1、 公告编号：2018-014 公告编号：2018-014 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 2 月 13 日，公司全资子公司东莞市智高文化科技有限公司成立。2、2017 年 7 月，公司原创动画片魔法可可强势登陆金鹰卡通、嘉佳卡通、爱奇艺、优酷、腾讯等媒体平台，收视率节节攀升，获得一致好评。3、2017 年 7 月 13 日，公司全资子公司东莞市魔法世界文化创意有限公司成立。4、2017 年 8 月 17 日，公司全资子公司东莞市智高教育科技有限公司成立。5、2017 年 8 月 17 日，公司全资孙公司东莞市魔法乐园游乐有限公司成立。6、2017 年 8 月 18 日，公司控股孙
2、公司东莞市魔法画加教育咨询有限公司成立。7、2017 年 8 月，公司 KK 魔法可可 荣获中国 IP 产业年会颁发的玉猴奖2017年度十佳新锐动漫 IP。8、2017 年 10 月，公司 kk 魔法学堂项目获得 2017 年广东“众创杯”创业创新大赛企业组的铜奖，并荣获东莞赛区创业组第一名。9、2017 年 12 月，公司荣获广东省版权兴业示范基地。公告编号：2018-014 1 目录 第一节声明与提示.3 第二节公司概况.5 第三节会计数据和财务指标摘要.7 第四节管理层讨论与分析.9 第五节重要事项.17 第六节股本变动及股东情况.19 第七节融资及利润分配情况.21 第八节董事、监事、
3、高级管理人员及员工情况.23 第九节行业信息.25 第十节公司治理及内部控制.26 第十一节财务报告.32 公告编号：2018-014 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 智高文创、本公司、公司、智高 指 广东智高文化创意股份有限公司 智高科技 指 东莞市智高文化科技有限公司 智高文化 指 广东智高文化发展有限公司 智高网络 指 东莞市智高网络科技有限公司 魔法学堂 指 东莞市魔法学堂文化创意连锁有限公司 魔法世界 指 东莞市魔法世界文化创意有限公司 智高动漫 指 东莞市智高动漫文化有限公司 智高教育 指 东莞市智高教育科技有限公司 魔法乐园 指 东莞市魔法乐园游乐有限公司 魔法画加 指 东
4、莞市魔法画加教育咨询有限公司 志同力合 指 厦门志同力合投资管理有限公司 集英文体 指 东莞市集英文体用品制造有限公司 智瑞文化 指 东莞市智瑞文化发展有限公司 股东大会 指 广东智高文化创意股份有限公司股东大会 董事会 指 广东智高文化创意股份有限公司董事会 监事会 指 广东智高文化创意股份有限公司监事会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 公司章程、章程 指 广东智高文化创意股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 劳动法 指 中华人民共和国劳动法 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、国海证券
5、指 国海证券股份有限公司 大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、万元 IP 指 英文为“intellectual property”,其原意为“知识(财产)所有权”或者“智慧(财产)所有权”,也称为智力成果权。公告编号：2018-014 3 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人梁佛江、主管会计工作负责人梁佛南及会计机构负责人(会计主管人员)宁春云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事
6、务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 人才流失风险 公司的发展与拥有
7、大量专业技能和丰富行业经验的员工密不可分。随着公司业务的扩展,一方面,公司需要持续地吸引优秀人才加入;另一方面,在行业竞争日益激烈的背景下,人力资源的竞争逐渐加剧。如果公司无法保持团队的稳定,吸引及挽留足够数量的优秀人才,将对公司经营和持续发展产生不利影响。公司将通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等方面采取有效措施,以进一步吸引优秀人才,稳定公司管理团队及核心人员。实际控制人不当控制的风险 梁佛江和梁佛南兄弟合计直接持有公司 53.73%的股份,通过智高投资合计间接持有公司 12.28%的股份,二人通过直接和间接方式合计持有公司 66.01%的股份,对公司具有绝对的控股权。虽然公司建立
8、了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范,但实际控制人仍可能凭借其控制地位,影响公司人事管理、生产经营和重大事项决策,给公司生产 公告编号：2018-014 4 经营带来不利影响。新增业务发展受阻的风险 公司为了成功实现转型,先后成立了智高动漫、智高网络、智高发展公司,并实现魔法学堂的连锁、加盟形式的经营模式,这些公司的成立虽然为公司转型升级提供了很好的业务板块,为公司荣获市级重点文化企业等称号奠定了基础,同时公司新业务经过公司 19 年的文化沉淀,且均建立在公司原有东莞市知识产权优势企业、广东省著名商标、4A 级标准化行为良好企业、中国国际漫博会动漫金羊奖等荣誉背景
