1、1 2017 年度报告 海蕴生物 NEEQ:837552 浙江金海蕴生物股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 12 月公司与浙江省农资集团下属企业投资设立浙江浙农海洋生物技术有限公司。2017 年 2 月公司羊栖菜海藻有机肥料在中草药栀子花上进行田间试验，2017 年 5 月田间试验效果得到验证，取得预期效果。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变
2、动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司 指 浙江金海蕴生物股份有限公司 股东大会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司监事会 上海证券、主办券商 指 上海证券有限
3、责任公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江金海蕴生物股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 审计报告 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2018）京会兴审字第 68000007 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 羊栖菜、东海长寿菜 指 一种藻类植物，属圆子纲，马尾藻科，藻体黄褐色，肥厚多汁
4、 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李剑锋、主管会计工作负责人苏丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）苏丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
5、是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。主要原材料供应不稳定的风险 公司的主
6、要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将
7、对企业的品牌与经营造成影响。税收优惠政策变化的风险 根据2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，公司生产销售饲料产品免征增值税，6 本公司2017年度已经至浙江省洞头区国家税务局办理相关的饲料产品免征增值税的备案登记手续，此次备案手续有效期至2031 年。若该税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及
8、管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江金海蕴生物股份有
9、限公司 英文名称及缩写 Zhejiang GOC Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 海蕴生物 证券代码 837552 法定代表人 李剑锋 办公地址 温州市洞头区文晖路 2 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈坤业 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0577-63470838 传真 0577-63470838 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 温州市洞头区文晖路 2 号，邮编：325700 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993
10、-07-30 挂牌时间 2016-05-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 其他水产品加工 主要产品与服务项目 海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）24,038,000 优先股总股本（股）做市商数量 控股股东 温州市金融投资集团有限公司 实际控制人 温州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913303001453423942 否 注册
11、地址 浙江省温州市洞头区文晖路 2 号 否 注册资本 24,038,000 是 注：2017 年 9 月 29 日，2017 年度第二次临时股东大会审议通过根据权益分派情况修改公司章程并授权董事会全权办理相关工商变更事宜的议案，本公司拟以现有股本 7,070,000 股为基数,以资本公积金额向全体股东每 10.00 股转增 24.00 股,以资本公积转增股本 16,968,000 股,转增后股本数为 24,038,000。2017 年 11 月 8 日完成了工商变更登记。五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是
12、否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈树华、朱佳明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 原公司董事长李剑锋先生由于控股股东人事调动原因于2018年3月15日向董事会递交了辞职报告，公司董事会于 2018 年 4 月 2 日选举并任命陈胜先生为本公司董事长、总经理。2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。9 第三节第三节 会
13、计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 19,740,204.58 26,132,740.14-24.46%毛利率%31.59%35.40%-归属于挂牌公司股东的净利润-931,414.49 1,206,500.97-177.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,145,930.84 137,744.56-931.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.75%4.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.
