1、1 2017 年度报告 华煜盛园 NEEQ:836856 山东华煜盛园农业发展股份有限公司 Shandong Huayushengyuan Agricultural Development Corporation 2 公司年度大事记公司年度大事记 无 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .1212 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1414 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节
2、第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业行业信息信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华煜盛园、公司、本公司 指 山东华煜盛园农业发展股份有限公司 万丰民间资本、子公司 指 淄博市文昌湖区万丰民间资本管理股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东华煜盛园农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 山东华煜盛园
3、农业发展股份有限公司董事会 监事会 指 山东华煜盛园农业发展股份有限公司监事会 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期、本年度、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转
4、让系统 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人鲁华、主管会计工作负责人崔红及会计机构负责人（会计主管人员）崔红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确性段落保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
5、认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制风险 自然人鲁华是公司的控股股东及实际控制人，持有公司20,387,005 股股份，占股本总额的 52.39%，同时，鲁华担任公司董事长，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和
6、管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。2、内部控制风险 为进一步规范公司内部控制，公司在主办券商和其他中介机构的辅导下，进一步完善了公司治理制度，完善或新建了财务管理、销售、采购、生产、资金管理、票据管理等一套适应公司发展的运营制度。但由于全套制度执行时间尚短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高、相关制度切实执行均需要一定的过程。因此，公司短期内仍可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。3、自然灾害风险 公司主要产品为玫瑰苗木与园林树木，生产基地主要分布于山东省淄博市张店区南定镇马庄村与
7、章丘市官庄镇西南峪村，繁育与生产基地比较集中。由于苗木种植易受冰雹、霜冻、低温、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大，若公司生产基地区域内发生严重自然灾害，将对公司正常生产经营6 活动产生较大影响。4、临时用工风险 公司在育苗工序中的扦插、移栽、锄草等多个技术含量较低的环节，通过采用临时用工的方式增加劳力，符合农业企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的村民，流动性大，往往不能保证全月甚至全天工作，报告期内，公司仅与之达成口头约定，就工作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件进行了约定。公司目前的临时用工按天计薪，劳动者每日工作时间及每周累计工作时间、小时最低工资标准均不
8、符合劳动合同法的规定，存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷的可能。5、公司土地施工建设尚未完成审批风险 公司在承包的淄博市张店区南定镇马庄村的土地上建设人工湖及附属设施，截至 2017 年 12 月 31 日，公司通过了基本建设项目登记备案，淄博市张店区人民政府已向淄博市规划局申请办理调整土地规划等审批手续，土地规划、工程规划及施工许可等相关审批手续正在办理之中。对于公司未完成建设审批手续即开始施工建设，可能存在因审批手续未能通过致使相关设施被拆除的风险，从而对公司造成一定的损失或不利影响。6、新开发客户力度不够且客户集中的风险 公司 2017 年，开发新客户力度不够，导致收入提升有限
9、，公司未来是否能够继续开发出新的客户存在风险，且公司客户集中度较高，如果主要客户需求发生不利变化，将可能对公司生产经营带来较大不利影响。7、短期偿债压力大的风险 2016年末和2017年末，公司流动比率分别为1.52和1.44；速动比率分别为 0.85 和 0.84，短期偿债压力较大。如果未来在经营活动和外部融资中无法产生足够的现金流入，公司可能面临短期偿债能力不足的风险。8、存货可能面临进一步跌价的风险 2017 年末，公司存货金额 3648.83 万元，主要是消耗性生物资产，其中以玫瑰苗木为主。公司存货资产占比较大，且苗木从种植到出售的生产周期较长，目前市场环境较差，公司实现的营业收入有限