9、下的衍生业务,但是国内外经济形式、市场变化仍有可能阻碍公司新业务发展。汇率波动的风险 报告期内,虽然公司出口业务收入占主营业务收入的比例仅占1.43%,所占比例较低。受国际经济形势的不利影响,公司的出口业务不断减少,但如果公司未能有效管理外汇收款,仍面临人民币汇率波动的风险。营业收入下滑的风险 公司在新业务投资、拓展期内将生产制造这类利润较低的业务剥离之后,短期内可能会导致营业收入下滑。但公司通过 IP 授权等高利润业务的支撑,预计可以在营业收入减少的情况下,提高综合毛利,提升营业利润。另一方面,公司通过智高发展、智高动漫等高成长的业务规划,预计未来可实现公司整体业务高成长。本期重大风险是否发
10、生重大变化：否 公告编号：2018-014 5 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东智高文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG ZHIGAO CULTURAL&CREATIVE INC 证券简称 智高文创 证券代码 838980 法定代表人 梁佛江 办公地址 东莞市石碣镇桔洲第三工业区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 钱雯华 职务 董事会秘书 电话 0769-87028825 传真 0769-87028825 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广东省东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号、523290 公司指定信息
11、披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 3 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 动漫影视片制作、发行、授权以及动漫衍生品的设计、研发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）66,802,064 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 梁佛江 实际控制人 梁佛江、梁佛南 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码
12、91441900707514443A 否 注册地址 东莞市石碣镇桔洲第三工业区 否 注册资本 66,802,064.00 是 公告编号：2018-014 6 注册资本与总股本一致。五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区桂林市辅星路 13 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王建华、郑荣富 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-014 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年
13、同期 增减比例增减比例 营业收入 52,268,883.69 99,294,090.46-47.36%毛利率%39%45%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,813,272.36 909,244.22 319.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 795,952.54 546,954.24 45.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.40%1.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.92%0.80%-基本每股收益 0.06 0.01 500.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年
14、期末 增减比例增减比例 资产总计 97,527,283.25 95,076,269.03 2.58%负债总计 9,005,731.05 10,367,816.95-13.14%归属于挂牌公司股东的净资产 88,521,724.44 84,708,452.08 4.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 2.54-47.64%资产负债率（母公司）33.51%10.35%-资产负债率（合并）9.23%10.90%-流动比率 867.00%983.00%-利息保障倍数 114.64 1.65-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4
15、,717,525.18-17,126,217.67-127.55%应收账款周转率 234.00%735.00%-存货周转率 235.00%195.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.58%-14.51%-营业收入增长率%-47.36%-16.29%-净利润增长率%319.39%185.08%-五、股本情况 公告编号：2018-014 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 66,802,064 33,401,032 100.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项