14、61%0.55%-基本每股收益-0.04 0.05-180.00%注：本年度披露的上年同期基本每股收益 0.05 元/股，2016 年度披露的本期基本每股收益为 0.17 元/股，两者存在差异，主要是 2017 年度存在资本公积转增股本 16,968,000 股,对 2016 年度基本每股收益按调整后的股数重新计算比较期间的每股收益。二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 27,766,239.10 30,847,626.04-9.99%负债总计 4,724,921.24 5,107,393.69-7.49%归属于挂牌公司股东的净资产 2
15、3,041,317.86 25,740,232.35-10.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 3.64-73.63%资产负债率%（母公司）17.02%16.56%-资产负债率%（合并）-流动比率 382.36 412.04-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 100,813.21 1,556,572.58-93.52%应收账款周转率 18.36 14.07-10 存货周转率 4.92 5.58-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-9.99%-2.7
16、3%-营业收入增长率%-24.46%-6.18%-净利润增长率%-177.20%-31.22%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,038,000 7,070,000.00 240%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 86,267.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）131,934.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 67,819.83 非经常性损益合计非经常性损益合计
17、286,021.80 所得税影响数 71,505.45 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 214,516.35 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司按照中国证监会公布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业可归为C13-农副食品加工业；按照国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行
18、业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业可归为14111111-包装食品与肉类。公司自 1988 年设立以来，始终坚持“诚实守信、质量第一、依靠科技、顾客至上”的原则，凭借得天独厚的海岛资源优势，依靠坚实的科技力量和严格的质量管理，致力于海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。此外，公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，依托以公司为主体的洞头县水产品加工研发中心，与江南大学、浙江大学建立了长期的合作研发关系，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。经过 20 多年的积累，公司形成了较强的
19、品牌优势和技术实力，通过了质量管理体系及食品安全管理体系认证，并于 2013 至 2015年先后被认定为“食品安全示范单位”、“洞头县文明单位”、“温州市科技（创新）型企业”、“浙江省农业企业科技研发中心”。公司凭借自身技术优势以及对产品品质的严格把控，使得公司现有海藻即食系列产品在国内市场份额中享有较高比重。在具体的收益上，公司通过为客户提供满足其需求的海藻即食系列产品以及饲料产品来实现盈利。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类
20、型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入：1,974.02 万元，同比减少 24.46%，主要原因有以下几点：一是为保12 证安全生产及配合政府环保政策要求，对主要的生产设备包括锅炉、污水处理设施及冷库的大型改造导致产量受限；二是受材料市场影响，本年度食品产品更换了主要原料，致使产品成本进一步上升，相应的产品市场售价上升致使产品订单量下降，产品销售收入减少；三是饲料市场的需求下降导致销售收入减少，个别产品成本
21、偏高造成库存积压低价处理，降价销售导致销售收入减少。本期净利润-93.14 万元，同比下降 177.20%，主要有以下几点因素综合所致：一是本期营业收入减少；二是饲料销售收入减少，成本上升导致饲料产品净利润也相应下降；三是本期管理费用比下降27.35%，主要是上年度公司支付新三板挂牌的中介机构审计费本期无此项费用支也所致；四是财务费用同比下降 78.61%，主要是本期存款利息增加所致；五是营业外收入同比减少 88.55%，主要是上年度收到政府新三板挂牌补助而本年无此项收入；六是营业外支出同比减少 53.20%，主要是上期支付水利基金，本期免缴此项费用。报告期末，公司资产总计为 2,776.62
22、 万元，负债总计 472.49 万元，归属于挂牌公司股东的净资产2,304.13 万元，较期初减少 10.49%，主要是本期经营出现亏损所致。本期经营活动产生的现金流量净额同比上年减少 1,455,759.37 元，同比下降 93.52%，主要原因有以下几点因素综合所致：一是经营活动现金流入减少 7,261,689.65 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少 5,835,035.63 元；二是经营活动现金流出减少 5,805,930.28 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少 3,015,999.82 元，以及支付其他与经营活动有关的现金同比减少