10、，已经对存货计提了跌价准备 312.75 万元；如果未来市场环境继续发生不利变化，导致部分品种的玫瑰苗木或树种的市场价格继续下降，存在需要进一步计提存货跌价准备的风险。9、税收优惠政策发生变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条的规定，公司从事苗木的种植和销售收入免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条和中华人民共和国企业所得税实施条例第八十六条的规定，公司的苗木培育和销售所得免征企业所得税。如果上述增值税和企业所得税的税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。10、违规持有其他金融类子公司的股份未完成整改
11、公司上年度设立控股子公司淄博市文昌湖区万丰民间资本管理股份有限公司，持股 60%，该子公司属于其他具有金融属性的公司。根据2016年8月8日全国中小企业股份转让系统发布的 挂牌公司股票发行常见问题解答（三）募集资金管理、认购7 协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资规定，非其他具有金融属性的挂牌公司可以以募集资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金融属性的企业相关资产，但在购买标的或者投资对象中的持股比例不得超过 20%，且不得成为投资对象的第一大股东。华煜盛园持有其他具有金融属性公司 60%股份的情形不符合上述规定。截至本报告发布之日，华煜盛园尚未完成该违规事项的整改。11、子公司集中对外借款
12、 5000 万元存在的收回风险 2016 年 12 月 15 日、16 日，子公司集中对外支付给 12 位自然人累计人民币 5000 万元，约定还款日期为 2017 年 12 月 14日。公司尚不能提供充足资料证明上述交易属于该子公司经营范围载明的短期财务性投资的经营性质，故将上述交易归属为对外往来借款。截止本报告发布之日，子公司上述 5000 万元尚未收回，该资金是否能够在近期收回存在不确定性，且子公司存在被相关监管机构采取相关监管措施的风险。12、可持续经营能力存在较大不确定性的风险 2017 年度公司营业收入 257.35 万元、归属于母公司股东的净利润-503.61 万元，收入、净利润
13、有所增加。但是，净利润仍然为负，根据目前公司经营情况，公司的持续经营能力仍然存在较大不确定性。13、土地使用权权属存在的可获得性风险 截至 2017 年末，公司支付给淄博市张店区南定镇马庄村 45亩土地价款 1,490.15 万元，尚未办妥土地使用权权属相关手续能否取得土地使用权证尚存在不确定性。14、子公司尚未获得民间融资机构业务许可证 按照（山东省地方全融监督管理局关于印发山东省民间融资机构监督管理办法的通知（鲁金监字20166 号）第三章第九条之规定民间融资机构开展民间资本管理或民间融资登记服务业务，应当具备业务许可条件，经省监管机构批准颁发业务许可证后方可开展业务，截止本报告发布之日，
14、本公司的子公司尚未获得民间融资机构业务许可，如果从事相关经营业务，可能存在被相关监管机构采取相关监管措施的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东华煜盛园农业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huayushengyuan Agricultural Development Corporation Limited 证券简称 华煜盛园 证券代码 836856 法定代表人 鲁华 办公地址 山东省淄博市张店区南定镇亿达路 1 号，山东省淄博市张店区山泉路中国石油加气站西玫瑰园 二、二、联系方式联系方式 董事
15、会秘书或信息披露事务负责人 银丽辉 职务 董事会秘书 电话 13287021700 传真 0533-2878999 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省淄博市张店区山泉路中国石油加气站西玫瑰园 255000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东华煜盛园农业发展股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-05-13 挂牌时间 2016-04-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A02 林业-A021 林木育种和育苗-A0212 林木育苗 主要产品与服务项目
16、 玫瑰苗木与园林树木种植和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）38,915,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 鲁华 实际控制人 鲁华 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913703006944487061 否 注册地址 山东省淄博市张店区南定镇亿达路 1 号 否 注册资本 38,915,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通
17、合伙）签字注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，自2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。因筹划重大资产重组事项，公司股票自 2017 年 5 月 10 日开市时起暂停转让，自公司股票暂停转让之日起，公司及有关各方面积极推进本次重大资产重组各项相关工作，本次重组事项交易各方未能就交易可行性等关键环节达成一致性意见，公司认为继续推进本次重大资产重组事项的条
