1、1 2017 年度报告 中育传媒 NEEQ:837484 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司 Zhongyuyuan(Beijing)Cultural Media Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司完成发行股份购买资产暨重大资产重组事项，以 5 元/股的价格发行股份 4,694,088 股，购买如日东方（北京）文化传媒有限公司和上海正是科技有限公司 100%股权。公司总股本从 2,260 万股增加至 2729.4088 万股。3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事
2、项.25 第六节 股本变动及股东情况.32 第七节 融资及利润分配情况.35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.37 第九节 行业信息.40 第十节 公司治理及内部控制.40 第十一节 财务报告.50 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中育传媒 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司 有限公司 指 中育苑（北京）文化发展有限公司 股东大会 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司监事会 公司章程 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司章程 大视野
3、 指 北京大视野教育控股有限公司 如日东方 指 如日东方（北京）文化传媒有限公司 上海正是 指 上海正是科技有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本报告 指 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司 2017 年度报告 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1-12 月 报告期末、本年末 指 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、民生证券 指 民生
4、证券股份有限公司 律师事务所、天驰君泰律师 指 北京市天驰君泰律师事务所 会计师事务所、中兴财光华会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）教辅类图书 指 针对在校中小学生编辑出版的学习用辅导书 码洋 指 图书的定价乘以销售数量所得出的金额 批发 指 由图书所有者向图书经营者（其他批发者或零售者）批发销售图书，不直接与消费者交易 零售发行 指 图书发行的最终环节，经营者直接向销售者销售出版物，进入终端客户 选题 指 准备出版的图书作品的设想和构思，由书名、作者、主要内容、读者对象等相关内容组成；在图书内容创作前期，公司通过各种形式的市场调研活动，对教辅图书市场需求信息进行分析整理，从而
5、确定真正符合市场需求的教辅图书内容 三会 指 股东大会、董事会、监事会 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩学超、主管会计工作负责人贡力及会计机构负责人（会计主管人员）贡力保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
6、识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、渠道维护和开拓风险 公司自 2008 年设立以来，已经在教辅图书领域建立起良好的口碑和多个图书系列品牌，并积累了稳定的销售渠道，在河北省、山西省、内蒙古自治区、山东省、河南省等地拥有较强的竞争力。但如果公司在未来的经营过程中，未能维护及深入拓展上
7、述地区的销售渠道，或者未能有效开拓其他省份的销售渠道，将导致公司营业收入增速放缓，甚至出现下滑的风险。2、政策风险 公司所处的图书出版发行行业是具有意识形态属性的重要行业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监督和管理，新的行业政策的出台有可能对该行业造成较大影响。3、税收优惠调整风险 公司所从事的行业是国家重点支持的行业，根据财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号）等相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税，对公司经营业绩的稳定起到一定的作用。该税收优惠政策已于 2017 年 12
8、月 31 日截止，目前国家尚未发布新的税收优惠政策，导致公司不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程度影响。4、知识产权保护风险 公司的产品主要是教辅图书，是知识密集型产品，是文化创意产品，容易被快速模仿，盗版现象比较严重。虽然近年来我国知识产权保护和打击盗版工作取得了较大进展，但知识产权保护力度还比较薄弱，该风险会对公司的产品销售产生不利影响。6 5、现金流风险 公司经营活动现金流入主要来源于图书销售收入，经营活动现金流出主要为自出版社购买图书、支付给职工的现金等。公司目前处于业务发展阶段，规模扩大，从采购付款到销售回款需要一定的运营周期，如果公司不能恰当应对，将存在现金流紧张，
