书（2017）粤 0391 民初 1557 号，调解结果为：福州紫荆动漫游戏股份有限公司于2018 年 3 月 14 日返还原告深圳市财富十六号股权投资合伙企业（有限合伙）投资本金 1500
14、 万元及利息450 万元（利息计算：以 1500 万元投资款为基数，从 2016 年 12 月 14 日起按月利率 2%计算至 2018 年3 月 14 日）。2018-018 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福州紫荆动漫游戏股份有限公司 英文名称及缩写 Fuzhou Bauhinia Animation Game Co.,Ltd.证券简称 紫荆股份 证券代码 832900 法定代表人 张岩岩 办公地址 福建省福州市鼓楼区工业路 523 号福州大学至诚学院第一实训中心 215 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 童安高 职务 董
15、事会秘书 电话 0591-83703779 传真 0591-88206670 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市鼓楼区工业路 523 号福州大学至诚学院第一实训中心 215号 350002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-10-10 挂牌时间 2015-07-22 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 原创动漫产品、动漫制作服务产品、动漫影视和手机游戏产品 普通股股票转让方
16、式 集合竞价转让 普通股总股本（股）45,100,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 福建紫荆文化传播集团有限公司 实际控制人 张岩岩 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 2018-018 8 统一社会信用代码 91350100054335789K 否 注册地址 福建省福州市马尾区马尾图书馆第四层 否 注册资本 45,100,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘斌
17、、吕建国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价交易。2018-018 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 64,072,955.00 65,475,759.35-2.14%毛利率%33.02%53.01%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,337,960.45 25,336,783.04-90.77%归属于挂牌公
18、司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,296,727.39 23,332,105.14-77.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.23%38.70%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.59%35.63%-基本每股收益 0.05 0.56-91.07%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 115,271,201.57 52,941,646.69 117.73%负债总计 35,740,889.02 15,439,294.59 131.49%归属于挂牌公司股东的
19、净资产 79,530,312.55 37,502,352.10 112.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 7.14-75.35%资产负债率%（母公司）30.59%24.34%-资产负债率%（合并）31.01%29.16%-流动比率 282.03%248.18%-利息保障倍数 6.40 58.54-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,589,219.24-130.40%应收账款周转率 5.0738 11.0492-存货周转率 17.6099 12.1056-2018-018 10 四、成长情况成长情况 本期
20、本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%117.73%163.08%-营业收入增长率%-2.14%201.01%-净利润增长率%-90.77%355.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 45,100,000 5,250,000 759.05%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,066,265.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,024,
