1、 1 2017 年度报告 凯成股份 NEEQ:835309 河北凯成包装股份有限公司 Hebei Kaicheng Packaging Co.，Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司对车间 2 号 PVC 生产线进行升级改造，于 2017 年 8 月底完成，改造后单线产能提高了 30%。报告期内，新装第三条 PVC 生产线的相关备案、环评手续已提前做完，2017 年10 月份试机成功，并于 2018 年 2 月份完成环保验收。通过对车间 2 号线改造和 3 号线的安装，公司目前达到年产药用 PVC 硬片 8000 吨的能力。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5
2、 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业行业信息信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333
3、 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、凯成股份 指 河北凯成包装股份有限公司 股东会 指 河北凯成包装股份有限公司股东会 董事会 指 河北凯成包装股份有限公司董事会 监事会 指 河北凯成包装股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 河北凯成包装股份有限公司章程 本报告 指 2017 年年度报告 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 药用 PVC 硬片 指 用于满足医药生产包装所使用的包装容器、
4、包 装印刷、包装运输等材料、主要指直接接触药 品的包装材料和容器 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张珊珊、主管会计工作负责人王玲玲及会计机构负责人（会计主管人员）王玲玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司
5、对投资者的实质承诺，投 资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 大股东不当控制风险 公司控股股东张珊珊持有的公司股份占公司股份总数的 80.215%，集中度相对较高。对此，公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做
6、了适应股份公司的规范安排，对减少大股东控制、保护中小股东利益起到制度保障作用。但若本公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对本公司经营决策、人事、财务等方面进行控制，可能会对本公司经营活动造成 一定的影响。营运资金周转导致的偿债风险 由于行业内的收款政策，即先发货后收款，公司日常业务发展需要垫付大量资金。公司销售规模越大，日常所需的营运资金也越多。同时公司处于业务发展阶段，扩展销售渠道、扩大生产规模需要大量资金。若经营过程中出现资金链紧张的情况，可能会因资产负债率较高和融资渠道单一带来相关的偿债风险。应收账款回收的风险 由于公司客户主要为大型药企业，客户信用较好、发生坏账的风险较低，并
7、与公司保持了长期良好的合作关系，报告期内销售款项收回情况正常。但若未来宏观经济或客户经营情况发生重大不利变化，公司可能面临一定的坏账损失或者坏账准备计提不足的风险。原材料波动风险 公司主要产品药用 PVC 硬片的成本中原材料的占比高达 6 86%以上，产品成本的变动受主要原材料 PVC 树脂粉的影响较大。目前公司主要向河南一家大型区域代理商采购，供应稳定，若上游石化行业供应不足或不及时，将可能对公司正常生产经营产品不利影响。同时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本，影响公司盈利能力。行业政策变化风险 医药包装材料是医
8、药行业的重要组成部分。长期以来，国内的医药包装企业技术水平较低，影响了我国整体医药制造行业水平的提高。国家药监局对医药包装行业逐步重视，加强了医药包装材料的监管。根据国内医药包装行业的监管法规，直接接触药品的包装材料和容器必须取得国家药品监管部门颁发的注册证书。截止本报告期末，公司已取得相关药用包装材料生产所需的资质证书。由于国家对医药行业及药品包装行业的监管日趋严格，行业监管政策存在提高药品包装企业准入门槛和监管标准的可能。但若国家进一步提高对医药包装企业的技术要求和产品质量标准，将可能增加公司生产成本，降低企业市场竞争力。此外，若公司相关资质证书到期后不能正常续期，将对公司生产经营造成一定
9、影响。税收政策变化风险 公司于 2016 年 11 月通过高新技术企业认定并获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据国家对高新企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业资格三年内，企业 所得税税率为 15%，2016-2018 年公司均能享受所得税优惠政策，若将来公司不能继续被认定为高新技术企业或相应税收优惠政策发生变化，将对公司经营和盈利能力产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北凯成包装股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Kaicheng Packaging Co.，Ltd 证券简称 凯成股份
10、 证券代码 835309 法定代表人 张珊珊 办公地址 河北省深州市城市新区黄河路东段路北 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王玲玲 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 0318-3213999 传真 0318-3313013 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 深州市城市新区黄河路东段北 053800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 5 日 挂牌时间 2016 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂
11、牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-卫生材料及医药用品制造-卫生材料及医药用品制造 主要产品与服务项目 药用 PVC 硬片包装材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）40,000,000.00 优先股总股本（股）0.00 做市商数量 0 控股股东 张珊珊 实际控制人 张珊珊 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911311006636930208 否 注册地址 河北省深州市城市新区黄河路东段路北 否 注册资本 40,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 山西证券 主办
12、券商办公地址 山西省太原市杏花岭区府西街 69 号国贸大厦 2 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李金海、杨洪胜 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式调整为集合竞价转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4
13、9,920,123.60 42,806,627.93 16.62%毛利率%22.73%31.18%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,147,369.67 2,870,189.20-174.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,917,660.41 895,168.78-425.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.34%5.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.90%1.82%-基本每股收益-0.05 0.07-171.43%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期
14、末 增减比例增减比例 资产总计 123,421,571.15 115,975,855.06 6.42%负债总计 75,055,222.80 65,462,137.04 14.65%归属于挂牌公司股东的净资产 48,366,348.35 50,513,718.02-4.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.26-3.97%资产负债率%（母公司）60.81%56.44%-资产负债率%（合并）60.81%56.44%-流动比率 72.85%86.63%-利息保障倍数 0.69 1.80-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量
15、净额 18,765,615.42 2,000,606.39 838.00%应收账款周转率 1.68%1.38%-存货周转率 13.60%10.29%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.42%38.42%-营业收入增长率%16.62%-8.63%-净利润增长率%-174.82%-21.13%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计
16、入当期损益的政府补助 922,200.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,449.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 909,750.17 所得税影响数 139,459.43 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 770,290.74 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会上市公司行业分类指引（
17、2012 年修订）行业目录及分类原则，公司所属的行业为：C 制造业-27 医药制造业-277 卫生材料及医药用品制造-2770 卫生材料及医药用品制造。主营业务：药用 PVC 硬片的研发、生产及销售。经营范围：按照药包材注册证书批准的业务范围生产药品包装材料；经验本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务；生产 PVC 用的原辅材料销售（危险化学品除外）。公司的客户类型：客户群主要集中在制药行业。公司是以销定产的经营模式，通过市场营销部分区域销售，产品的销售采取直销模式，直接、高效了解客户的需求，通过为下游客户提供高质量的产品与服务来实现收入、利润及
18、现金流。报告期内，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司全面围绕提升客户服务价值为中心，提升管理效率，提升投入产出比，按照制定的经营目标，贯彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公司行业地位
19、，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升，实现了经营业绩的平稳增长。1、经营业绩 报告期末，公司资产总额 12342.16 万元，较上年期末 11597.59 万元，增加 744.57 万元，增长 6.42%，主要原因为本期厂房建设投资的增加；实现营业收入 4992.01 万元，比上年同期的 4280.66 万元，增加711.35 万元，增长 16.62%，主要原因为 2017 年度公司加大销售力度，销售订单有所增加，同时 2017 年度公司将新建厂房对外出租增加收入 117.52 万元；实现净利润-214.74 万元，比上年同期的 287.02 万元，减少 501.76 万元，降低 174.82%
