1、 经 佳 文 化 NEEQ:836916 上海经佳文化产业投资股份有限公司 ShangHai JingJia Cultural Industry Investment.Co.,ltd.年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 5 月，创新层挂牌名单正式发布，经佳文化顺利从基础层被调整为创新层。经佳文化与优酷土豆拟联手打造“新娱乐产业园”，为传媒巨头产业链上的中小企业定制功能独特的产业园区。经佳文化与优酷土豆拟联手打造“新娱乐产业园”，为传媒巨头产业链上的中小企业定制功能独特的产业园区。经佳文化与上海虹峰人力资源有限公司签订虹口区创客服务中心运营管理合作协议，负责虹口创客空间
2、的园区运营管理。2017 年 10 月，“活力矩阵”服务平台全面上线，该平台致力于为中小企业提供定制化服务。经佳文化和上海电气集团股份有限公司、上海交运集团股份有限公司、上海纺织（集团）有限公司，签订战略合作协议，拟打造环球航空产业园。2017 年 8 月 29 日，上海市第五届“创业新秀”分赛区在虹口创业服务中心成功举办。经佳文化与上海虹峰人力资源有限公司签订虹口区创客服务中心运营管理合作协议，负责虹口创客空间的园区运营管理。目 录 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记.2 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会
3、计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.36 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 备查文件目录备查文件目录.92 公告编号：2018008 1 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、经佳文化 指 上海经
4、佳文化产业投资股份有限公司 股东大会 指 上海经佳文化产业投资股份有限公司股东大会 董事会 指 上海经佳文化产业投资股份有限公司董事会 监事会 指 上海经佳文化产业投资股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 律师事务所 指 北京金诚同达(上海)律师事务所 主办券商/国金证券 指 国金证券股份有限公司 上海迎佳 指 上海迎佳企业发展有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018008 2 第一节 声明与提示【声明声明】
5、公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵丽佳、主管会计工作负责人沈立扬及会计机构负责人(会计主管人员)沈立扬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是
6、否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 项目出租率风险 项目的出租率是衡量项目盈利能力的重要指标,如果公司承租的物业项目(含现有项目、未来新增项目)出租率受经济形势、市场需求、行业变化等因素的影响未达到预期或大幅下降,则短期将对公司的盈利能力产生不利影响。业主违约和政府行为风险 公司在物业项目运营中,通常与业主签署长期租赁协议,项目产权归业主方所有,公司在较长时间内获得
7、承租物业项目的运营权。报告期内公司上游物业供应商来源相对单一,截止 2017 年12 月 31 日,承租运营的物业项目仅两个。尽管公司与业主签署的租赁协议中已经明确约定了一旦发生物业租赁提前终止后业主方的补偿责任,包括但不限于补偿公司因改建支出按 15 年折 公告编号：2018008 3 旧分摊未分摊完毕的剩余款项。但如果发生业主提前终止租约收回房产或因政府行为导致的物业收回,仍将可能会对公司正常业务开展和盈利造成不利影响。公司治理风险 报告期内,公司依据公司法、非上市公众公司监管办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关规定,并参照上市公司治理的要求建立起来的,现行公司治理机构以保
8、护股东尤其是中小股东的权利为根本出发,不断完善法人治理结构,健全公司内部管理和控制制度。但由于股份公司成立时间尚短,短期内个别治理方面或有不规范的风险。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赵丽佳直接持有公司12.85%的股份,迎佳发展持有本公司 85.48%的股份,赵丽佳持有迎佳发展 99%股权,合计控制公司 98.33%的股份。赵丽佳现担任公司董事长兼总经理,在公司重大决策和日常经营管理上均可实施控制,公司存在被实际控制人不当控制的风险。资产负债率过高风险 报告期内,公司生产经营资金的主要来源是银行借款。截止 2017年 12 月 31 日,短期借款 3,450.00 万元,长期借款 63