21、056.35 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,957,791.01 所得税影响数 975.93 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -2,958,766.94 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 2,031,321.34 2,027,464.91 资产处置收益 0 3,856.43 2
22、018-018 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司现有商业模式以自主原创动漫游戏产品开发后直接获利为主，并在逐渐加大力度建立游戏运营平台，通过自运营及授权代运营进行盈利。同时，公司动漫游戏制作服务以直销方式，属于“订单驱动”型，可以根据客户的需求，设计并制作更加符合客户需求的整体解决方案。具体表现为：(1)IP 授权 公司拥有勇敢者日记-迪小龙系列作品著作权，超神合击（又名：契约之剑）、召唤契约（又名：新英雄无敌）、飞吧!大白、开心连连消、萌兽战歌等软件著作权，通过将动漫、游戏内容、人物及相关技术支持等授权转让等获利。主要包括
23、电影版权输出、衍生品的授权等。(2)游戏运营 公司 2017 年花费较大的资金在市场购买成熟的游戏产品，通过提供的游戏内容、相关的软件及技术支持、维护、客户服务等。（包含点卡收费，道具收费，增值服务收费等）（3）平台运营 依靠多年来对自有游戏产品的运营经验与已经聚集的渠道合作资源，加大资质建设自建平台，并通过现在最为流行的网红方式，为公司代理游戏产品的运营、推广、发行，从而获利。（4）订单驱动 通公司本身较强的技术力量，通过与合作方的多次沟通，公司为合作方开发动画大电影的样片及成片。通过制作大电影获得制作收入。报告期内，公司商业模式较上一年度无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项
24、事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年公司以动漫为发展起点，通过动漫产业链各环节的深度开发与整合，转化优势资源，逐步形成以动漫游戏为核心，原创 IP 为辅的创新型文化企业，涉及 3D 电影制作、动画制作、VR 内容制作、VR展厅制作、游戏运营、平台运营、版权授权运营等多个领域。目前，公司的主要产品和盈
25、利方式如下：（1）动漫游戏 IP 授权 即通过将动漫、游戏内容、人物及相关技术支持等授权转让等获利。主要包括 3D 动漫院线电影开发，2018-018 12 电影版权输出等。（2）游戏平台运营 依靠多年来对自有游戏产品的运营经验与已经聚集的渠道合作资源，通过与游戏平台类公司合作，自建平台，代理数千款游戏产品的运营、推广、发行，从而获利。（3）游戏平台运营 依靠多年来对自有游戏产品的运营经验与已经聚集的渠道合作资源，通过与游戏平台类公司合作，自建平台，引入数十款手游产品进行独家运营、推广、发行，从而获利。（4）产业链对外投资 通过对影视剧、手游、以及围绕自身原创 IP 的衍生项目等领域的投资，除
26、为公司带来大量现金流水及投资收益外，同时为公司的主营项目带来嫁接新领域新主题的拓展机遇。1、经营成果：报告期内公司实现营业收入 64,072,955.00 元，较上年同期减少 2.14%，本期营业收入与上年相比无较大电话；归属于挂牌公司的净利润为 2,337,960.45 元，较去年同期减少 90.77%，主要是因为为 2017 年公司动漫产品的订单大多数为委托外部公司制作，成本费用较高，而 2016 年动漫产品订单大多数都为我司研发部人员制作，成本费用较小，总体成本上升。此外，营业外支出确认了合同纠纷案“（2017）粤 0391 民初 1557 号”应支付给深圳市财富十六号股权投资合伙企业（
27、有限合伙）的利息款，也导致净利润下降。财务状况：截至本年末，公司总资产余额为 115,271,201.57 元，较上年末增加 117.73%；归属于挂牌公司股东的净资产为 79,530,312.55 元，较上年末增加 112.07%；负债总额为 35,740,889.02 元，较上年末增加 131.49%。本年总资产、净资产增长的主要原因是本年度股票发行募集资金 4,025 万元所致；负债总额增加主要是根据（2017）粤 0391 民初 1557 号民事调解书，其他应付款-深圳市财富十六号股权投资合伙企业（有限合伙）增加 1,885.44 万元。2、报告期内，公司持续研发投入，根据市场对公司产
28、品的需求及反馈，公司为多家企业设计、制作动漫产品，并得到了市场的认可。此外公司正在朝影视行业发展，逐步扩大经营规模。3、报告期内，公司积极组织销售人员营销推广，在现有基础上一方面做好老客服的回访，另一方面增强新客户的开发，通过客户的反馈，不断改进服务，从而拓展销售渠道。(二二)行业情况行业情况 2017 年度在深化改革、技术创新和媒介融合的大背景下，动漫产业创新步伐明显加快，多元市场主体竞合局面初步形成，业务形态更加丰富多元，产品类型增多，品质不断提升，市场活力、产业潜能进一步释放，整体进入结构调整、产业融合和转型升级阶段。在政策扶持、新媒体渠道等多种因素驱动下，我国动漫产业规模日渐庞大，据前
