1、 公告编号：2018-009 1 公告编号：2018-009 2 公 司 年 度 大 事 记 第 20 界上海国际电影节颁奖典礼于 6 月 25日落幕，由公司出品的影片冰之下获得上海国际电影节金爵奖提名，影片主演黄渤凭借在电影冰之下 中的出色表演，获得本届“金爵奖”影帝。由公司投资制作的影片老兽获得 2017年第 11 届 FIRST 青年电影展-最佳演员，第 54 届台湾电影金马奖最佳男主角，第 54 届台湾电影金马奖最佳原著剧本。本着企业社会责任，响应国家精准扶贫、精准脱贫的伟大政策，公司携手著名导演沈严于2017 年成功制作了以精准扶贫为题材的大型电视连续剧我的金山银山。公告编号：201
2、8-009 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况.24 第七节 融资及利润分配情况.26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节 行业信息.32 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 公告编号：2018-009 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、方金影视 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 股份公司 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 股东大会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司股
3、东大会 董事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的方金影视文化传播(北京)股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 立信会计师、会计师 指 立信会计
4、师事务所(特殊普通合伙)五色影业 指 永康五色影业有限公司 百合影业 指 霍尔果斯百合影业有限公司 霍尔果斯方金影业 指 霍尔果斯方金影业有限公司 方金影业(福建)指 方金影业(福建)有限公司 方金影业(海南)指 方金影业(海南)股份有限公司 国家广电总局 指 国家新闻出版广播电影电视总局 国家广电总局电影局 指 国家新闻出版广播电影电视总局电影管理局 中宣部 指 中共中央宣传部 经纪部 指 在演艺经纪活动中,以收取佣金为目的,为促成他人交易而从事居间、行纪或者代理等经纪业务 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)元、万元 指 人民币元、人民币万元 院线 指 电影院线,英文全称
5、“theater chain”,是指以影院为依托,以资本和供片为纽带,由一个电影发行主体和若干电影院组合形成的一种电影发行放映经营机制。院线对旗下影院实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管理 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李景阳、主管会计工作负责人陈磊及会计机构负责人(会计主管人员)袁江平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
6、实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、作品审查风险 根据电影管理条例和电影剧本(梗概)备案、电影片管理规定,国家实行电影剧本(梗概)备案和电影片审查制度,未经备案的电影剧本(梗概)不得拍摄,未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。国家广电总局
7、电影审查委员会具体负责许可审查,已经取得电影片公映许可证的电影片,国家广电总局在特殊情况下可以做出停止发行、放映或者经修改后方可发行、放映的决定;对决定经修改后方可发行、放映的电影片,著作权人拒绝修改的,由国家广电总局决定停止发行、放映,电影发行、放映公司应当执行。依照上述规定,电影制片公司筹拍的电影如果最终未获备案通过,或者已经备案通过且拍摄完成后,经审查、修改、审查后最终未获通过的都必须将该影视作品作报废处理。对已经取得电影片公映许可证的电影片被做出禁止发行和放映的决定时,除了作品报废以外,还可能会受到行政处罚,这是电影制作行业面临的一大风险。2、电影适销性的风险 电影作为一种大众文化消费
8、,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化。这种变化不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以 公告编号：2018-009 6 引领文化潮流,吸引广大消费者。电影的创作者制作方对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者、制作方取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电影
9、的票房收入可能会受到巨大的打击,带来较大的投资风险。3、政策监管风险 目前,我国对广播电影电视行业等具有意思形态特殊属性的重要产业监督管理较为严格,国家对电影制片、进口、出口、发行、放映等环节实行许可制度。未经许可,任何单位和个人不得从事电影片的摄制、进口、发行和放映活动,不得进口、出口、发行、放映未取得许可证的影片。如果国家严格的行业准入和监管政策将来进一步放宽,广播电影电视行业的竞争将会更加激烈,外资企业及进口电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能加大;另一方面,国家从资格准入到内容审查,对广播电影电视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中,如果在影视制作过程中违反了相关监管规定,可能