23、2,198,204.06 元。支付其他与经营活动有关的现金同比减少主要是由于本期中介机构服务费减少所致。报告期内，整体经营管理正常稳定，公司按计划投资设立了参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，该公司主要经营有羊栖菜海藻肥项目，2018 年正式进入生产及销售。(二二)行业情况行业情况 中国海藻产业呈现出以下特点：一是海藻产品总产量从稳步增长到快速增长，生产结构从品种单一向品种多样化转变，海藻产品生产区域相对集中；二是育苗水平有明显的提升；三是海藻加工业稳步发展，海藻产品价格持续稳步提升。但是，海藻产业发展仍然面临着一些问题，特别是羊栖菜在国内的认知度相对较低，目前羊栖菜主要还是以原材料的方式出
24、口日本，国内对羊栖菜的研究和衍生产品并不多，该产业仍处于起步阶段。2017 年由于海水温度异常羊栖菜养殖出现大面积减收，收购价格随之升高，导致整体羊栖菜加工行业销量和利润都受到影响。随着社会的发展和经济的进步，人们对健康的需求越来越大，海藻食品是一种天然的健康食品将被越来越多的人所接受。而羊栖菜是一种非常特殊的功能性海藻，公司致力于羊栖菜的开发和产业布局，相信未来羊栖菜产业一定可以获得更好的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总
25、资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 9,748,816.29 35.11%12,753,323.88 41.34%-23.56%应收账款 708,519.85 2.55%738,821.57 2.40%-4.10%存货 2,620,957.50 0.37%2,871,593.82 9.31%-8.73%13 长期股权投资 固定资产 8,618,326.79 31.04%11,840,401.54 38.38%-27.21%在建工程 2,621,502.97 9.44%92,487.83 0.30%2,734.43%短期借款 长期借款 资产总计 27,76
26、6,239.10-30,847,626.04-9.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期末货币资金 9,748,816.29 元同比下降 23.56%主要原因是：本期营业收入下降导致现金流入减少；二是本年度进行了现金股利分配致使货币资金支出增加。2、本期末固定资产 8,618,326.79 元，同比减少 27.21%，主要原因是：为保证安全生产及配合政府环保政策要求，本年度对锅炉、冷库及污水设备进行更新改造，将固定资产 2,059,786.04 元转入在建工程，致使本年固定资产减少较大。3、本期末在建工程 2,621,502.97 元同比增加 2,734.43%，主要
27、原因是为保证安全生产及配合政府环保政策要求,对锅炉、冷库及污水设备进行更新改造，将固定资产 205.98 万元转入在建工程，同时购入配套设备 469,229.10 元。本期末公司资产负债率为 17.02%,与上年基本持平。总体而言，公司长期偿债风险较小，本期末流动比率 3.82，远高于 1，公司偿债能力较强，短期偿债风险较小，公司资产状况良好，存在现金流短缺的风险较小。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入
28、的占营业收入的比重比重 营业收入 19,740,204.58-26,132,740.14-24.46%营业成本 13,503,880.75 68.41%16,881,070.58-64.60%-20.01%毛利率%31.59%-35.40%-管理费用 4,066,779.41 20.60%5,597,980.50 21.42%-27.35%销售费用 2,995,240.20 15.17%3,305,230.34 12.65%-9.38%财务费用-118,280.77-0.60%-66,224.02 0.25%78.61%营业利润-949,768.77-4.81%199,830.22 0.76%
29、-575.29%营业外收入 163,249.73 0.83%1,425,438.97 5.45%-88.55%营业外支出 9,162.17 0.05%19,577.44 0.07%-53.20%净利润-931,414.49-4.72%1,206,500.97 4.62%-177.20%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期营业收入 1,974.02 万元，同比减少 24.46%，主要原因有下几点：一是为保证安全生产及配合政府环保政策要求，对主要的生产设备包括锅炉、污水处理设施及冷库的大型改造导致产量受限，影响销售收入；二是受原材料市场影响，本年度食品产品更换了主要生产原料，致使产品成本进一步上
30、升，相14 应的产品市场销售价格上升致使产品订单量下降，产品销售收入减少，三是饲料市场的需求下降导致销售收入的减少，个别产品成本偏高库存积压低价处理，降价销售导致收入减少。本期净利润留成 93.14 万元，同比下降 177.20%，主要有以下几点因素所致：一是本期营业收入减少；二是饲料销售收入减少，成本上升导致饲料产品净利润也相应下降；三是本期管理费用同比下降27.35%，主要是上年度公司支付了新三板挂牌的中介机构审计费本期无此项费用支出所致；四是财务费用下降 78.61，主要是本期存款利息增加所致；五是营业外收入本期减少 88.55%，主要是上年度收到政府新三板挂牌上市补助而本年无此项收入；
31、六是营业外支出同比减少 53.20%，主要是上期支付水利基金，本期免缴此项费用。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,734,144.77 26,108,588.25-24.42%其他业务收入 6,059.81 24,151.89-74.91%主营业务成本 13,503,880.75 16,881,070.58-20.01%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例