29、瞻产业研究院发布的中国动漫产业发展前景预测投资战略规划分析报告数据显示，2004 年以来，中国动漫产业保持高速发展，至 2015 年总体产业规模已达到约 1,200 亿元。2016 年，中国动漫产业继续维持强劲上升的态势，总产值达到 1,328 亿元，同比增长 23.3%。而动漫衍生品市场是动漫产业的支柱，为动漫产业最为主要的盈利环节，2015年动漫衍生品的收入规模达到了390亿，占比约32.5%，与动漫发达国家的70%-80%相比仍存在巨大市场培育空间，中国动漫衍生品收入正以每年 20%的速度增长。动漫产业正从传统媒体向新媒体加速迁移，数字动漫产品的互联网化已成为不可逆转的趋势。数字动漫内容
30、产品和新媒体传播技术的有机融合，大大激活了潜在的市场需求，推动新媒体动漫加速发展。动漫版权贸易日益活跃，中国动漫内容产品海外版权贸易额在不断扩大，动漫产品正成为文化版权贸易的新亮点和新的增长点。与此同时，网络视频平台积极推出动画内容的用户付费模式，且对于优质动画内容购片意愿加强，使得优质动画 IP 的价值进一步提升。国内游戏市场经过客户端游戏、网页游戏、手机游戏的三次潮流冲击，逐渐发展成熟，成为全球游戏厂商关注的焦点。随着智能终端的快速普及、用户娱乐习惯的改变以及碎片化时间价值的提升，网页2018-018 13 游戏和移动网络游戏逐渐成为青少年及上班族玩家的青睐，市场份额占比不断提高。同时由于
31、移动游戏的行业准入门槛较低，实现盈利时间较短，传统客户端游戏企业纷纷转型进入页游和手游市场，市场竞争将逐渐加剧。同时，网页游戏和移动网络游戏的用户忠诚度通常较低，游戏产品的生命周期较短，游戏生产厂商更愿意通过不断开发新的游戏产品提高公司收入和市场占有率，大量游戏产品的涌入将进一步提高市场竞争的激烈程度。另外，腾讯微信平台用户基数大，活跃程度高，每款微信平台游戏推出首日均位于各终端下载首位。社交类游戏凭借运营主体强大的产业整合能力和广阔的产品线，可稳定、快速的抢占移动网络游戏市场，并不断开发新的附加服务，增加用户体验以此提升用户对平台的依赖程度，逐渐实现几何式增长。据统计，以腾讯、网易为代表的十
32、二家公司占据了市场超过 90%的份额。如果公司不能在未来的发展中迅速做大做强、提高产品影响力，将可能面临较大的市场竞争风险。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 33,415,514.15 28.69%16,152,910.02 30.51%106.87%应收账款 14,629,756.00 12.56%10,626,655.47 20.07%37.67%预付
33、账款 38,274,200.00 32.86%60,067.60 0.11%63618.54%其他应收款 7,191,972.30 6.17%759,978.83 1.44%846.34%存货 3,583,888.37 3.08%1,290,012.41 2.44%177.82%其他流动资产 234,211.61 0.20%266,472.42 0.50%-12.11%长期股权投资 1,795,601.14 3.39%-100.00%固定资产 3,999,407.45 3.43%6,980,134.18 13.18%-42.70%在建工程 1,207,207.21 1.04%-无形资产 12,
34、124,577.85 10.41%4,890,652.68 9.24%147.91%长期待摊费用 10,466.63 0.01%162,913.40 0.31%-93.58%其他非流动资产 600,000.00 0.52%7,850,000.00 14.83%-92.36%短期借款 600,000.00 0.52%-应付账款 4,045,000.00 3.51%662,614.50 1.25%510.46%其他应付款 19,894,256.62 17.26%1,782,406.78 3.37%1016.15%长期借款-资产总计 115,271,201.57-52,941,646.69-资产负债
35、项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金 33,415,514.15，其中银行存款 33,385,241.94 元，较上年同期增加17,262,604.13 元，主要原因为：（1）2017 年 12 月货款收回货款 19,469,965.00 元；（2）2017 年收到出让子公司厦门顽客网络科技有限公司出让款 10,000,000.00 元。2、报告期末应收账款 14,629,756.00 元，较上年同期增长 4,003,100.53 元，主要原因为：随着 2017年公司销售业务的增长，为了推广动漫定制产品及手游产品在国内、外市场的占有率，对一些客户适当2018-018