9、2.69 万元,资产负债率 66.46%,流动比率 0.22,存在一定的偿债风险和运营风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018008 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海经佳文化产业投资股份有限公司 英文名称及缩写 ShangHaiJingJia Cultural Industry Investment.co ltd 证券简称 经佳文化 证券代码 836916 法定代表人 赵丽佳 办公地址 上海市虹口区曲阳路 800 号商务中心 2709 室 二、联系方式 董事会秘书 刘黄梅 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-5589627-807 传真
10、 021-55896289 电子邮箱 jjdmshminga.vom 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市虹口区曲阳路 800 号商务中心 2709 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市虹口区曲阳路 800 号商务中心 2709 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 22 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L72 商业服务业 主要产品与服务项目 为科技创新企业和文化创意企业提供基础办公租赁及配套增值服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）38,
11、896,753 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 上海迎佳企业发展有限公司 实际控制人 赵丽佳 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005964407868 否 注册地址 上海市杨浦区松花江路 99 号 4号楼 327 室 否 公告编号：2018008 5 注册资本 38,896,753.00 是 无 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 毛仁裕
12、(项目合伙人)、罗来荣 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018008 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 75,101,335.38 62,112,170.02 20.91%毛利率%31.87%24.85%7.02%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,420,269.35-3,142,171.57 208.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 929,800.71-7,263,249.35-加权平均净资产收益率%
13、（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.33%-9.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.99%-21.30%-基本每股收益 0.09-0.09 -二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 151,594,588.25 157,709,674.43-3.88%负债总计 100,743,196.07 120,278,551.60 16.24%归属于挂牌公司股东的净资产 50,851,392.18 37,431,122.83 35.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.05 24.76%
14、资产负债率%（母公司）66.46%76.26%-资产负债率%（合并）66.46%76.26%-流动比率 21.55%38.27%-利息保障倍数 2.72-0.47-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,958,144.13 889,156.28 1,582.29%应收账款周转率 806.00%641.00%-存货周转率 0.00%0.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.88%23.73%-营业收入增长率%20.91%35.79%-净利润增长率%208.85%-2,662.62%