10、受到处罚甚至被吊销相关许可证及市场禁入。4、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 影视行业的成本结转会存在跨周期情形,公司未来影视剧业务的成本结转会采用计划收入比例法。在该种核算方法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。但因经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,公司可能存在导致预测收入与实际收入差异较大的情况,公司届时将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。5、资产负债率较高的风险 2015 年末、2016 年年末和 2017 年末,公司资产负债率分别是 71.34%、61.1316%
11、和 61.91%,处于较高的水平,主要是因为公司电影投拍对资金需求量较大且支付时间较集中,一般情况下除利用自有资金外,公司会采取联合拍摄、金融机构借款等方式筹集拍摄资金,导致资产负债率较高。6、市场竞争较为激烈的风险 随着电影市场日益火爆,电影数量和电影票房逐年上升,电影行业目前正处于快速发展的扩张阶段,吸引了很多企业与资本积极进入这一市场,而原有行业企业也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势,争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。对于电影企业来说,产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱,是否能够畅销并取得良好票房,能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告
12、编号：2018-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing FangJin Visual Media Culture Communication Co.Ltd 证券简称 方金影视 证券代码 837500 法定代表人 李景阳 办公地址 北京市朝阳区西大望路 27 号 二、联系方式 董事会秘书 陈磊 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-56291515 传真 010-56291515 电子邮箱 C 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区西大望路 27 号 100022 公司指定信息披露平台的网
13、址 http:/ 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 影视投资与制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）41,602,157 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 永康五色影业有限公司 实际控制人 李景阳 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91
14、110108788992008W 否 注册地址 北京市海淀区紫竹院路广源闸 5号七层西区 55 否 公告编号：2018-009 8 注册资本 41,602,157.00 是-五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 惠增强、段奇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则的相关规定，公司股票转让
15、方式改为采取集合竞价转让方式进行转让。2、2018 年 1 月 25 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议并通过了关于变更会计师事务所的议案，变更立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度报告审计机构。2018 年 2 月 9日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过此议案。公告编号：2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 93,091,500.36 61,079,625.78 52.41%毛利率%48.70%70.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,698,135
16、.19 30,724,290.53 16.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 36,069,267.73 30,572,737.72 17.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）39.45%72.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）39.86%72.72%-基本每股收益 1.06 2.49-57.43%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 291,723,721.34 169,799,086.94 71.81%负债总计 180,603,810.61 1