9、甚至资金链断裂的风险。6、商誉减值的风险 报告期内，公司完成收购如日东方 100%的股权，属于非同一控制下的企业合并。根据企业会计准则 的相关规定，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额应当确认为商誉。本次收购形成商誉 11,014,857.51 元。该等商誉不作摊销处理，但需要在未来每年各会计年度末进行减值测试。若如日东方未来经营中不能较好地实现收益，出现经营未达预期的情况，可能将面临商誉减值风险，从而影响到公司的整体经营业绩和盈利规模。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：由于 2017 年度公司完成收购如日东方 100%股权，属于非同一控制下的企业合并，形成金额较大的
10、商誉，本期新增商誉减值的风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中育苑（北京）文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongyuyuan(Beijing)Cultural Media Co.,Ltd.证券简称 中育传媒 证券代码 837484 法定代表人 韩学超 办公地址 北京市海淀区北三环中路 44 号院 3 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张杨 职务 董事会秘书 电话 010-83067059 传真 010-83067069 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环中路 44 号院 3 幢 1000
11、88 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 10 月 9 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-新闻和出版业-出版业-图书出版 主要产品与服务项目 青少年教辅图书的策划、设计、制作与发行业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）27,294,088 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 北京大视野教育控股有限公司 实际控制人 张明高 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目
12、内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110109681233669N 否 注册地址 北京市门头沟区城子大街 90 号南楼 2 层 否 注册资本 2729.4088 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王建国、白振华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据股转
13、公司交易制度的变化要求，从 2018 年 1 月 15 日开始公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 107,798,964.01 68,566,628.21 57.22%毛利率%30.04%30.08%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,809,811.33 2,639,349.89 44.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,425,172.47 2,082,201.19 64.50%加权平均净资产收益率%（依据归属
14、于挂牌公司股东的净利润计算）7.76%10.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.98%8.12%-基本每股收益 0.16 0.13 23.08%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 118,260,371.22 63,298,600.64 86.83%负债总计 55,345,713.27 23,335,130.87 137.18%归属于挂牌公司股东的净资产 62,914,657.95 39,963,469.77 57.43%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.77 30.51
15、%资产负债率%（母公司）29.30%36.43%-资产负债率%（合并）46.80%36.87%-流动比率 1.88 2.64-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,127,912.38 655,744.97 224.50%应收账款周转率 2.55 2.47-存货周转率 4.24 2.81-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%86.83%21.41%-营业收入增长率%57.22%7.74%-净利润增长率%44.35%169.88%-五、股本情况股本情况 单位：
16、股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 27,294,088 22,600,000 20.77%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 27,982.21 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 481,293.74 其他营业外收入和支出 3,575.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 512,851.81 所得税影响数 128,212.95 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 384,638.86 七、因因