18、件暂不成熟，2018年 5 月 11 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了关于终止重大资产重组的议案，终止重大资产重组事件，详见公司于 2018 年 5 月 14 日披露的第三届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2018-025）、关于终止重大资产组的公告（公告编号：2018-026）。第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 2,573,494.00 220,142.00 1,069.02%毛利率%57.75%50.35%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,036,079.72
19、-6,305,922.05 20.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性-9,307,250.57 -6,625,893.32-40.47%10 损益后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.68%-9.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.05%-10.41%-基本每股收益-0.13-0.16 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 136,175,752.64 137,624,196.17-1.05%负债总计 60,763,881.49 58,0
20、43,894.67 4.69%归属于挂牌公司股东的净资产 55,472,362.10 60,508,441.82-8.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.55-7.74%资产负债率%（母公司）52.15%48.37%-资产负债率%（合并）44.62%42.18%-流动比率 144.34%152.00%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,848,985.20 35,155,224.15-91.90%应收账款周转率 188.05%3.00%-存货周转率 2.88%0.30%-四、成长情况成长情
21、况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-1.05%22.93%-营业收入增长率%1,069.02%-98.59%-净利润增长率%42.38%-437.72%-五、股本情况股本情况 单位：股 11 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 38,915,000 38,915,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出 1,297,996.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,955,291.15 非经常性损益合计非经常性损益
22、合计 6,253,287.31 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）1,982,116.46 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,271,170.85 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事玫瑰苗木与园林树木种植和销售业务的农业企业，多年来在苗木种植领域精耕细作，通过引进优秀人才、现代管理体系等手段努力打造集育苗、种植、销售为一体的综合性企业。公司下设 3 个规模化苗木种植基地，自种种植面积达 1,
23、040 亩（另有 3,500 亩荒山可用于苗木种植），并将自主研发的全日照逆雾式嫩枝扦插技术、灌溉施肥技术运用到苗木培育过程，使公司生产的玫瑰苗木具有产量高、效益好、四季皆赏等优良性状。公司凭借多年的苗木种植经验及持续的技术储备，获得了下游客户的广泛认可，行业内的口碑不断提高，并与下游园林工程公司、农业公司等客户保持了良好的客户关系。公司采用直销的模式对产品进行销售，并配备了相关销售人员，利用网站、微信、手机 APP等多种网络渠道对产品进行推广。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或
24、否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2016 年度、2017 年度的营业收入分别为 220,142.00 元和 2,573,494.00 元，归属于母公司的净利润分别为-6,305,922.05 元、-5,036,079.72 元，与 2016 年度经审计的营业收入、净利润相比，2017年度公司营业收入有所增加、净利润
25、虽仍然为负但略有所改善，主要是由于公司 2017 年度开发新增绿化工程采购客户，提升了公司苗木销售量。2017 年以来，随着国内整体经济呈现下行的态势，整体苗木市场需求大幅下滑，公司原有的客户未新增苗木采购，而 2017 年度公司开发出新客户力度不够，使得公司的销售虽然较 2016 年有所增长，但是公司仍然面临未能持续经营的风险。公司将逐步增加投入更多的人力、物力等资源单纯促进苗木的销售，而是借此积极进行经营方向的调整，积极改变公司经营发展的思路，以苗木种植为基础，规划发展生态旅游项目（属于公司经营范围载定的业务），希望通过本年的业务调整和资源储备，做好传统玫瑰苗木种植和销售的同时，开展推动玫