17、03,841,049.97 73.92%归属于挂牌公司股东的净资产 111,607,782.89 66,109,589.78 68.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 2.07 28.90%资产负债率%（母公司）81.97%76.75%-资产负债率%（合并）61.91%61.16%-流动比率 160.33%157.00%-利息保障倍数 64.96 36.32-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-39,607,058.44 3,267,440.44-1,312.17%应收账款周转率 613.95%681.00%-存货周转率
18、 45.51%31.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%71.81%80.99%-营业收入增长率%52.41%90.41%-净利润增长率%16.19%121.20%-公告编号：2018-009 10 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 41,602,157 31,802,100 23.56%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,476,041.23 计入当期损益的政府补助 1,103,776.25 除
19、上述各项之外的其他营业外收入和支出-123,786.99 非经常性损益合计非经常性损益合计 -496,051.97 所得税影响数-124,012.99 少数股东权益影响额（税后）-906.44 非经常性非经常性损益净额损益净额 -371,132.54 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 持续经营净利润-30,572,737.72-终止经营净利润-0.00-资产处置收益-0.00-八
20、、业绩预告、业绩快报的差异说明 不适用 公告编号：2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，主要从事电影的投资、制作、发行和版权销售业务，包含组织文化艺术交流活动、版权转让、机械设备租赁、影视策划、文艺表演等，是集影视制作、发行为一体的现代化影视公司。公司自主开发影视作品、接收承制各类影视与影视剧作品、与各地方政府合作拍摄城市宣传片，与业界影视及传媒公司一直保持良好的合作关系。公司拥有一支从事同行业十几年的专业影视团队。公司收入来源于两方面：一方面，深入涉及剧本开发及电影投资制作业务，包括各大类型电影、中外合拍
21、片、国产片和国际团队参与开发制作的影片，公司已在版权收入上形成丰厚收益；另一方面，公司艺人与多部国内知名影片有着不同层面的合作，演员经纪收入同期增长。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。核核心竞争力分析：心竞争力分析：方金影视是一家总部位于北京的专业影视制作公司。公司凭借多年的影视制作经验，培育了一支稳定且经验丰富的制作团队，为公司的业务发展奠定了坚实基础。公司长期与国内知名导演合作，为公司深度介入电影投资制作及剧本开发提供了有效保障。公司的竞争优势主要体现在以下几个方面：1、电影运作：经过数年的积累，公司已具备自主剧本的开发、专业的制作团队和对国内电影市场的
22、分析，公司依托自身的制作团队与国外知名电影人的深度合作，投资与制作商业价值更高的影片，将方金作品推向全球。公司与国内知名导演及演员合作拍摄了电影冰之下项目。2017 年，公司已涉及海外影片的制作，未来海外收入的占比将逐步提升，收入结构将更加多元化。2、艺人经纪：公司已有多年的艺人经纪团队，公司旗下的艺人参与了多部知名影片的合作，如参演解救吾先生、湄公河行动，艺人的评价已获得观影者的赞赏与认可。未来，公司将签约更多国内知名演员，为该业务开拓更广的提升空间。3、风控能力：公司成立了专业的艺术委员会及风控委员会，对各类影片类型进行专业的筛选，严格控制影片的投资风险。同时，公司积极引进项目合作伙伴以分
23、散风险。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 93,091,500.36 元，比上年同期增长 52.41%；实现净利润 35,361,815.84元，比上年同期增长 15.66%；报告期内，经营活动现金流量净额为-39,607,058.44 元，比上年同期减少 公告编号：
24、2018-009 12 1312.17%；截至报告期末，公司总资产 291,723,721.34 元，比年初增长 71.81%；归属母公司股东的净资产 111,607,782.89 元，比年初增长 68.82%。公司经营的外部环境没有发生重大变化，公司所处的广播、电视、电影和影视录音制作行业依然面临较好的发展机遇和市场环境。截至 2017 年 12 月 31 日，中国内地影视行业总体增长迅速。报告期内，由公司自主出品的影片冰之下获得上海国际电影节金爵奖提名，黄渤凭借冰之下 优秀的影视题材并精彩演绎获得“金爵奖”影帝。本着企业社会责任，响应国家精准扶贫、精准脱贫的伟大政策，公司携手著名导演沈严于