17、会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 一年内到期的非流动资产 151,670.00-长期待摊费 243,105.83 394,775.83 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于新闻和出版业下的教辅图书出版业，处于图书行业产业链的内容策划和批发环节。公司主要从事教育类图
18、书的策划、设计、制作与发行。公司利用自身销售渠道、产品优势和外部资源，提供面向 K12 教育阶段学生的优质教辅图书和同步课外阅读类图书，通过对教育类图书的选题策划、内容策划、编辑和图书的发行，获取收入、利润和现金。公司通过自主销售和代理销售相结合的销售模式开拓业务，收入来源于图书产品的销售。报告期内公司的商业模式未发生重大变化，报告期后至报告披露日公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售
19、渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期末，公司总资产 118,260,371.22 元，较上年末增加 86.83%，净资产 62,914,657.95 元，较上年末增加 57.43%。报告期内实现营业收入 107,798,964.01 元，较上年度同比增长 57.22%；净利润3,809,811.33 元，较上年度同比增长 44.35%。报告期内，公司管理层以公司发展战略规划为指导，紧密围绕教育产业进行整合资源及布局，加快多元业务发展和市场拓展。公司继续加强产品开发力度，不断建立健全
20、产品体系。通过引进高学历、高素质人才优化公司的研发队伍，积极提升产品竞争力，继续加大市场开发和渠道拓展，适应教育图书市场的竞争环境，实现了快速发展。报告期内，公司完成发行股份购买资产暨重大资产重组事项，收购如日东方和上海正是 100%股权。报告期内，公司总体运营情况平稳。12 (二二)行业情况行业情况 由于我国现有的教学模式和应试教育体制、家庭对教育投入的持续增加、国家二孩政策的放开、教育消费不受经济周期性影响的特点，未来一段时期内我国纸质教辅图书市场需求大、刚性强的特点仍将持续。我国教辅市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。教材版本的多样化和中、高考命题的区域化也促使教辅材料的进一步细
21、分与适时跟进。另外，环保政策趋严、原材料价格上涨等因素促使出版机构纷纷从出版过程中的精细化管理以及精品出版工程等方面入手，尽力减少相应影响和消耗。随着互联网技术在教育领域的广泛应用及我国教育信息化的稳步推进，将对传统图书行业带来渐进性影响，企业将调整业务结构。一方面，随着现代信息技术的发展，逐渐引导人们改变阅读习惯，传统图书产品的市场份额被挤占；另一方面，具有创新能力的新兴产业与文化教育产业融合趋势在加快，推动传统出版业务模式和数字化营销的整体转型升级。随着互联网技术与现代教育的融合，很多传统出版发行企业都在积极寻求升级转型，利用自身已有的优质教育资源，努力向数字出版发行业务延伸，力求线上线下
22、相结合，从而实现出版发行商向教育服务商转型。随着我国文化体制改革的不断深入，教辅行业市场化程度将会进一步提高，越来越多的民营资本、国际资本将参与我国教辅市场的竞争，并凭借其灵活的运营体制和丰富的文化创意，在一定程度上改变现有竞争格局，带来利润水平的稳步增长。2017 年出版企业进军资本市场的热情持续高涨，资本运作频率不断加快，教育文化产业在国家产业政策的支持和引导下，已经成为国内外资本的重点关注领域。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额
23、占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 17,638,258.18 14.91%15,898,760.01 25.12%10.94%应收账款 51,708,191.57 43.72%32,457,200.53 51.28%59.31%存货 24,283,292.71 20.53%11,248,393.28 17.77%115.88%长期股权投资 1,268,082.79 1.07%665,431.84 1.05%90.57%固定资产 1,104,158.80 0.93%422,232.10 0.67%161.51%在建工程 -短期借款 -长期借款 -商誉
24、 11,014,857.51 9.31%-0.00%-应付账款 50,761,729.10 42.92%21,663,783.95 34.22%134.32%13 资产总计 118,260,371.22-63,298,600.64-86.83%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司由于 2017 年度完成重大资产重组，并于 2017 年 7 月 31 日开始合并被收购方如日东方财务报表，如日东方业务规模较大，导致本期合并报表与上期报表变动比例较大。应收账款原合并范围本期期末金额 34,232,686.16 元，上期期末金额 32,272,119.73 元，变动比例6.08%，跟