26、瑰文化产业园的建设，形成更多的盈利增长点，未来随着城市对市政绿化投入的增加，我们正在加强与政府合作，2018 年的苗木种植销售将会有更大的提升。公司整体战略发展方向：目前我国都市生态旅游农业尚处于起步阶段，公司将抓住行业发展难得的历史机遇，依托目前的行业地位、技术、人才、地域等优势，进一步发挥公司的生产模式快速复制的特点，实现经营规模和盈利能力的快速提升，将公司发展成为国家级都市生态旅游农业示范基地、中国一流的大规模玫瑰现代化综合产业化生产企业，并成为省内行业龙头企业。为此，公司制定了五年发展计划-建设玫瑰种植、加工、旅游观光为一体的产业化项目-“华煜玫瑰文化产业园”。主营业务发展方向：在保持
27、、扩大培育玫瑰苗木的基础上，将未来发展战略的重心逐步向玫瑰深加工方向发展，为公司增加新的利润增长点；同时加强玫瑰深加工的研究，完成由单一的玫瑰苗木培育销售到玫瑰全产业链生产模式的过渡；完善玫瑰产业链的同时，完善华煜玫瑰产业园的建设 公司 2017 开始在做好传统玫瑰苗木种植和销售的同时，开展以玫瑰为主题的知识科普、采摘观光、休闲娱乐等业务，推动玫瑰文化产业园的建设，形成更多的盈利增长点，以应对目前业务单一、客户集中、苗木市场需求波动等存在的风险。为此，公司制定了五年发展计划-建设玫瑰种植、加工、旅游观光为一体的产业化项目-“华煜玫瑰文化产业园”。目前，公司玫瑰种植园周围在建或完工的道路有淄博市
28、西五路、马南路、横一路和营南路，以及配套学校和 4A 级景区的建设；未来良好的交通将为公司开展新型业务提供非常有利的条件，我们要充分利用这一交通优势推动公司经营方向的调整，提升公司的可持续经营能力。实现玫瑰种植和加工业、玫瑰创新农业、玫瑰文化创意旅游业等产业联动、一体化发展，塑造项目区玫瑰产业和文化新地标。(二二)行业情况行业情况 随着国内整体经济呈现下行的态势，尤其是房地产开发、园林建设、道路和城镇绿化等发展放缓或停滞，整体苗木市场需求大幅下滑。由于去年苗木行业的不容乐观，市场对各类苗木需求波动变化，行业盈利能力有所减少，市场竞争13 变得激烈，现在要想走可持续发展道路，必须大力开拓市场，改
29、变传统的经营模式，走多元化发展道路。形成多个盈利点的发展。我国现在从事苗木种植的企业多数仍然以传统农业方式生产，规模化、专业化、科学化生产的较少，行业集中度较低，部分企业仍以种植普通绿化苗木为主，无序竞争现象严重，品牌影响较低。相比于同行业的其他竞争对手，公司产品较为丰富，拥有玫瑰苗木系列产品与园林树木系列产品两大类，数十余种产品，被广泛用于盐碱滩涂绿化改造、城市改造绿化、公园及旅游风景区绿化、道路绿化等领域，公司先后与国内多家园林工程公司建立了客户关系，并在山东市场拥有较高的市场占有率。多年来，公司通过不断自主创新，成功研发了全日照弥雾式嫩枝扦插技术，并熟练掌握了灌溉施肥技术，使玫瑰苗木具有
30、耐盐碱、抗干旱、耐寒及花期长等特点。凭借产品优势，公司先后获得了山东省林业龙头企业；农业产业化市级重点龙头企业；淄博市首批循环农业示范园等多项荣誉，具有较强的竞争优势。随着国家经济高速发展，城市和新农村环境建设提高到前所未有的重要地位，园林苗木需求旺盛，许多省市将园林绿化苗木产业作为农村产业结构调整的重要方向，园林绿化苗木面积不断增加产值持续上升。公司 2017 年原有的客户未新增苗木采购，公司开发出新客户力度不够，使得公司的销售不景气。公司积极探索经营方向。面对玫瑰苗木市场不景气，公司增加投入更多的人力、物力等资源单纯促进苗木的销售，借此积极进行经营方向的调整，积极改变公司经营发展的思路，以
31、苗木种植为基础，规划发展生态旅游项目（属于公司经营范围载定的业务），希望通过本年的业务调整和资源储备，自 2018 年开始在做好传统玫瑰苗木种植和销售的同时，开展以玫瑰为主题的知识科普、采摘观光、休闲娱乐等业务，推动玫瑰文化产业园的建设，形成更多的盈利增长点，目前，公司玫瑰种植园周围在建或完工的道路有淄博市西五路、马南路、横一路和营南路，以及配套学校和 4A 级景区的建设；未来良好的交通将为公司开展新型业务提供非常有利的条件，我们要充分利用这一交通优势推动公司经营方向的调整，提升公司的可持续经营能力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期
32、末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 21,661.86 0.02%21,058.73 0.02%2.86%应收账款 1,134,919.20 0.83%1,602,099.00 1.16%-29.16%存货 36,488,261.43 26.79%39,095,780.17 28.41%-6.67%长期股权投资 固定资产 9,277,156.86 6.81%9,906,769.10 7.20%-6.36%在建工程 23,669,695.42 17.3
33、8%23,669,695.42 17.20%0%短期借款 34,500,000.00 25.33%35,000,000.00 25.43%-1.43%长期借款 资产总计 136,175,752.64-137,624,196.17-1.05%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款较去年同期减少了 467,179.8 元，同比下降 29.16%，主要是公司加大了对以前年度货款的回收力度，且对本年度的营业收入加大回款力度。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额
34、变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 2,573,494.00-220,142.00-1,069.02%营业成本 1,087,288.58 42.25%109,301.04 49.65%894.77%毛利率%57.75%-50.35%-管理费用 2,455,033.78 95.40%3,333,955.76 1,514.46%-26.36%销售费用 97,068.00 3.77%122,479.90 55.64%-20.75%财务费用-1,488,416.87-57.84%2,196,845.59 997.92%-167.7