15、-公告编号：2018008 7 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 38,896,753 35,650,000 9.11%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 24,000.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,243,566.43 计入当期损益的政府补助 1,580,471.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 472,586.47 非经常性损益合计 3,320,624.85 所得税影响数 830,156.21
16、 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额 2,490,468.64 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 营业利润年报本期发生额比快报披露的发生额增加了 482,385.47 元，增加比例为 10.21%；其主要原因是公司收到的扶持资金 58 万元从营业外收入调整至其他收益，管理费用人工成本调整 12 万元，资产减值损失调减 2 万元。公告编号：2018008 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 1、商业模式 公司致力于成为中国领先的科技、文化产业园区的集成服务商。经佳文化以对接科创中心，布
17、局全球化战略为己任，将聚焦在人工智能、大数据应用、生物医药、航空产业、区块链这五大核心产业当中。利用已有资源，进行产业的优化整合，通过线上线下的融合服务，构建产业生态，打造全生态系统的中小企业服务平台。公司的商业模式为，寻找具有租赁价值提升空间的既有建筑，以长期租赁方式取得建筑物业经营权，重新进行产业定位、市场定位、产品定位，进行内部硬件及软件的设施改造，将其打造成符合产业目标、客户群体需求的科创园区。公司与产业巨头开展紧密合作，紧跟国家政策和时代热点，根据高新产业发展特点、产业价值链及产业核心客户需求打造个性化产业综合性生态园区，集成创业、办公、研发、展示、商业配套等功能和业态。同时，经佳文
18、化借助“活力矩阵”服务平台引入多层次多样化的服务商，向平台上的园区和企业输出管理，提供增值服务，也为处在不同阶段的企业提供灵活、多样的金融服务，发挥科创中心的承载作用，助推科技成果转化。2、行业、产品、客户与关键资源 公司目前属于商业服务业，主要通过下属上海信息技术大厦和集邮大厦为科技创业、文化创意等产业群内的企业提供办公室租赁、物业服务以及后续运营支持业务。客户以上述两类企业及配套服务企业为主，公司对上海信息技术大厦和集邮大厦的 15 年以上经营权构成公司关键资源。核心竞争力分析：核心竞争力分析：经佳文化致力于构建完整生态链，服务于每个中小企业，成为中国领先的科技、文化产业集成服务商。围绕其
19、战略目标和战略定位，经佳文化的竞争优势主要体现在四个方面。公司有产业集群的优势。经佳文化聚焦科技与文化产业，结合国家战略，重点围绕人工智能、大数据应用、生物医药、航空产业、区块链方面打造科创园区，专注在一个领域垂直深耕,拥有产业集群的禀赋优势。公司具有精准再造的优势。经佳文化不断在产品打造，产业链构建，集成服务上下功夫，用信息化手段和大数据分析，提升运营效率，通过线上线下融合，形成了数据沉淀，并且通过数据分析，分析企 公告编号：2018008 9 业痛点，为其提供定制化园区和服务。公司打造了贯穿中小企业全生命周期的企业服务平台。活力矩阵服务平台通过白领公寓、企业服务、云数据中心、社群互动、在线
20、教育、园区管理六大服务模块辅助，为中小企业提供一站式服务助力其快速成长。公司拥有丰富的教育资源，与国内外高校有紧密合作。经佳文化与美国、以色列高校有着紧密联系，同时也与国内知名高校有战略合作，公司凭借自身的丰富的产业地产运营经验及独特的空间价值再造优势，以科创园区为媒介，助力院校科研成果转化。经佳文化根据自身具有的上下游的优势，将线上线下结合起来，利用线下的园区管理和线上的“活力矩阵”服务平台，打造产业聚焦的科创园区，为全球范围内的高新科技领域就业苗圃、孵化器、加速器、成熟产业园区提供不同层次的定制服务，充分发挥。公司具备的竞争优势能充分为企业战略服务，企业战略又能反过来强化竞争优势，形成良性
21、循环。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明：具体变化情况说明：-二、经营情况回顾二、经营情况回顾（一）经营计划（一）经营计划 2017 年是经佳文化三年规划的第二年，经佳文化公司在夯实产业地产园区管理的基础上，自身不断求新求变，从而取得多方面的成绩：1、砥砺前行，争创行业先锋，华升项目荣获“上海市工人先锋号”荣誉称号。2017 年 4 月 25
22、 日上午，杨浦区总工会举行“创新路上的劳动者”杨浦区庆祝“五一”国际劳动节暨五一劳动奖颁奖大会。在本次大会上，上海经佳文化产业投资股份有限公司华升项目部凭借“创高效、创优质、保安全”的工作精神，以客户为导向的服务理念，被上海市总工会授予上海市“工人先锋号”荣誉称号。公告编号：2018008 10 3、经佳文化与创客中心签订输出管理合作协议。2017 年 4 月 13 日经佳文化与虹口区创客服务中心签订项目合作协议，是企业对外输出管理模式的第一步，也是企业战略的重要布局，并以虹口创客项目为中心，在全市范围内进行模式复制和推广，打造国际化、辐射全区、引领全市的创客服务中心服务品牌。通过半年的运营管