20、，主要原因为报告期内原材料价格上涨，产品成本增加，毛利有所降低，同时公司银行借款利息支出增加较大，故 2017 年净利润减少较多。2、业务开展情况 报告期内，公司销售人员积极开发市场，加上国家推出药品和药包材关联评审，2017 年 8 月份以后，12 来公司审计的药厂络绎不绝，自 2017.8-2017.12 公司先后接待了修正集团、仁和药业、安科生物、华阳恩施、通化金马、吉林一正、正和药业等大型药企业的审计指导，并已与部分药企达成了战略合作，公司的市场由华北、东北市场为主已经向西北、西南、华东地区拓展，以点带面，全国布局的战略已经形成。(二二)行业情况行业情况 根据中国产业调研网发布的中国医
21、药包装行业发展监测分析与发展趋势预测报告（2017-2022 年）显示，近年来，全球医药包装市场快速增长，随着全球医药包装巨头对新兴市场的开拓以及欧洲经济的复苏，全球医药包装行业将会以不低于 5%的速度增长，到 2018 年，全球医药包欧洲市场规模达到 795亿美元。随着新医改的推进，卫生费用的指出将得到大幅度增加，而药品费用支出是卫生费用的主要组成部分，大幅增加的卫生费用将使国内制药行业市场需求不断扩大，进而推进医药包装行业需求的扩大。目前，制药行业已经充分认识到了良好的包装设计的重要性，因为其在帮助病人遵守用药规定、满足监管要求、增加品牌的寿命及吸引力等方面面临着持续不断的压力。中国药典2
22、015 年版实现了历史性突破，增加了药包材通用要求指导原则和药用玻璃材料和容器指导原则。药包材首次进入中国药典不仅填补了空白，完善了药典体系，同时国家最高药品法典肯定了药包材是药品组成部分的重要地位。综上所述，药包材是药品的重要组成部分，药包材质量的提升，进一步夯实了药品安全性的控制基础。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,410,633.04 5.19
23、%233,380.61 0.20%2,646.86%应收账款 23,604,314.58 19.12%31,382,506.80 27.12%-24.79%存货 2,658,303.96 2.15%3,012,665.60 2.60%-11.76%长期股权投资-固定资产 49,153,752.05 39.83%23,017,633.56 19.89%113.55%在建工程-16,368,624.15 14.15%-100.00%短期借款 54,000,000.00 43.75%54,000,000.00 46.67%-长期借款-资产总计 123,421,571.15-115,975,855.0
24、6-6.42%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金 641.06 万元，较上年同期 23.34 万元，增长 2646.86%，主要原因为：本期销售收入增长，销售商品、提供劳务收到的现金增加较多，同时期末余额包含 500.00 万元的票据保证金，故本期期末货币资金留存金额较大。2、报告期末固定资产 4915.38 万元，较上年同期增加 2613.61 万元，增长 113.55%，主要原因为 2016年度公司成功竞拍面积为 17,940.43 平方米的国有土地一幅，进行投资建设的新厂区已达到预定可使用状态，本期结转确认为固定资产。13 3、报告期末在建工程 0 元
25、，较上年同期减少 1636.86 万元，降低 100.00%，主要原因为投资建设的新厂区达到预定可使用状态，已结转固定资产。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 49,920,123.60-42,806,627.93-16.62%营业成本 38,573,983.98 77.27%29,460,467.93 68.82%30.93%毛利率%22.73%-31.18%-管理费用
26、 6,025,153.15 12.07%5,612,122.89 13.11%7.36%销售费用 1,956,447.22 3.92%1,614,182.38 3.77%21.20%财务费用 6,989,266.08 14.00%4,353,922.32 10.17%60.53%营业利润-2,985,125.59-5.98%1,111,364.17 2.60%-368.60%营业外收入 937,022.50 1.88%2,337,300.00 5.46%-59.91%营业外支出 27,272.33 0.05%11,684.58 0.03%133.40%净利润-2,147,369.67-4.30
27、%2,870,189.20 6.71%-174.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期营业收入 4992.01 万元，较上年同期 4280.66 万元，增长 16.62%，主要原因为：2017 年度公司加大销售力度，销售订单增加；2017 年度公司将新建厂房对外出租增加收入 117.52 万元；2、报告期营业成本 3857.40 万元，较上年同期 2946.05 万元，增长 30.93%，主要原因为报告期内原材料价格上涨，产品成本增加，而由于行业原因产品价格未能随之上涨，则造成营业成本增加；3、报告期财务费用 698.93 万元，较上年同期 435.39 万元，增长 60.53%，
28、主要为 2016 年度公司成功竞拍面积为 17,940.43 平方米的国有土地一幅，并开工建设，该项目需投入大量流动资金，致使银行借款增加导致利息支出增加；4、告期营业外收入 93.70 万元，较上年同期 233.73 万元，降低 59.91%，主要原因系公司于 2016 年收到各级政府的挂牌奖励资金共计 210 万元；而 2017 年度收到深州市工信局项目补贴款 81 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 48,636,622.37 42,806,627.93 13.62%其他业务收入 1,283,501.