36、14 延长了账期。3、报告期末预付账款 38,274,200.00 元，较上年同期增长 38,214,132.40 元，主要原因为：1、预付电视剧包青天联合投资款 15,000,000.00 元；2、预付紫砂项目委托制作款项 6,680,000.00 元；3、预付购买游戏 IP 款 9,942,000.00 元；4、预付游戏 三国学院、玩玩三个国 推广费 6,645,000.00元。4、报告期末其他应收款 7,191,972.30 元，较上年同期增长 6,431,993.47 元，主要原因为：公司本期出售子公司厦门顽客网络科技有限公司，部分股权转让款尚未收回。5、报告期末存货 3,583,88
37、8.37 元，较上年同期增加了 2,293,875.96 元，主要原因为：公司 2017年制作完成新媒体电影斩龙决之师公降魔计入存货3,537,735.85元。6、报告期末长期股权投资 0 元，较上年同期减少了 1,795,601.14 元，主要原因为：公司已于 2017年 10 月 10 日将原子公司厦门顽客网络科技有限公司出售，同时减少厦门顽客网络科技有限公司的对其子公司福州青柑普网络科技有限公司的投资。7、报告期末固定资产净值 3,999,407.45 元，较上年同期减少了 2,980,726.73 元，主要原因为：2017 年公司新增固定资产原值仅 7,049.00 元，本期固定资产计
38、提折旧导致固定资产净值减少。8、报告期末在建工程 1,207,207.21 元，较上年同期增加 1,207,207.21 元，主要原因为：本年公司与厦门风云智慧空间营造有限公司及厦门风云科技股份有限公司签订了紫荆股份企业展厅设计与施工一体化联合承包合同，截止 2017 年末该项目已完成 54%，确认在建工程 1,207,207.21 元。9、报告期末无形资产 12,124,577.85 元，较上年同期增加了 7,233,925.17 元,主要原因为：2017年公司新购入手游产品紫荆麻将、三国学院、玩玩三个国、醉花阴、剑灵山见闻录、灵域传说，上述手游产品合计金额为 9,352,750.84 元。
39、10、报告期末其他非流动资产 600,000.00 元，较上年同期减少了 7,250,000.00 元，主要原因为：公司 2016 年预付福建天澜网络科技有限公司游戏开发费用 6,500,000.00 元和福州青柑普网络科技有限公司游戏开发费用 1,350,000.00 元，2017 年完成游戏开发结转至研发支出导致预付账款大幅减少；2017年增加 VR 企业展厅预付款 600,000.00 元。11、报告期末短期借款 600,000.00 元，较上年同期增加 600,000.00 元，主要原因为：2017 年 9 月20 日公司与中国建设银行股份有限公司福州城东支行发生一笔信用贷 600,0
40、00.00 元。12、报告期末应付账款 4,045,000.00 元，较上年同期 3,382,385.5 元，主要原因本期动漫产品主要是委托外部公司制作，应付的外包制作上涨，上年度主要为公司研发人员制作。13、报告期末其他应付款 19,894,256.62 元，较上年同期增加了 18,111,850.34 元，主要原因为：2017 年确认了合同纠纷案“（2017）粤 0391 民初 1557 号”应返还深圳市财富十六号股权投资合伙企业（有限合伙）的投资本金及利息 18,777,534.25 元、案件受理费 76,812.5 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位
41、：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 64,072,955.00-65,475,759.35-2.14%营业成本 42,914,535.88 66.98%30,765,083.38 46.99%39.49%毛利率%33.02%-53.01%-37.71%税金及附加 381,487.87 0.60%255,226.05 0.39%49.47%管理费用 7,464,617.74 11.65%5,069,214.02 7.74%47.25%20
42、18-018 15 销售费用 5,096,290.78 7.95%502,937.30 0.77%913.31%资产减值损失 432,420.00 0.67%176,956.25 0.27%144.37%投资收益-47,223.61-0.07%-48,150.32-0.07%-1.92%财务费用 628,732.74 0.98%519,463.60 0.79%21.03%营业利润 7,107,646.78 11.09%28,138,728.43 42.98%-74.74%营业外收入 1,080,905.04 1.69%2,027,464.91 3.10%-46.69%营业外支出 4,038,6