23、理，虹口创客中心的经营成果得到虹口区相关领导的赞许。4、经佳文化荣获杨浦青年就业战略合作伙伴。2017 年 5 月 3 日下午，经佳文化在“杨浦区青年就业训练工场三周年成果发布会暨首届青年就业节启动仪式”上，荣获“杨浦青年就业战略合作伙伴”授牌。“杨浦青年就业战略合作伙伴”是杨浦区促进青年就业的一项重要举措，经佳文化积极参与其中，利用自身优势，为青年就业提供教育、培训、参观、实训等机会，为青年搭建成长平台做出贡献。5、经佳文化进入新三板创新层。5 月 30 日，全国股转系统正式发布 2017 年新三板创新层名单，共1393 家企业入选，经佳文化公司成功入选创新层，企业的高成长性、高盈利性和高流
24、动性将更吸引资本市场的关注，有助于提升经佳文化在资本市场的知名度，进而提高融资规模和融资能力，为企业带来更多的便利和优先获得服务的机会。6、上海市第五节创业新秀分赛区在虹口创业服务中心成功举办。11 月 24 日-25 日，由经佳文化携手虹口区人社局、科委、商委等部委 主办的 2017 虹口创新创业项目大赛决赛暨全球青年大创虹口赛区在上海市虹口区创客服务中心拉开帷幕。虹口创客中心是经佳文化管理运营的创业孵化载体，也是全市第一家挂牌“海纳百创”孵化平台，更是虹口新一轮创新创业工作品牌性、标志性抓手，希望有更多的创业梦想在这里起步，有更多的创服机制能在这诞生。7、嘉定项目签约。通过一年的不懈努力，
25、2017 年 12 月 28 日嘉定区政府在综合办公大楼广夏厅内举行“嘉定项目四方战略合作签约仪式”，上海电气集团股份有限公司、上海交运集团股份有限公司、上海纺织（集团）有限公司和上海经佳文化产业投资股份有限公司四家企业董事长，在嘉定区区长的见证下，签订战略合作协议，四家公司强强联手，将在嘉定南四块区域打造先进的航空制造园区。（二）行业情况（二）行业情况 产业园区是指以促进某一产业发展为目标而创立的特殊区位环境，是区域经济发展、产业调整升级的重要空间聚集形式，担负着聚集创新资源、培育新兴产业、推动城市化建设等一系列的重要使命。产业园区能够有效地创造聚集力，通过共享资源、克服外部负效应，带动关联
26、产业的发展，从而有效地推动产业集群的形成。自我国实行改革开发以来，政府已颁布了一系列支持经济特区、开发区和建设的特殊政策，极大地 公告编号：2018008 11 激发了经济特区、开发区和产业园区的发展，对中国经济发展发挥了重大的作用，我国相继推出来一系列区域发展规划或区域试点，包括区域发展规划、金融综合改革试验区、承接示范区以及各种各样的改革试点，里面包含着很多创新的机会。同时，在科技革命与产业变革相结合条件下，企业微观的生产方式、产业中观的经济形态、宏观经济的发展方式都在发生重大变化，“中国制造”需要走向中国智造、中国再造、中国创造，由此以移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网等为代表
27、的新兴技术和产业正强势发展，与现代制造业、服务业相结合，正在促进产业跨界融合及业态创新，这使得产业与园区相结合成为一种不可逆的趋势。产业地产开发和运营离不开产业的资本战略的和产业园区本身的招商运营。近年来，产业地产的开发合作形式越来越多样化，以土地入股、物业入股、产业投资基金等多种形式投资园区企业，形成了资本运作-园区开发-产业集聚之间的良性循环，加速了园区的开发建设。同时，产业招商也向精细化发展，在园区开发之初就开始定向式招商，围绕产业招商构建全方位的服务能力，细化产业项目招商的流程和规范，使整个招商工作更具系统性和有序性。在未来的十年至二十年间，产业园区行业规模将不断扩大，这个市场也将诞生
28、一批更专业更精细的产业地产投资服务商。随着经济的发展和政策的推动，各地的产业园区都开始逐步进行战略转型升级，由注重规模的粗放式发展转向注重质量的集约式发展，而且产业结构也由制造业为主导转向制造业和服务业相结合的模式。标准化厂房、创业大厦、孵化器、产业综合体等产业地产逐步兴起，使得园区已不仅仅是招商引资的载体，更被赋予了其他的意义。北上广地区通过建设园区，吸引高新科技入住，发挥产业集聚优势，国内的园区运营商也抓住机遇，逐步建设自己的全球化战略，通过在全球布局创新中心和产业园区，打造自身的品牌，并且吸引更多更优质的企业进行合作，对接国内外研究、产业、人才、资本等顶尖资源，实现国际技术转移、科技成果
29、转化落地。（三）财务分析（三）财务分析 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,836,039.59 2.53%1,483,353.61 0.94%158.61%应收账款 7,972,654.70 5.26%10,668,275.18 6.76%-25.27%存货 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 1