29、23-主营业务成本 38,337,640.21 29,460,467.93 30.13%其他业务成本 236,343.77-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%药用 PVC 硬片 48,636,622.37 97.43%42,806,627.93 100.00%14 出租固定资产 1,175,246.61 2.35%-销售边角料 108,254.62 0.22%合计 49,920,123.60 100.00%42,806,627.93 100.00%按区域分类
30、分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销合计:48,759,034.72 97.67%42,517,242.53 99.32%其中：华北地区 15,572,978.92 31.20%19,720,739.28 46.07%华东地区 4,126,531.60 8.27%3,777,300.09 8.82%华中地区 5,090,725.76 10.20%2,888,426.50 6.75%西北地区 2,536,844.34 5.08%2,333,735.04 5
31、.45%西南地区 421,275.27 0.84%532,735.04 1.24%东北地区 20,311,875.68 40.69%13,264,306.58 30.99%华南地区 698,803.15 1.39%-外销合计：1,161,088.88 2.33%289,385.40 0.68%其中：亚洲 1,161,088.88 2.33%-欧洲-289,385.40 0.68%合计 49,920,123.60 100.00%42,806,627.93 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额
32、 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 锦州九洋药业有限责任公司 1,976,535.02 3.96%否 2 湖南酷伯新晶电子科技有限公司 1,810,117.94 3.63%否 3 河北冀衡（集团）药业有限公司 1,292,603.27 2.59%否 4 哈尔滨市龙生北药生物工程股份有限公司 1,225,589.71 2.46%否 5 吉林道君药业股份有限公司 1,140,273.53 2.28%否 合计合计 7,445,119.47 14.92%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比
33、 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深州市瑞佳盛成科技有限公司 22,871,674.41 63.74%否 2 新乡市三江化工有限公司 2,775,282.05 7.73%否 3 广州市温塑助剂有限公司 1,887,435.74 5.26%否 15 4 北京日鑫德恒工贸有限公司 1,678,495.72 4.68%否 5 衢州建华东旭助剂有限公司 1,187,307.69 3.31%否 合计合计 30,400,195.61 84.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,765,61
34、5.42 2,000,606.39 838.00%投资活动产生的现金流量净额-8,186,694.26-26,500,540.32-69.11%筹资活动产生的现金流量净额-9,401,668.73 23,108,839.33-140.68%现金流量分析现金流量分析：1、报告期末经营活动产生的现金流量净额 1876.56 万元，同比增长 838.00%，主要原因在于：(1)销售商品提供劳务收到的现金 3635.31 万元，同比增加 1007.39 万元，增长 38.33%，原因是报告期内收回应收账款增加，坏账准备有所降低；(2)购买商品、接受劳务支付的现金 972.97 万元，同比减少 239.
35、58万元，降低 19.76%，原因是公司延长应付账款的账期导致；(3)支付的各项税费 187.23 万元，同比减少353.90 万元，降低 65.40%，主要原因为 2017 年度缴纳企业所得税较 2016 年度减少。2、投资活动产生的现金流量净额-818.67 万元，同比降低 69.11%，主要原因为公司未来发展需要，提升公司形象和市场竞争力，未来扩大销售市场，提高产能，增加多元化产品及利润增长点，2016 年公司成功购买价值为 510 万元、面积为 17,940.43 平方米的国有土地使用权的土地，并开工建设，截止 2016年度末，新厂在建工程建设共计投资 1,636.86 万元；2016
36、 年度对深州市农村信用合作联社新增入股 800 万元；2017 年度新厂在建工程建设共计投资 889.06 万元，由此投资活动产生的现金流量净额降低；3、筹资活动产生的现金流量净额-940.17 万元，同比降低 140.68%，主要原因在于：(1)收到其他与筹资活动有关的现金 30 万元，较去年同期 601 万元，降低 95.01%，原因为 2016 年度收到融资租赁借款500 万元；(2)偿还债务支付的现金 6600 万元，较去年同期 4330 万元，增长 52.42%，原因为报告期内偿还到期的短期借款所致；(3)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 660.45 万元，较去年同期 424.2
37、3万元，增长 55.68%，原因为支付银行借款产生的利息。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司参股深州市农村信用合作联社，该联社成立于 1996 年 1 月 16 日，统一社会信用代码 911311827006568440，注册资本 20000 万人民币，注册地址为：深州市长江西路 273 号；法定代表人：冯月军，公司出资 1041 万元认购股份 741 万股，占总股本 1.398%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，未发生委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适
38、用 不适用 16 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。2、企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存
39、在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。3、根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会【2017】30 号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司