35、5%营业利润-5,466,426.51-212.41%-7,331,787.06-3,330.48%25.44%营业外收入 1,300,000.00 50.51%100,000.00 45.43%1,200%营业外支出 2,003.84 0.08%2,275.31 1.03%-11.93%净利润-4,168,430.35-161.98%-7,234,062.37-3,286.09%42.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入较去年增加了 2,353,352.00 元，增长了 1069.02%。主要原因是：公司 2017 年度积极拓展新客户，有针对性的和政府的道路绿化工程建设对接，开发
36、新增绿化工程采购客户山东拙政园林工程有限公司。营业成本：报告期内，营业成本较去年增加了 977，987.54 元，增长 894.77%，主要原因是营业收入的增长，对应营业成本相应增加。管理费用：报告期内，管理费用较去年减少了 878,921.98 元，减少 26.36%，主要原因：公司办公费较去年降低 822,104.04 元，是由于公司前期挂牌服务费已在 2016 年支付完毕。销售费用：报告期内，销售费用较去年减少了 25,411.90 元，下降 20.75%，主要原因：公司减少了部分差旅费、招待费等支出。财务费用较去年减少 3,685,262.46 元，下降 167.75%，本期财务费用减
37、少，是因为子公司 12 个自然人的贷款利息收入为：4,955,291.15 元，而 2016 年这部分利息收入较少，上述导致本年度财务费用降幅较大。营业利润：本年度营业利润增加了 1,865,360.55 元，较去年增加了 25.44%，主要原因是销售收入增加而各项费用支出有所减少所致。营业外收入：本年度营业外收入 1,300,000.00 元，是山东省金融工作办公室给公司的挂牌奖励费用。营业外支出：较去年同期减少 271.47 元，减少了 11.93%，主要是公司的对外捐款。净利润：因收入的增加和获得 130 万元的挂牌奖励费，导致净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目
38、 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 2,573,494.00 220,142.00 1,069.02%15 其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 1,087,288.58 109,301.04 894.77%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%玫瑰苗木 2,369,144.00 92.06%200,016.00 90.86%树木 204,350.00 7.94%20,126.00 9.14%按区域分
39、类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%淄博市 2,573,494.00 100%220,142.00 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年公司营业收入构成变化不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东拙政园林工程有限公司 2,440,600 94.84%否 2 刘波 27,000 1.05%否 3 山东嘉亿置业有限公
40、司 23,820 0.93%否 4 山东景奋园林工程有限公司 9,780 0.38%否 5 山东元泰市政园林工程有限公司 7,200 0.28%否 合计合计 2,508,400 97.48%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计合计 -2017 年公司没有外购苗木，没有供应商。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,848,985.20 35,155
41、,224.15-91.90%投资活动产生的现金流量净额-33,680.00-50,091,238.92 99.93%筹资活动产生的现金流量净额-2,814,702.07 14,922,464.26-118.86%现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动的现金流量净额为 2,848,985.20 元，对比上年减少了 32,306,238.95 元。主要原因是:销售商品、提供劳务收到的现金减少 8,957,578.00 元，主要是营业收入增长有限以及以前年度应收账款在上期收回的原因，本期收款较少；收到其他与经营活动有关的现金减少 33,583,173.3 元，系公司与关联方往来减少的原因。报告期
42、内投资活动产生的现金流量净额为-33,680.00 元，较上年增加了 50,057,558.92 元，主要原因 2016 年子公司对外投资支出 5000 万元，2017 年没有对外投资。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-2,814,702.07 元，较上年减少了 17,737,166.33 元，主要原因:上期公司子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 元，本年度不存在上述事项。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 经第二届董事会第十四次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过关于公司拟对外投资设立控股子