32、比例%海藻即食系列产品 16,940,329.98 85.82%18,852,062.95 72.13%海藻肥料类 36,936.94 0.19%饲料产品 2,756,877.85 13.97%7,256,525.30 27.77%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 9,332,199.57 47.28%16,291,852.23 62.34%华中地区 6,600,890.01 33.44%3,156,847.44 12.08%华南地区
33、 302,983.06 1.53%2,997,335.69 11.47%华北地区 2,228,092.03 11.29%2,933,753.5 11.23%西北地区 1,149,550.47 5.82%740,403.42 2.83%西南地区 113,842.09 0.58%9,300.00 0.04%东北地区 12,647.35 0.06%3,247.86 0.01%合计 19,740,204.58 100.00%26,132,740.14 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年饲料产品销售收入 275.69 万元，占营业收入的 13.97%，同比下降 62.00%，主要
34、原因有以下两15 点：一是市场的需求下降导致销售收入的减少，二是由于个别产品成本偏高造成库存积压低价处理，降价销售导致销售收入减少。本年海藻食品系列产品收入 1,694.03 万元，较上年同期下降 10.14%，主要是由于为保证安全生产及配合政府环保政策要求，对主要的生产设备包括锅炉、污水处理设施冷库的大型改造导致产量受限，进而导致销售收入减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州市惠济区信基调味食品城又壹香干调商行 4,025,340.25 20.39%否 2 阜阳市皓华食品
35、有限公司 1,448,547.01 7.34%否 3 阜阳市颖泉区姜家调味品商行 1,212,837.61 6.14%否 4 烟台大乐饲料有限公司 1,034,114.04 5.24%否 5 北京鸿润果贸易有限公司 931,398.35 4.72%否 合计合计 8,652,237.26 43.83%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 象山县海中洲鱼油鱼粉有限公司 1,389,562.46 11.86%否 2 温州明友印业有限公司 1,264,245.15 10.79%否
36、3 温州昌发包装有限公司 787,921.55 6.72%否 4 温州鑫海印刷包装有限公司 657,656.15 5.61%否 5 温州市嘉品粮油有限公司 459,720.00 3.92%否 合计合计 4,559,105.31 38.90%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 100,813.21 1,556,572.58-93.52%投资活动产生的现金流量净额-1,337,820.80 113,065.00-1,283.23%筹资活动产生的现金流量净额-1,767,500.00 -100%现金
37、流量分析现金流量分析：1、公司本期经营活动现金流量净额比上年同期减少 1,455,759.37 元，同比下降 93.52%，主要原因有以下几点因素所致：一是经营活动现金流入减少 7,261,689.65 元，主要由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 5,835,035.63 元；二是经营活动现金流出减少 5,805,930.28 元，主要是由于本期购买商品、接爱劳务支付的现金减少 3,015,999.82 元，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 153,345.80 元，支付其他与经营活动有关的现金 2,198,204.06 元，以及支付其他与经营活动有16 关的现金
38、同比减少 2,198,204.06 元。支付其他与经营活动有关的现金同比减少主要是由于本期中介机构服务费减少所致。2、公司本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 1,450,885.80 元，同比下降 1,283.23%，主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 1,356,617.52 元。3、本期筹资活动现金流量净额同比上年同期减少 1,767,500.00 元，是由于本年度分配股利支付的现金增加 1,767,500 元上年无发生相关事项。本期经营活动产生的现金流量净额较本年度净利润差异为 1,032,227.70 元。公司经营性现金流量净额与净利润的差异主要
39、是由固定资产折旧造成的差异所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本公司拟与浙江石原金牛化工有限公司、浙江石原金牛特种肥料有限公司、俞华根、石伟勇、陈敏、吴泽共同出资设立参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司(暂定名,以工商登记注册核定为准），注册地为温州市洞头区文晖路 2 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,200,000.00 元，占注册资本的 42.00%，浙江石原金牛化工有限公司出资 310 万元，占注册资本的 31%；浙江石原金牛特种肥料有限公司出资 200 万元，占注册资本的
40、 20%；俞华根出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；石伟勇出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；陈敏出资 10 万元，占注册资本的 1%；吴泽出资 10 万元，占注册资本的 1%。详见公司在全国中小企业股份转让系统 公告的浙江金海蕴生物股份有限公司对外投资的公告（公告编号 2017-024）。截止报告期末,该参股公司尚未完成注册登记。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新的企业会计准则而发生