16、目项目 金额金额 政府补助、非流动资产处置及其他营业外收支 4,023,093.10 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,023,093.10 所得税影响数 1,005,773.28 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,017,319.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 营业外收入 569,651.52 549,329.97-2017 年 5
17、月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，不再计入营业外收入。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28
18、 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，将 2016 年度发生的资产处置损益从“营业外收入”调整至“资产处置收益”合计金额 20,321.55 元。公告编号：2018-014 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 本公司是以 IP 文化为核心的儿童产业运营商，拥有文具制造业基础优势、渠道资源优势、目标客户群优势，打造 IP+文化+儿童全产业链文创商
19、业生态平台，基于线下渠道的积累，融合 IP 的创新，整合多方资源优势，深入通路转化，继续深化文化价值释放，实现长久可持续发展。公司坚持以 IP 文化为核心，以幼教产业与玩具产业同步发展、双核驱动为导向，全面提升企业市场差异化竞争。通过横向生态圈产业的发展（包括但不仅限动漫制作、幼儿教育、儿童体验、衍生授权、产品销售等），以特许加盟、自营店、异业合作的方式，营造安全、高效、低风险的投资环境，为合作伙伴、加盟商带来卓越的价值。报告期内，公司已实现产业落地，实现初始规模布局。在幼儿产业版块，针对低幼目标受众，推出动漫作品，提高 IP 知名度；通过儿童体验业态进行落地，实现商业价值与 IP 动漫渗透；
20、将幼儿教育系统理念与 IP 融合，结合儿童体验业态，实现幼教产业与商业的深度交互。在玩具版块，以国际转笔文化+国内转笔文化为发展基础，通过孵化转笔玩具创新爆品，实现“IP+自主产品”的融合；通过“动画片+产品+比赛+竞技”，体现“IP+文化整体输出”的高度整合，使转笔产品具备强大的差异化竞争力和市场辨识度。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 是 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 具体变化情况说明：
21、具体变化情况说明：报告期内，公司经第一届董事会第十二次会议以及 2017 年第二次股东大会审议通过关于主营业务变更的议案，主营业务由文化教育用品的设计、研发、生产和销售，变更为动漫影视片制作、发行、授权以及动漫衍生品的设计、研发。导致所处行业、主要产品、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源、商业模式发生变化，扩大到动漫影视领域。二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司继续以动漫 IP 为核心，发展成集动漫文化创意、少儿主题连锁体验经营、文具产品研发与销售、渠道运营、品牌授权、媒体联盟、幼儿教育于一体带动的文化创意产业生态平台化发展企业。报告期内，公司财务
22、状况良好，经营成果明显，持续发展能力强。2017 年营业收入 52,268,833.69 元，相比于上年同期下降了 47.36%，主要是因为公司转型升级由传统的研发、生产、销售型企业转变为以 IP 为核心进行文化创意类体验型消费以及 IP 授权业务的开展，从 2016 年 12 月将生产制造这类利润较低的业务剥离，同时 2016 年 9 月起把经销商的销售授权给东莞市智瑞文化发展有限公司，公司不再对经销商直接销售，导致营业收入下降。但报告期内公司实现净利润 3,813,100.12 元，较之上年同期增长了 319.73%，主要是因为公司转型 公告编号：2018-014 10 升级，自 2016
23、 年 12 月转让集英文体 100%股权，将生产制造业务剥离，使管理费用下降，同时 2016 年9 月起，公司将经销商渠道授权给智瑞文化，使销售费用下降，从而使营业成本大幅下降，同时新增了高毛利的授权收入，让营业利润和净利润较之上年同期有较大的提升。（二）行业情况（二）行业情况 政策红利，从政策层面来看，近年来出台的文化产业振兴规划、中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定等一系列政策文件为文化产业的发展提供了保障。特别是党的十八大，“十三五”规划纲要提出，“十三五”期间要实现“文化产业成为国民经济支柱性产业”的目标，横向对比来看，“十二五”规划纲要中则提出
24、“繁荣发展文化事业和文化产业”，并提出“推动文化产业成为国民经济支柱性产业”的目标要求。表明中央在“十三五”时期大力推进文化产业发展的决心和信心。“文化+”实现创新驱动发展，为推动整个国民经济转型升级、推进供给侧结构性改革助力，十三五时期，文化产业和相关产业将加速融合，这个特征在经济学上叫产业关联度。像美国、日本这样的国家，这一融合度都在 50%60%。我们国家文化产业和相关产业的关联度到目前为止没有超过 20%，关联度较低。近年来，文化产业融入实体经济的态势是文化创意产业服务实体经济走向常态化的开始。”要通过“文化+”，进一步促进文化产业与相关产业融合，不仅可以开拓文化产业的发展空间，而且还