25、2017 年成功制作了以精准扶贫为题材的大型电视连续剧我的金山银山，公司对商业影视的成功投入，促进公司未来影视项目的精准定位、高质量拍摄与制作做好了铺垫。（二）行业情况（二）行业情况 2017 年中国电影票房总额为 559.11 亿元，较去年同比增长 13.45%，增速虽然不及 2016 年前的几年，但仍然取得了很高的增速，远高于世界其他主要电影生产国。以此增速，中国有望三年内超过美国市场，成为世界第一大电影市场国。而中国新增银幕 9597 块，全国总银幕数超过了 50000 块，达到了 50776块，这一数字已经超越了美国和加拿大的总和，这为后续中国电影市场的开拓奠定了坚实的基础。市场容量的
26、增大，观影人数的增多，为公司影视项目高票房奠定基础，公司将迎合影视行业快速向上的趋势越做越强。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 4,337,305.22 1.49%915,149.46 5.39%373.95%应收账款 20,599,135.00 7.06%8,127,650.00 4.79%153.45%存货 131,731,029.32 45.16%
27、67,537,804.36 39.78%95.05%长期股权投资-固定资产 849,180.30 2.91%5,711,937.28 3.36%-85.13%在建工程-短期借款 25,000,000.00 8.57%-长期借款-资产总计 291,723,721.34-169,799,086.94-71.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：报告期末，公司货币资金金额为 433.73 万元，相比上年同期增加 342.22 万元，变动比例为 373.95%，变动主要原因是：公司本年度实施定向发行，收到投资款 10,000,057.92 元。报告期内公司投入电影、电视
28、剧拍摄制作的金额亦较大。2、应收账款：报告期末，公司应收账款金额为 2,059.91 万元，较去年增加 1,247.14 万元，变动比例为 153.45%，变动主要原因是：公司在 2017 年加大电视剧的制作投入，但是电视剧完成在 2017 年末，公告编号：2018-009 13 存在大量跨年未收回的款项，导致期末应收账款增多；3、存货：报告期末，公司存货 13,173.10 万元，相比上年同期增加 6,419.32 万元，变动比例为 95.05%，变动主要原因是：公司 2017 年进行新的电视剧投资制作，项目增多，投资金额较大，导致公司存货增加；4、固定资产：报告期末，公司固定资产 84.9
29、2 万元，较去年减少 486.27 万元，变动比例为-85.13%，变动主要原因是：报告期内公司将部分老旧摄影器材转让，导致固定资产余额减少。5、短期借款：报告期末，公司短期借款 2,500 万元，相比上年同期增长 100%，增长原因是：为了补充公司经营性流动资金，公司 2017 年向银行取得流动资金借款；6、资产总计：报告期末，公司总资产 29,172.37 万元，相比上年增加 12,192.46 万元，变动比例为71.81%，变动主要原因是：（1）报告期公司实施定向发行，导致货币资金增加；（2）新增电视剧的拍摄费用，导致预付款增加；（3）公司报告期投资制作的电视剧项目增多，导致存货增加，故
30、期末公司资产总计增加较大。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 93,091,500.36-61,079,625.78-52.41%营业成本 45,339,074.34 48.70%17,869,097.60 29.26%153.73%毛利率 48.70%-70.74%-管理费用 9,810,582.64 10.54%10,526,876.89 17.23%-6.80%销售费用
31、223,145.72 0.24%82,439.07 0.13%170.68%财务费用 693,379.38 0.74%894,462.08 1.46%-22.48%营业利润 35,676,028.32 38.32%31,588,175.50 51.72%12.94%营业外收入 4,000.14 0.00%-营业外支出 127,787.13 0.14%-净利润 35,361,815.84 37.99%30,572,737.72 50.05%15.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：公司 2017 年营业收入为 9,309.15 万元，同比上年增加 3,201.19 万元，增长
32、52.41%。增长主要原因是：2017 年公司与多家影视制作公司合作，签订了多部新影视剧的参与制作，新增制作收入，导致营业收入较去年有所增长。2、营业成本：公司 2017 年营业成本为 4,533.91 万元，同比上年增加 2,746.99 万元，增长 153.73%。营业成本增幅较大的原因是：报告期内，新增电视剧业务，收入增长，同时投入成本相应增加。3、销售费用：公司 2017 年销售费用 22.31 万元，同比上年增长 14.07 万元，增长 170.68%。增长主要原因是：2017 年随着企业规模的扩大，公司加大企业宣传投入，宣传费用增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目
33、 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2018-009 14 主营业务收入 88,091,500.38 61,079,625.78 44.22%其他业务收入 4,999,999.98-主营业务成本 43,827,947.83 17,869,097.60 145.00%其他业务成本 1,511,126.51-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%电影收入 9,669,811.00 10.39%-电视剧收入 61,196,979.27 6