30、,000,255.08 0.66%163,518.00 0.10%511.71%在建工程 1,097,414.52 7.20%0.00 0.00%-公告编号：2018008 12 短期借款 34,500,000.00 22.76%31,500,000.00 19.97%9.52%长期借款 6,326,923.04 4.17%21,588,461.52 13.69%-70.69%资产总计 151,594,588.25-157,709,674.43-3.88%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金：2017 年度收款情况比上期良好，故年底货币资金金额较大；固定资产：2017 年
31、年底新增固定资产（车辆），金额为 90 万元；长期借款：2017 年期末余额较 2016 年减少 1,500 万元，是由于偿还完南京银行的贷款，且偿还部分华瑞银行贷款本金所致。2营业情况分析营业情况分析（1）利润构成）利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 营业收入 75,101,335.38-62,112,170.02-20.91%营业成本 51,164,844.30 68.13%46,679,152.76 75.15%9.61%毛利
32、率 31.87%-24.85%-管理费用 12,998,373.33 17.31%11,897,194.50 19.15%9.26%销售费用 1,209,389.14 1.61%2,037,120.15 3.28%-40.63%财务费用 3,880,643.92 5.17%1,657,158.03 2.67%134.17%营业利润 5,209,081.47 6.94%-3,065,339.99 4.94%-269.93%营业外收入 1,519,786.47 2.02%630,506.69 1.02%141.04%营业外支出 47,200.00 0.06%2,000.00 0.00%2,260.
33、00%净利润 3,420,269.35 4.55%-3,142,171.57 5.06%-项目重大变动原因：项目重大变动原因：销售费用：本期租户比较稳定增加，新增租户减少致中介费用减少；财务费用：由于偿还华瑞银行贷款利息，导致财务费用增加；营业利润：公司整体 2017 年度销售收入较前期有明显增加，涨幅比例达 21%，销售收入金额增加1300 万元，成本控制当期控制也较为良好，故营业利润当期有所增加；营业外收入：2017 年当期新三板补贴款 100 万元进账，故营业外收入有明显增长；营业外支出：当期对外捐赠的金额比上期有所增加，故增长比例有所增长。（2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目
34、本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2018008 13 主营业务收入 59,858,813.75 50,281,298.45 19.05%其他业务收入 15,242,521.63 11,830,871.57 28.84%主营业务成本 40,836,854.93 38,597,521.28 5.80%其他业务成本 10,327,989.37 8,081,631.48 27.80%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%华升大厦出租 3
35、7,874,727.07 50.43%33,394,282.68 53.76%集邮大厦出租 21,984,086.68 29.27%16,887,015.77 27.19%按区域分类分析：按区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入：当期的出租率及单价较上一年度有明显提升，故收入增加；其他业务收入：当期的华升大厦物业收益期为 2017 年整期，较上期 2016 年的华升物业收益期半年有所增加，故收入有所增加；其他业务成本：同其他业务收入，当期的华升物业收益期为 1 年，上期为半年，故物业成本也有所增加（物业成本包含水、电、燃气等费用）。（3）主要客户情况）主要客
36、户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海汤晟酒店有限公司 7,931,278.79 10.56%否 2 儋州中润房地产开发有限公司 3,749,497.33 4.99%否 3 高金凤 3,129,561.86 4.17%否 4 班步文化传媒(上海)有限公司 2,628,979.20 3.50%否 5 上海力汇餐饮有限公司 2,273,665.71 3.03%否 合计合计 19,712,982.89 26.25%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占