40、全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始 终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司拥有完善的客户服务体系，坚持“热情、真诚、及时、专业”的服务宗旨，秉承“以客户为中心”的理念，凭借完善的组织结构、高水平的技术开发和服务团队，严格控制质量保证体系，为用户提供优质的服务。在企业持续成长的同时，公司更加关注员工的职业发展，为员工提供多样化的价值实现通道，通过定期的内部培训和外部培训，提升员工素质、能力和工作效率，并持续优化激励措施，有效提升团队的凝聚力和战斗力，保证公司的可持续发展性，保障公司 略目标的实现。综上所
41、述，公司发展战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续成长，资产负债结构合理，主要财务、业务等经营指标健康，公司和全体员工无重大违法、违规行为，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、大股东不当控制风险 17 公司控股股东张珊珊持有的公司股份占公司股份总数的 80.215%，集中度相对较高。对此，公司在法人治理结构，重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面做了适应股份公司的规范安排，对减少大股东控制、保护中小股东利益起到制度保障
42、作用。但若本公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对本公司经营决策、人事、财务等方面进行控制，可能会对本公司经营活动造成一定的影响。对策：公司将通过股票发行引入外来投资者和做市商，促进公司股东的多元化，避免大股东不当控制。2、营运资金周转导致的偿债风险 由于行业内的收款政策，即先发货后收款，公司日常业务发展需要垫付大量资金。公司销售规模越大，日常所需的营运资金也越多。同时公司处于业务发展阶段，扩展销售渠道、扩大生产规模需要大量资金。若经营过程中出现资金链紧张的情况，可能会因资产负债率较高和融资渠道单一带来相关的偿债风险。对策：公司采取根据汇款周期的长短来规定业务提成的高低，来激励业务督
43、促客户提前回款，控制营运资金紧张而导致的偿债风险。3、应收账款回收的风险 由于公司客户主要为大型药企，客户信用较好、发生坏账的风险较低，并与公司保持了长期良好的合作关系，报告期内销售款项收回情况正常。但若未来宏观经济或客户经营情况发生重大不利变化，公司可能面临一定的坏账损失或者坏账准备计提不足的风险。对策：公司采取降低客户回款周期，压缩应收账款余额的方式控制应收账款回收风险。4、原材料波动的风险 公司主要产品药用 PVC 硬片的成本中原材料的占比高达 86%以上，产品成本的变动受主要原材料 PVC树脂粉的影响较大。目前公司主要向天津一家大型区域代理商采购，供应稳定，若上游石化行业供应不足或不及
44、时，将可能对公司正常生产经营产生不利影响。同时，化工原料价格作为大宗商品，受市场供求影响较大，价格波动较为频繁。若原材料价格出现大幅上涨，将可能增加公司采购成本，影响公司盈利能力。对策：公司采取单种原材料多家供应商的采购措施，对供应商实行竞价中标的方式来压缩原材料价格的波动。5、行业政策变化风险 医药包装材料是医药行业的重要组成部分。长期以来，国内的医药包装企业技术水平较低，我国整体医药制造行业水平的提高空间较大。目前国家药监局对医药包装行业逐步重视，加强了医药包装材料的将。根据国内医药包装行业的监管法规，直接接触药品的包装材料和容器必须取得国家药品将部门颁发的注册证书。截止本报告期末，公司已
45、取得相关药用包装材料生产所需的资质证书。随着国家对医药行业及药品包装行业的监管日趋严格，行业监管政策存在提高药品包装企业准入门槛和监管标准的可能。若国家进一步提高对医药包装企业的技术要求和产品质量标准，将可能增加公司生产成本，降低企业市场竞争力。此外，若公司相关资质证书到期后不能正常续期，将对公司生产经营造成一定影响。对策：针对行业政策变化而引起的风险，公司会时刻关注和了解国家对本行业将要实行的新标准、新政策，以便公司能及时应对新规定。6、税收政策变化风险 公司于 2016 年 11 月通过高新技术企业认定并获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据国家对高新企业的相关税收优惠政策，公司自获得高
46、新技术企业资格三年内，企业所得税税率为 15%，2016-2018 年公司均能享受所得税优惠政策，若将来公司不能继续被认定为高新技术企业或相应税收优惠政策发生变化，将对公司经营和盈利能力产生一定影响。18 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.
47、二.(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情详情 (一一)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时
48、间时间 临时临时报告报告编编号号 深州市金属结构热力设备有限公司、张珊珊、孟磊 为公司在中行深州市支行贷款进行担保 5,000,000.00 是 2017年 8月 23日 2017-019 张珊珊、汪玲、王玲玲、赵会芬 为公司在衡水银行尚城支行贷款进行担保 5,000,000.00 是 2017 年 12 月22 日 2017-025 总计总计 -10,000,000.00-偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：关联交易为关联方为公司贷款进行担保，是必要的真实的，公司关联方为公司借款无偿提供保证担保,增强公司在发展中的资金保
49、障,本次关联交易遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的基本原则,不存在损害公司利益的情况,不会对公司造成不利的影响。(二二)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1、2015 年 10 月，公司全体高管人员出具了关于进一步提高公司治理水平的承诺函；20 2、2015 年 10 月，公司全体股东、控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术 人员出具了关于避免同业竞争的承诺函;3、2015 年 10 月，公司控股股东及实际控制人出具了关于减少和规范关联交易的承诺函；4、2015 年 10 月，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了关于避免违反竞业禁止规定的承诺函；5、2015
50、年 10 月，河北凯成包装股份有限公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员出具了 关于规范票据管理的承诺函。截止本报告披露之日，公司股东、控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的事项。(三三)被被查封、查封、扣押扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产资产 权利受限权利受限类型类型 账面价值账面价值 占总资产的比例占总资产的比例 发生原因发生原因 机器设备 抵押 2,334,687.14 1.89%借款抵押 货币资金 质押 5,000,000.00 4.05%银行承兑汇票保证金 总计总计