43、公司暨关联交易的议案，成立淄博市文昌湖区万丰民间资本管理股份有限公司，注册资本：5000万，实交资本：5000 万，华煜盛园持股比例 60%，山东鲁农现代农业发展有限公司持股比例 30%，淄博天纵经贸有限公司持股比例 10%。子公司于 2016 年 12 月 13 日完成工商注册，经营业务范围：在淄博市范围内开展股权投资、债权投资、短期财务性投资、投资咨询业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2017 年 12 月 31 日，子公司未产生营业收入，净利润为：-2,169,123.42 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准
44、审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确性段落保留意见 董事会就带持续经营重大不确性段落保留意见审计报告的说明：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）接受山东华煜盛园农业发展股份有限公司（以下简称“公司”、“华煜盛园”）全体股东的委托，审计了公司 2017 年度财务报表，审计后出具了带持续经营重大不确性段落的保留意见审计报告。公司董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，就上述带持续经营重大不确性段落保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明，具体如下：一、审计报告中非标审一、审计报告中非标审计意计意见的内容见的内容 1、审计报告一、保留意
45、见 华煜盛园控股子公司淄博文昌湖区万丰民间资本管理股份有限公司（以下简称“万丰民间资本管理公司”）于 2016 年 12 月 13 日成立，注册资本 5,000.00 万元，实缴 5,000.00 万元，按万丰民间资本管理公司章程的约定公司认缴出资额 3,000.00 万元，实缴出资额 3,000.00 万元，持有万丰民间资本管理公司 60.00%股份。17 根据 2016 年 8 月 8 日全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司股票发行常见问题解答（三）募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资规定，非其他具有金融属性的挂牌公司可以以募集资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金融
46、属性的企业相关资产，但在购买标的或者投资对象中的持股比例不得超过 20%，且不得成为投资对象中的第一大股东，华煜盛园作为万丰民间资本管理公司主发起人，持股比例为 60.00%不符合上述规定。按照（山东省地方全融监督管理局关于印发山东省民间融资机构监督管理办法的通知（鲁金监字20166 号）第三章第九条之规定民间融资机构开展民间资本管理或民间融资登记服务业务，应当具备业务许可条件，经省监管机构批准颁发业务许可证后方可开展业务。截止本说明出具之日，公司控股子公司尚未获得民间融资机构业务许可，存在被相关监管机构采取相关监管措施的风险。2016 年 12 月 15 日、16 日，万丰民间资本管理公司集
47、中对外支付给 12 位自然人累计人民币5,000.00 万元，约定还款日期为 2017 年 12 月 14 日，万丰民间资本管理公司尚不能提供充足资料证明上述属于该子公司经营范围载明的短期财务性投资的经营性质，故将上述交易归属为对外往来借款。截至本说明出具之日万丰民间资本管理公司未收回已逾期借款，且该资金是否能够在近期收回也存在重大不确定性，且万丰民间资本管理公司存在被相关监管机构采取相关监管措施的风险。2、审计报告三、与持续经营相关的重大不确定性 华煜盛园 2016 年度、2017 年度分别实现营业收入 22.01 万元、257.35 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司陆续开
48、发新客户,并已经与山东元泰市政园林工程有限公司、淄博嘉亿置业有限公司、山东拙政园林工程有限公司、山东景奋景观园林工程有限公司签订了销售协议，交易量在逐渐增加，同时盈利水平也有所提高。虽然公司 2017 年收入较 2016 年收入有所提高，但公司失去主要重大客户，收入规模偏小，且持续性重大亏损。上述因素的存在导致公司持续经营能力存在一定不确定性。二、董事会关于审计报告中保留意见加持续经营所涉及事项的说明二、董事会关于审计报告中保留意见加持续经营所涉及事项的说明 针对审计报告中涉及的带持续经营重大不确性段落保留意见事项，董事会经过审议做出以下说明 1、积极开发客户、调整业务以提升持续经营能力 公司
49、 2016 年度、2017 年度实现营业收入 22.01 万元、257.35 万元。2017 年公司陆续开发新客户,并已经与山东元泰市政园林工程有限公司、淄博嘉亿置业有限公司、山东拙政园林工程有限公司、山东景奋景观园林工程有限公司签订了采购协议，交易量在逐渐增加，同时盈利水平也有所提高。面对 2017年玫瑰苗木市场不景气，公司增加苗木的销售力度，积极进行经营方向的调整，积极改变公司经营发展的思路，规划发展新型现代都市农业。通过 2017 年的业务调整和资源储备，自 2018 年开始在做好传统玫瑰苗木种植和销售的同时，积极筹划开展以玫瑰为主题的知识科普、采摘观光、休闲娱乐等业务，推动玫瑰文化产业
50、园的建设，形成更多的盈利增长点，以应对目前业务单一、客户集中、苗木市场需求波动等存在的风险。目前，公司玫瑰种植园周围在建或完工的道路有淄博市西五路、马南路、横一路和营南路，还有在建的 4A 级景区和学校。未来淄博市南部城区的大力发展和良好的交通将为公司开展新型业务提供非常有利的条件，公司要充分利用这一交通优势推动传统业务向服务业务转型升级，在 2018年提升公司的可持续经营能力。2、子公司设立程序及合规性说明 根据 2013 年山东省人民政府办公厅下发的山东省人民政府办公厅关于进一步规范发展民间融资机构的意见（鲁政办发201333 号），华煜盛园作为主发起人申请设立淄博市文昌湖区万丰民间资本管