37、比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 上海邮政实业开发总公司 34,492,396.00 60.17%否 2 上海国家电网有限公司 2,392,820.00 4.20%否 合计合计 36,885,216.00 64.37%-3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,958,144.13 889,156.28 1,582.29%公告编号：2018008 14 投资活动产生的现金流量净额-18,909,580.79-12,538,673.97-50.81%筹资活动产生的现金流量净额 6,3
38、04,122.64 12,460,242.53-49.41%现金流量分析：现金流量分析：经营性现金流量净额：当期的出租率及收缴率比前期有大幅度提升，另华升物业的收益期当期比前期多出半年，故当年度的经营性净现流较为乐观；投资性现金流量净额：就吸收投资金额而言，2017 年当期比 2016 年大幅降低，2016 年吸收投资的现金流入主要系转让紫安大厦股权收益；筹资性现金流量净额：2017 年当期归还的筹资及筹资所包含的利息金额比 2016 年有较大幅度增长，故该现流净额小于上期，（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 6
39、月 28 日，本公司召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了关于设立子公司上海佳耘企业管理咨询有限公司的议案。上海佳耘企业管理咨询有限公司（以下简称“上海佳耘”）系由本公司出资组建的有限责任公司，上海佳耘于 2017 年 7 月 6 日领取了上海市杨浦区市场监督管理局核发的统一社会信用代码：91310109MA1G5C6T9U 号营业执照，公司注册资本 200 万元，经营期限：2017 年 07 月 06 日至不约定期限；住址：上海市虹口区广纪路 173 号 1001-1007 室 163T；法人代表：赵丽佳。经营范围：企业管理咨询，房地产咨询，商务咨询，企业形象策划，市场营销策划，从事计
40、算机、网络信息，系统集成科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，广告设计、制作、代理、发布，文化艺术交流活动策划，企业登记代理，物业管理，创意服务，会展会务服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）；销售通信设备及相关产品，计算机、软件及辅助设备，办公设备，办公用品，文化用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资，上海佳耘企业管理咨询有限公司尚未开展业务。2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况（五）研发情况 公告编号：2018008 15 研发支出情况：研发支出情
41、况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发人员情况：研发人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0.00%0.00%专利情况：专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期数量上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：无 （六）非标准审计意见说明（六）非标准审计意见说明 不
42、适用 2、关键审计事项说明 本年度收入确认和计量的真实性及准确性本年度收入确认和计量的真实性及准确性 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 公告编号：2018008 16 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用（1）重要会计政策变更 1）会计政策变更的内容和原因 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了修订后的企业会计准则第 16
43、号政府补助，要求自 2017年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相财务报表附注四(14)、及附注五(20)：上海经佳公司本年收入为75,101,335.38元，较2016年度62,112,170.02元增加了20.91%；净利润为3,420,269.35 元，较2016年增加6,562,440.92元。公司租金收入59,858,813.75元，占比79.70%。公司主要采用“承租运营”的经营模式，即以经营租赁方式取得既有建筑（群）经营权，将该建筑（群）整体进行重新市场定位和设计，改建配套硬件设施，完善内外部装修，通过招商出租提供物业使用