25、收入变动趋势一致。本年新纳入合并单位如日东方应收账款本年期末余额 17,236,722.66 元，导致期末应收账款变动较大。存货原合并范围本期期末金额 21,164,316.34 元，上期期末金额 10,792,920.71 元，变动比例96.09%，2017 年因环保原因，印刷纸张涨价，导致图书普遍调价，存货入库成本增加，同时为应对纸张大幅涨价，公司储备纸张金额 7,057,244.06 万元，导致存货变动较大。本年新纳入合并单位如日东方存货本年期末余额 2,635,755.27 元。长期股权投资变动原因，本年对去年成立子公司河北新华优品贸易有限公司出资到位 1,200,000.00元，权益
26、法核算调整长期股权投资-597,349.05 元，导致长期股权投资增加 602,650.95 元。固定资产原合并范围本期期末金额864,713.23元，上期期末金额347,632.79元，变动比例148.74%，本年母公司置换已经提完折旧到使用年限的车辆两台，新车购置成本 585,454.49 元，导致固定资产变动较大。应付账款原合并范围本期期末金额 26,017,359.51 元，上期期末金额 21,663,783.95 元，变动比例20.01%，变动比例与进货规模相符合。本年新纳入合并单位如日东方应付账款本年期末余额24,744,369.59 元，导致变动较大。2.2.营业情况营业情况分析
27、分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 107,798,964.01-68,566,628.21-57.22%营业成本 75,412,101.90 69.96%47,941,980.28 69.92%57.30%毛利率%30.04%-30.08%-管理费用 11,498,224.73 10.67%8,020,235.64 11.70%43.37%销售费用 13,901,296.07 12.90%9,43
28、0,713.27 13.75%47.40%财务费用-14,049.97-0.01%-8,622.75-0.01%62.94%营业利润 6,480,298.48 6.01%2,851,905.93 4.16%127.23%营业外收入 10,343.35 0.01%600,000.16 0.88%-98.28%14 营业外支出 6,767.49 0.01%48,532.33 0.07%-86.06%净利润 3,809,811.33 3.53%2,639,349.89 3.85%44.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司由于2017年度完成重大资产重组，并于2017年7月31日开始合并被收购
29、方如日东方财务报表，如日东方业务规模较大，导致本期合并报表与上期报表变动比例较大。营业收入原合并范围本期金额61,269,816.67元，上期金额60,283,454.13元，变动比例1.64%，本年新纳入合并单位如日东方本年并入营业收入金额40,754,900.36元，导致本期变动占比50%以上。营业成本原合并范围本期金额42,820,506.57元，上期金额42,209,903.34元，变动比例1.45%，本年新纳入合并单位如日东方本年并入营业收入金额28,894,070.15元，导致本期变动占比50%以上。管理费用原合并范围本期金额8,852,462.37元，上期金额7,489,279.
30、11元，变动比例18.20%，本年新纳入合并单位如日东方本年并入管理费用金额2,200,426.29元，导致本期变动占比29.38%。销售费用原合并范围本期金额8,625,849.87元，上期金额7,568,516.29元，变动比例13.97%，本年新纳入合并单位如日东方本年并入销售费用金额4,119,659.14元，导致本期变动占比54.43%。财务费用原合并范围本期金额-9,483.06元，上期金额-11,642.22元，变动比例-18.55%，本年新纳入合并单位如日东方本年并入财务费用金额-4,833.85元，导致本期变动占比41.52%。营业利润原合并范围本期金额444,638.44元
31、，上期金额2,697,726.44元，变动比例-83.52%，原因为本公司母公司扩大业务规模，销售费用及管理费用均有上升，但新拓展业务实现盈利需要周期，故营业利润降低较多。本年新纳入合并单位如日东方本年并入营业利润金额5,533,234.02元，导致本期变动占比205.11%。营业外收入原合并范围本期金额38,325.56元，上期金额600,000.16元，变动比例-93.61%，原因为本公司去年取得政府补贴挂牌奖励60万元，本年未取得政府补贴。营业外支出原合并范围本期金额4,903.98元，上期金额6,005.70元，变动比例-18.34%，同控合并上海正是调整上期利润表，合并上海正是上期营
32、业外支出4.2万元为税务罚金，本期无此项罚金。营业外支出降低。净利润原合并范围本期金额-772,652.59元，上期金额2,527,697.03元，变动比例-130.57%，原因为本公司母公司扩大业务规模，销售费用及管理费用均有上升，但新拓展业务实现盈利需要周期，故营业利润降低较多，同时2017年度未取得政府补贴，营业外收入减少60万元，降低净利润较多。本年新纳入合并单位如日东方本年并入净利润金额4,109,783.62元，导致本期变动占比162.59%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 98,550,7
33、77.71 64,751,196.66 52.20%其他业务收入 9,248,186.30 3,815,431.55 142.39%主营业务成本 67,807,781.29 46,654,897.35 45.34%其他业务成本 7,604,320.61 1,287,082.93 490.82%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%图书销售收入 98,550,777.71 91.42%64,751,196.66 94.44%业务推广收入 479,675.45 0.