34、5.74%-其他媒体收入 16,316,691.25 17.57%25,155,659.82 41.19%咨询服务收入 252,830.19 0.27%1,536,603.75 2.52%版权使用费-34,138,489.60 55.88%演员收入 655,188.65 0.70%248,872.61 0.41%器材租赁收入 5,000,000.00 5.37%-按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司实现营业收入为 9,309.15 万元，同比上年增长 3,201.19 万元，增幅达 52.41%；营业成本为 4533.91 万元，同比上年
35、增加 2746.99 万元，增长 153.73%。变动原因详见上述利润构成分析。2017 年与上期相比，新增电视剧收入 61,196,979.27 元，电视剧收入增幅 100%，主要原因为：2017年，在整个影视行业趋势向好的背景下，公司新增电视剧业务方面的投入，参与制作了多部大型电视剧，导致电视剧收入大幅增加；新增电影收入 9,669,811 元，主要是报告期内新增了网络电影；其他媒体收入16,316,691.25 元，较去年减少 35.14%，主要原因是：2017 年，公司主要精力放在电视剧制作上，其他媒体业务减少；咨询服务收入 252,830.19 元，较去年减少 83.55%，主要原因
36、是：2017 年公司有效利用资源，减少小型项目；版权使用费同比减少了 100%，主要原因为：2017 年公司经营内容没有版权转让费用产生，导致版权使用费减少；演员收入 655,188.65 元，较去年增长 163.26%，主要原因是：随着演员宣传及公司对演员的极力推荐，演员2017年参与拍摄多部作品，演员收入增加；器材租赁收入5,000,000元，较去年增幅 100%，主要原因是：2017 年公司摄影器材对外租赁产生的收入。2018 年，公司将继续保持经营方式，寻求新的影视项目，以实现营业收入持续增长。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占
37、比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 霍尔果斯康曦影业有限公司 31,226,414.16 33.54%否 2 北京华宇丰隆影视文化传播有限公司 16,004,342.83 17.91%否 3 安徽百鹿影业有限公司 12,801,886.34 13.75%否 4 北京云端文化传媒股份有限公司 6,415,094.16 6.89%否 5 北京世熙传媒文化有限公司 3,299,999.88 3.54%否 合计合计 69,747,737.37 75.63%-公告编号：2018-009 15 报告期末，霍尔果斯康曦影业有限公司应收账款余额 200 万元，占应收账款总额的 9.22%；北
38、京华宇丰隆影视文化传播有限公司应收账款余额 510 万元，占应收账款总额的 23.52%；安徽百鹿影业有限公司应收账款余额 678.5 万元，占应收账款总额的 31.29%；北京云端文化传媒股份有限公司应收账款余额为 0 元；北京世熙传媒文化有限公司应收账款余额为 429.83 万元，占应收账款总额的 19.82%。报告期内公司业务规模迅速扩大，营业收入较去年同期增长了 52.41%，由此导致应收账款也相应增长。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 霍尔果斯百合影业有限公司 15,100,
39、000.00 33.30%否 2 上海弘丽影视文化工作室 10,000,000.00 22.06%否 3 有我(北京)影视文化传媒有限责任公司 5,515,840.00 12.17%否 4 北京东方胜新科贸有限公司 2,299,500.00 5.07%否 5 上海极光联盟影业有限公司 1,970,100.00 4.35%否 合计合计 34,885,440.00 76.95%-报告期末，公司应付账款 7,931,665.67 元，其中，霍尔果斯百合影业有限公司应付账款 4,001,885.75元，占应付账款总额的 50.45%；上海弘丽影视文化工作室应付账款 2,998,630.19 元，占应付
40、账款总额的 37.81%；北京东方胜新科贸有限公司应付账款 191,625 元，占应付账款总额的 2.42%；有我（北京）影视文化传媒有限责任公司预付账款 5,515,840 元，占预付账款总额 11.95%；上海极光联盟影业有限公司预付账款 1,970,100 元，占预付账款总额 1.51%。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-39,607,058.44 3,267,440.44-1,312.17%投资活动产生的现金流量净额-1,515,010.39-662,979.75-128.52%筹资活动
41、产生的现金流量净额 44,544,224.59-4,835,582.39 1,021.18%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期减少 1,312.17%，减少的主要原因：本报告期公司新电视剧项目投入拍摄资金较大，导致经营活动产生的现金流净额减少。2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 128.52%，减少的主要原因：公司报告期内参与投资了影视项目 100 万元；3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期增加 1,021.18%，增加的主要原因：公司 2017 年度实施定向发行收到投资款 10,000,057.92 元，取得银行流动资金贷款 25,000,000