44、权以获得租金收入。收入确认具体时点：公司与租户签订租赁合同，约定租赁期限与租金价格，业务部门按约定交付出租物业，财务人员根据租赁合同定期与客户结算，开具发票，收取租金款项，并按期确认营业收入。鉴于租金收入占比大，是上海经佳公司利润的主要来源，影响关键业务指标，并且该类销售业务交易发生频繁，交易量大，产生错报的固有风险较高。我们因此将收入确认和计量的真实性及准确性作为关键审计事项。（1）了解、评估和测试与租金收入有关的内部控制，包括从岗位设置与职责分离、租金价格管理、合同签订管理、客户信用管理、交房手续、销售开票、销售记录、直至销售收款的完整业务流程中的关键控制。（2）抽取了贵公司主要租户租赁合
45、同，检查贵公司与客户的主要租赁条款，包括免租期、租赁期、租赁价格、租赁面积、开票及付款等，评估贵公司收入确认相关会计政策。（3）对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与同行业毛利率进行对比；（4）采用抽样测试的方法，对租金收入进行测试：检查相关收入确认的支持性文件，如租赁合同、租房交接单、水电费记录及收款开票记录等。（5）抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，对未回函的样本进行替代测试；（6）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期；（7）对本年新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易。公告编号：2018008 17 关成本费用。与企业日常活动
46、无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对 2017年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新政府补助准则施行日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。2）本次会计政策变更对公司的影响 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该会计政策的变更对本公司财务报表无影响。根据财政部修订后的企业会计准则第 16 号政府补助的要求，本公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“
47、其他收益”项目列报，该变更对本公司 2017 年的财务状况、经营成果和现金流量无影响。（2）重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。（八）合并报表范围的变化情况（八）合并报表范围的变化情况 不适用 （九）企业社会责任（九）企业社会责任 报告期内，公司积极开展扶贫和帮扶工作，回馈社会，依法保护债权人、员工、客户等利益相关方的合法权益。1、爱心助学，经佳文化“创新创业奖教学奖学金”颁奖典礼圆满落幕。2017 年 3 月 14 日，上海经佳文化产业投资股份有限公司在上海财经大学设立的“经佳创新创业奖教奖学金”颁奖仪式上海财经大学创业中心隆重举行。本次经佳创新创业奖教奖学金表彰了 2 名“经佳
48、创新创业教学奖”，3 名“经佳创新创业学术奖”以及 5 名“经佳创新创业实践奖”。刘兰娟副校长为创业学院“年度突出贡献奖”获得者经佳文化董事长兼总经理赵丽佳颁发荣誉证书和奖杯以及创业导师聘书。2、不忘初心，回馈社会。经佳文化工会委员会作为公司和员工之间的纽带桥梁，密切围绕企业发展战略做好支持工作，认真履行工会职责，真正发挥工会的桥梁和纽带作用，推动公司建设协调发展，开创经佳文化工会工作的新局面。三、持续经营评价三、持续经营评价 公告编号：2018008 18 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务
49、突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍皆有大幅加强；无违法、违规行为发生。公司具备良好的持续经营能力。四、未来展望四、未来展望（一）行业发展趋势（一）行业发展趋势 （二）公司发展战略（二）公司发展战略 公司致力于成为中国领先的科技、文化产业园区的集成服务商，服务于每一个中小企业。公司的商业模式为，寻找具有租赁价值提升空间的既有建筑，以长期租赁方式取得建筑物业经营权，重新进行产业定位、市场定位、产品定位，进行内部硬件及软件的设施改造，将其打造成符合产业目标、客户群体需求的大创客空间。并且与产业巨头开展紧密合作，根据产业发展特点、产业价值链及产业核心客户需求打造个性化产业综合性生态园
50、区，集成创业、办公、研发、展示、商业配套等功能和业态。公司侧重的产业包括：航空产业、新文娱、生物医药。导入产业并提供社群互动、园区管理、白领公寓、经佳教育、数据储存、企业服务的六大服务，形成线上、线下互动的创业平台，获得租金收入及增值服务收入。公司发展目标：1、维持创新层。公司拟以新三板改革为契机，推动业务全面发展。未来三年管理运营面积和收入拟实现跨越式增长，维持新三板创新层身份。2、打造科技、文化企业综合服务商第一平台。公司以科技、文化企业为目标客户，通过线上、线下发展主题产业链型企业社群，聚合裂变，形成科技、文化企业综合服务第一平台，打造经济增长活力矩阵。3、立足上海，向北京发展。公司通过