34、44%2,120,564.24 3.09%纸张收入 6,619,364.82 6.14%1,420,613.98 2.07%图书编辑策划收入 257,825.20 0.24%274,253.33 0.40%教育咨询收入 1,891,320.83 1.75%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司依托公司销售渠道，延伸上下游产业，积极开展教育咨询业务，本年实现收入1,891,320.83元。2017 年度纳入合并范围子公司如日东方并入销售额纸张销售金额为 5,278,237.74 元，导致销售纸张占总销售额比重略有上升。(3)(3)主要客户情况主
35、要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河北省新华联合图书发行有限公司 24,783,710.24 22.99%否 2 河北省新华书店有限责任公司 21,130,286.78 19.60%否 3 河南省新华书店发行集团有限公司 10,379,416.69 9.63%否 4 河南省郑州市新华书店有限公司 4,352,620.89 4.04%否 5 内蒙古新华文化传媒有限公司 3,892,542.81 3.61%否 合计合计 64,538,577.41 59.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：
36、元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河北少年儿童出版社有限责任公司 15,314,500.50 17.49%否 2 中国地图出版社 10,013,153.70 11.44%否 3 人教教材中心有限责任公司 9,440,429.35 10.78%否 4 河北科学技术出版社有限责任公司 7,043,989.59 8.04%否 5 河北美术出版社有限公司 5,036,238.89 5.75%否 合计合计 46,848,312.03 53.50%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期
37、金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,127,912.38 655,744.97 224.50%投资活动产生的现金流量净额-388,414.21-1,512,830.00-74.33%筹资活动产生的现金流量净额 13,000,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：公司于 2017 年度完成重大资产重组，并于 2017 年 7 月 31 日开始合并全资子公司如日东方财务报表，由于如日东方业务规模较大，导致本期合并报表与上期报表变动比例较大。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至本报告期末，
38、公司有 4 家全资子公司，1 家参股公司，具体情况如下：北京汇智兴教文化传媒有限公司为公司全资子公司，公司持股比例为 100%。成立于 2010 年 4 月 20日，法定代表人为韩运江，统一社会信用代码为 91110109553053524J，注册资本 50 万元，住所为北京市门头沟区月季园 25 号 2 幢 185B 室，经营范围：“组织文化艺术交流活动；会议服务；承办展览展示；企业形象策划；经济信息咨询；销售文化用品、纸张、日用品、体育器材、计算机软硬件及外设、电子产品、教学仪器；计算机技术培训；广告设计、制作、代理、发布；零售图书、期刊、报纸、电子出版物（出版物经营许可证有效期至 202
39、2 年 04 月 30 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”。如日东方(北京)文化传媒有限公司为公司全资子公司，公司持股比例为 100%。成立于 2016 年 7 月12 日，法定代表人为王东升，统一社会信用代码为 91110109MA006U482F，注册资本 500 万元，住所为北京市门头沟区石龙南路 10 号西楼一层，经营范围：组织文化艺术交流活动;销售文化用品、文具用品、工艺美术品;图文设计、制作;技术开发、转让、咨询服务;出版物批发。(企业依法自主选择经营项目
40、,开展经营活动;出版物批发以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)上海正是科技有限公司为公司全资子公司，公司持股比例为 100%。成立于 2012 年 7 月 11 日，法定代表人为赵秀会，统一社会信用代码为 91310000599755046J，注册资本 500 万元，住所为上海市虹口区中州路 133 弄 2 号 707 室，经营范围：从事计算机、网络信息、系统集成科技专业领域内的技术开发、17 技术转让、技术咨询、技术服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），文化艺术交流活动策划，会务服务，展览展示服务；销售计
41、算机、软件及辅助设备，电子产品，通信设备及相关产品；出版物经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）中育苑(嘉兴)文化传媒有限公司为公司全资子公司，公司持股比例为 100%。成立于 2017 年 9 月 8日，法定代表人为韩运江，统一社会信用代码为 91330402MA29HWW372，注册资本 1000 万元，住所为浙江省嘉兴市南湖区广益路 819 号 2302 室，经营范围：组织文化艺术交流活动；会议及展览展示服务；企业形象策划；商务信息咨询(不含投资咨询)；销售:文具用品、纸张、日用品、体育器材、计算机软硬件、教学仪器、电子产品、服装鞋帽、建筑材料、装饰材料、机电设备