43、96.05 6.30%26,643.44 0.04%15058.31%净利润 2,337,960.45 3.65%25,336,783.04 38.70%-90.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本：与上年同期相比，本年营业成本增长了 39.49%，营业成本增长幅度远高于营业收入的涨幅，主要原因系：公司收入来源于主要为动漫产品收入，2017 年公司动漫产品的订单大多数为委托外部公司制作，成本费用较高，而 2016 年动漫产品订单大多数都为公司研发部人员制作，成本费用较小；2、毛利率：本期营业成本上升，毛利率较上期下降了 19.99 个百分点。主要原因系 2017 年公司动漫产品
44、的订单大多数为委托外部公司制作，成本费用较高，而 2016 年动漫产品订单大多数都为内部研发部人员制作，成本费用较小；3、税金及附加：报告期内税金及附加增加的主要原因系 2016 年 12 月 3 日财政部发布了关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）,全面试行营业税改征增值税后，原计入“管理费用”的印花税更正后计入“税金及附加”；2017 年应交增值税增加，随之附加税费增加。4、管理费用：报告期内管理费用较上期增加 47.25%，主要系本期无形资产大幅增加，导致无形资产摊销费增加所致。管理费用中无形资产摊销主要是游戏产品的摊销，本年度游戏产品收入大幅下降，根据公司会计政策，游
45、戏产品不产生收入时摊销进入管理费用。5、销售费用：本期销售费用与上年同期相比，增长了 913.31%，销售费用增加主要原因系本年增加了手游三国学院、玩玩三个国的游戏推广、网红平台的推广，导致推广费大幅增加。6、资产减值损失：报告期内资产减值损失增加主要原因系斯迪网络有限公司，和优利居实业有限公司的应收账款到期尚未收回计提了坏账准备。7、营业利润：报告期内营业利润较减少 21,034,938.08 元，营业收入较上期基本持平，营业利润减少的主要原因系毛利率下降以及期间费用增加的综合影响所致。8、营业外收入：报告期内营业外收入减少的主要原因系公司收到的政府补助金额较上年有所减少，补助金额为 1,0
46、80,905.04 元。与上年同期相比，营业外收入减少了 46.69%。9、营业外支出：报告期内营业外支出增加的主要原因系确认了合同纠纷案“（2017）粤 0391 民初1557 号”应支付给深圳市财富十六号股权投资合伙企业（有限合伙）的利息款。与上年同期相比，营业外支出增加了 15058.31%。10、净利润：报告期内净利润减少的主要原因系 2017 年我司动漫产品的订单大多数为委托外部公司制作，成本费用较高，而 2016 年动漫产品订单大多数都为我司研发部人员制作，成本费用较小，总体成本上升，毛利率降低；营业外支出确认了合同纠纷案“（2017）粤 0391 民初 1557 号”应支付给深圳
47、市财富十六号股权投资合伙企业（有限合伙）的利息款。与上年同期相比，净利润减少了 90.77%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 64,072,955.00 65,475,759.35-2.14%2018-018 16 其他业务收入-主营业务成本 42,914,535.88 30,765,083.38 39.49%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%动漫产品收入 5
48、6,826,377.79 88.69%46,098,941.82 70.41%游戏产品收入 957,432.21 1.49%17,490,025.13 26.71%网红孵化运营收入 4,874,050.70 7.61%-自主开发产品授权收入 1,415,094.30 2.21%1,886,792.40 2.88%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东区域 62,077,786.95 96.89%52,378,589.53 80.00%其他区域
49、1,995,168.05 3.11%13,097,169.82 20.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年收入构成分成两大类：动漫产品收入、游戏产品收入、网红孵化运营收入，其中动漫产品收入包括动漫产品定制订单收入、原创产品授权收入。1、公司动漫产品收入占营业收入的比重为 88.69%，比重增加的主要原因为 2017 年下半年动漫定制产品订单的增加；2、游戏产品收入占营业收入的比重为 1.49%，比重大幅下降，主要是本年减少了手游产品“超神合击”、“新英雄无敌”的海外授权，导致版权金的减少；3、近年来网红平台较为流行，公司依靠多年来对自有游戏产品的运营经验与已经聚集的渠道合作资源，
50、2017 年下半年进入网红领域，因此增加了网红孵化器收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡帅元紫砂博物馆 11,858,490.57 18.51%否 2 福建东亚山海经文化创意有限公司 10,679,611.65 16.67%是 3 福建汇川物联网技术科技股份有限公司 9,261,792.13 14.46%否 4 福州市仓山区车壹零壹信息技术有限公司 5,556,603.56 8.67%否 5 福建富士通信息软件有限公司 5,442,528.10 8.49%否 合计合计 4