41、的会计政策变更：执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日政府补助，要求采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行
42、调整。本期会计政策变更的内容和原因：将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算，受影响的报表项目名称“其他收益”“营业利润”，影响金额 131,934.24 元。17 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家发展战略；在公司的生产经营中，始终将生态环保及食品安全放在第一位，坚持诚信为本的经营理念；积极雇佣当地员工，依法为员工办理社会保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任。八、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司具有经营业务所需的全部资质和许可证书，
43、资质齐备，业务合规。公司不存在超越资质及范围经营的情况，业务的开展不存在法律风险。公司取得的资质均在有效期内，不存在无法续期的风险。公司资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，本期净利润下降是由于公司一系列技改项目致使公司无法连续进行生产导致营业收入下降，以及本年羊栖菜养殖遭受不正常的水温影响导致原材料紧张，成本大幅提升。2018 年公司以减亏、扭亏为盈为目标，公司开始建立羊栖菜养殖风险预警机制，并要求养民开始更换苗种采用更能抵抗海水温度波动的布帘苗种，降低自然变化对公司的影响；重点拓展新渠
44、道、开发新产品做好羊栖菜产品推广工作。报告期内，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生；无拖欠员工工资情况发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。九、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 十、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升
45、自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。公司对策：公司将在保持行业生产加工技术领先的基础上，借助洞头区以公司为主体搭建的水产品研发中心，不断提高产品技术含量、改进羊栖菜的储存工艺、丰富产品线、开发高附加值新产品，逐步摆脱市场低价、无序的竞争。同时，公司将协助政府相关部门积极推进羊栖菜食品的行业国家标准创建，提高行业的准入门槛，以巩固公司在羊栖菜加工领域的龙头地位。2、主要原材料供应不稳定的风险 18 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量
46、都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。公司对策：公司制定了订单式采购方案，提前定量定价对指定养殖户进行订单式采购，并针对羊栖菜品质较好的养殖户进行来年优先采购协商、优先支付货款等支持。同时，公司计划在未来进入资本市场后，通过整合并购几家洞头当地较有优势的羊栖菜原材料供应企业来提高供应链上游行业的集中度，以此来规避原材料供应方的无序竞争，从而保障养殖户的稳定收益，使公司的主要原材料的供应能够保持长期稳定。3、食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断
47、加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。公司对策：公司成立了质量控制小组，针对产品质量进行持续把控与改进。为满足终端客户零投诉需求，公司于 2012 年投入资金对原研发中心实验室进行了改建，实现了产品的全过程检验，对生产过程中每一环节进行质量保证。目前，公司已通过了食品安全管理体系认证和质量管理体系认证，并且在此基础上通过对上述两项认证相关标准的吸收整合建立了公司内部的质量管理系统，使得各个体系在公司内部得
48、到了更有效地运行，并加以持续改进；公司通过与浙江大学、江南大学的合作研发使技术得到不断创新，在原材料的保鲜、杀菌等工艺上取得了重大突破，使公司成为行业内极少数生产海藻即食产品不添加防腐剂的企业之一；公司还建立了建议采纳流程，激励员工积极参与关于产品质量及食品安全的合理化建议。4、税收优惠政策变化的风险 根据2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，公司生产销售饲料产品免征增值税，本公司 2017 年度已经至浙江省洞头区国家税务局办理相关的饲料产品免征增值税的备案登记手续，此次备案手续有效期至 2031 年。若该税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。
49、公司对策：公司将扩大收入规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。5、管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。公司对策：公司将不断提升管理者综合素质、改善组织结构以及管理过程、建立一个良好的企业文化。6、人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验
50、和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。公司对策：公司将加强人力资源能力建设，注重培养既懂技术又懂管理的创新型领军人才，努力形成一支德才兼备、结构合理、素质优良并接受公司文化的人才队伍。未来，公司将通过完善人才引进的政策与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培训体系及薪酬制度，制定多种激励措施等留住人19 才，对于为公司研