42、;计算机技术培训(与学历教育有关的培训除外)；软件开发；图文设计、制作;教育咨询;心理咨询(非医疗性诊断)；图书、期刊、电子出版物、音像制品批发、零售;广播电视节目制作。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)河北新华优品贸易有限公司为公司参股公司，公司持股比例为 24%。成立于 2016 年 11 月 8 日，法定代表人董强，统一社会信用代码为 91130124MA07XDTR42，注册资本 800 万元，住所为石家庄市栾城区装备制造基地南车路 7 号，经营范围：“服装服饰、鞋帽的制造、加工及销售；服装服饰、鞋帽的设计开发；学生及教学资料、学生用品、办公纸张、工艺美术品、建筑
43、材料、装修装饰材料、电子技术产品、五金交电、校园配套辅助设施设备、机械电子设备及零配件、日用百货、办公设备的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）*”。2017 年度河北新华优品贸易有限公司综合收益总额-2,488,954.36 元，影响中育传媒净利润-597,349.05 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月
44、 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。18 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。c.2017 年 12 月 25 日，财政
45、部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少-1 财会201730 号 一年内到期的非流动资产-151,670.00 长期待摊费用 151,670.00 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称被购买方名称 股权取得时点股权取得时点 股权取得成本股权取得成本 股权取股
46、权取得比例得比例（%）股权取股权取得方式得方式 购买日购买日 购买日的购买日的确定依据确定依据 购买日至期购买日至期末被购买方末被购买方的收入的收入 购买日至期购买日至期末被购买方末被购买方的净利润的净利润 如日东方（北京）文化传媒有限公司 2017年7月31日 21,658,335.00 100.00 发行股份购买资产 2017年7月31日 股东协议及股东会决议 40,754,900.36 4,109,783.62（2）合并成本及商誉 项项 目目 如日东方（北京）文化传媒有限公司如日东方（北京）文化传媒有限公司 合并成本 现金 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证
47、券的公允价值 21,658,335.00 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 -2,516,958.15 合并成本合计 19,141,376.85 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,126,519.34 商誉 11,014,857.51 注：其他为被购买方评估基准日至购买日的净损益归属于本公司。19 合并成本公允价值的确定 合并对价中非现金资产的公允价值以经银信资产评估有限公司按收益法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经银信资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行普通股 4,331,667
48、股，每股面值为人民币 1 元，发行价按交易双方协商确定，确认交易价格为 21,658,335.00 元。参与合并各方交换有表决权股份的比例为 100%。（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项项 目目 如日东方（北京）文化传媒有限公司如日东方（北京）文化传媒有限公司 购买日公允价值购买日公允价值 购买日账面价值购买日账面价值 资产：货币资金 2,107,775.75 2,107,775.75 应收账款 14,439,875.73 14,439,875.73 预付账款 2,845,829.84 2,845,829.84 其他应收款 61,168.00 61,168.00 存货 549,055.
49、53 549,055.53 固定资产 139,688.75 139,688.75 无形资产 70,431.27 70,431.27 长期待摊费用 255,555.48 255,555.48 负债：应付账款 12,039,459.03 12,039,459.03 应付职工薪酬 149,253.99 149,253.99 应交税费 64,207.51 64,207.51 其他应付款 89,940.48 89,940.48 净资产 8,126,519.34 8,126,519.34 减：少数股东权益 取得的净资产 8,126,519.34 8,126,519.34 2、同一控制下企业合并（1）本期发
50、生的同一控制下企业合并 被合并方名称被合并方名称 企业合并中企业合并中取得的权益取得的权益比例（比例（%）构成同一控制下构成同一控制下企业合并的依据企业合并的依据 合并日合并日 合并日的确定依据合并日的确定依据 上海正是科技有限公司 100.00 同一最终控制方 2017 年 7 月 31 日 股东会决议，控制权转移（续）20 被合并方名称被合并方名称 合并当年年初至合合并当年年初至合并日被合并方的收并日被合并方的收入入 合并当年年初至合并当年年初至合并日被合并方合并日被合并方的净利润的净利润 比较期间被合比较期间被合并方的收入并方的收入 比较期间被合并比较期间被合并方的净利润方的净利润 上海