42、 元，导致筹资活动现金流净额大幅增加。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 本公司全资子公司霍尔果斯方金影业有限公司，成立时间 2016 年 7 月 11 日，注册地为新疆伊犁州霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼 8 楼，注册资本为人民币 30,000,000.00元。其中，本公司出资人民币30,000,000.00元，占注册资本的100.00%。其2017年营业收入为77,466,500.53元，净利润为 36,958,347.14 元；本公司全资子公司方金影业（福建）有限公司，成立时间 2017 年
43、5 月 19 日，注册地为福建省建瓯市西驿街 28 号，注册资本为人民币 50,000,000.00 元,其中，公司出资人民币 50,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。其 2017 年营业收入为 0 元，利润占比未到 10%。本公司控股子公司方金影业（海南）股份有限公司，成立时间为 2016 年 6 月 21 日，该公司与自然 公告编号：2018-009 16 人刘金渠共同出资设立，注册地为海南省海口市龙华区滨海大道 32 号复兴城 C 区二层 C210 房，注册资本为人民币 200,000,000.00 元。其中，本公司出资人民币 102,000,000.00 元，占注
44、册资本的 51.00%，刘金渠出资额为 98,000,000.00 元，占出资比例的 49%，该公司主要从事影视投资与制作业务。其 2017 年营业收入为 0 元，利润占比未到 10%。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下-研发人员总计-研发人员占员工总量的比例-专利情况专利情况：
45、项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：无 （六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认 方金影视主要收入类型包括版权使用费收入、演员收入、电影收入、其他媒体收入和咨询服务收入。2017 年方金影视的营业收针对收入的真实性、完整性，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价方金影视收入确认相关的 公告编号：2018-009 17 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 重要
46、会计政策变更重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017
47、年 1月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。列示持续经营净利润:2017 年、2016 年净利润金额分别为 35,361,815.84 元、30,572,737.72 元;列示终止经营净利润:201
48、7 年、2016 年均为 0.00 元(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益:1,103,776.25 元(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。营业外支出减少1,476,041.24元,重分类至资产处置收益。（八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 适用 1、报告期内，公司合并报表范围增加 1 户。2017 年 5 月 17 日，本公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了关于公司在福建省建瓯市设立全资子公司的议
49、案，设立全资子公司方金影业（福建）有限公司，增加纳入合并报表范围。2、报告期内，公司合并报表范围新增并减少 1 户。2017 年 1 月 10 日，本公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司在河北省秦皇岛市成立全资子公司的议案，河北省秦皇岛市青龙满族自治县大巫岚镇苗杖子村设立全资子公司河入为 93,091,500.36 元，比同期上涨 52.41%。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的发生和完整识别为关键审计事项。关于收入确认会计政策详见财务报表附注三（二十），关于收入分类披露详见附注五（二十二）。关键内
50、控制度的设计和运行有效性；（2）检查营业收入有关的合同、发票、交付验收单等文件，核查收入的真实性；（3）向主要客户实施函证程序，确认本期交易额及往来款项余额，评价营业收入的真实性、完整性；（4）进行分析性复核，分业务大类对收入、成本和毛利率等进行分析。公告编号：2018-009 18 北方金影视文化传播有限公司，注册资本 10,000 万元，实际出资人民币 0 万元，已于 2017 年 1 月 19日领取编号为 91130321MA085RLA0J 营业执照。2017 年 6 月 30 日，本公司召开 2017 年第三次临时股东大会通过了关于注销河北全资子公司的议案，会议同意注销河北方金影视文