25、能够为推动整个国民经济转型升级、推进供给侧结构性改革助力。“文化+”通过其鲜明的“创新、创造、创意”优势，为相关产业发展提供新思路、新模式，催生新业态、新产业，进而打破传统产业的固有格局，推动全产业融合，重构文化产业生态环境。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 23,586,707.58 24.18%32,464,945.11 34.15%-27.35%应
26、收账款 30,195,025.88 30.96%14,528,216.12 15.28%107.84%存货 4,826,863.89 4.95%22,350,661.95 23.51%-78.40%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 2,076,019.36 2.13%342,235.35 0.36%506.61%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 0.00 0.00%4,000,000.00 4.21%-100.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%-资产总计 97,527,283.25-95
27、,076,269.03-2.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 应收帐款相比上年同期增长了 107.84%，存货相比上年同期减少了 78.40%，是因为公司在 2017 年 11 月销售产品给东莞市智高文化科技有限公司，但货款尚未收回，从而导致应收帐款增加，存货减少。短期借款较之上年同期下降了 100%，主要是公司在报告期内偿还银行借款所致。2 2营业情况分析营业情况分析 公告编号：2018-014 11 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重
28、金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 52,268,883.69-99,294,090.46-47.36%营业成本 31,987,041.11 61.20%54,923,315.02 55.31%-41.76%毛利率 39%-45%-管理费用 6,181,530.59 11.83%15,279,528.99 15.39%-59.54%销售费用 13,063,606.54 24.99%27,044,915.47 27.24%-51.70%财务费用 3,023.79 0.01%336,145.77 0.34%-99.10%营业利润 3,767,878.25 7.21%-173,97
29、9.39-0.02%-2,265.70%营业外收入 1,956.45 0.01%549,332.10 0.55%-99.64%营业外支出 86,583.57 0.17%86,600.34 0.09%-0.01%净利润 3,813,100.12 7.30%909,244.22 0.92%319.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期管理费用相比上年同期下降了 59.54%，主要是因为公司将生产制造业务剥离以及销售渠道的授权，公司不再承担生产人员的工资，导致工资费用下降；另一个原因是由于公司业务转型和调整，对产品的研发投入下降，致使管理费用总体下降。2、本期销售费用相比上年同期下降了 5
30、1.70%，主要因为报告期内公司不再对经销商进行销售，造成销售费用大幅下降。3、本期财务费用相比上年同期下降了 99.10%，主要因为公司在报告期内偿还短期借款，无须再支付贷款利息。4、由于本期公司在报告期内不再涉及生产制造业务，以及把经销商销售授权给智瑞文化，使得公司营业收入有所下滑，同时导致营业成本也较之上年同期下降了 41.76%，这是公司转型升级，业务调整的体现。5、本期营业收入相比上年同期下降了 47.36%，是因为公司在报告期内不再涉及生产制造业务，以及把经销商销售授权给智瑞文化，使得公司营业收入有所下滑。6、本期公司营业利润大幅增加，净利润较之上年同期增长了 319.37%，主要
31、是因公司业务调整升级，控制了费用支出，同时销售结构发生变化，高毛利的授权业务收入增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 52,202,993.02 96,636,386.82-45.98%其他业务收入 65,890.67 2,657,703.64-97.52%主营业务成本 31,973,365.89 52,322,612.92-38.89%其他业务成本 13,675.22 2,600,702.10-99.47%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入
32、比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%文具类 16,253,295.42 31.13%32,204,987.99 32.43%创意玩具类 23,490,012.44 45.00%50,504,571.60 50.86%公告编号：2018-014 12 包袋类 6,488,784.33 12.43%6,990,992.22 7.04%授权费收入 4,241,165.29 8.12%6,761,006.13 6.81%其他收入 1,729,735.54 3.31%174,828.88 0.17%合计 52,202,993.02 99.99%96,636,386.82
33、 97.31%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入相对上年同期下降了 45.98%，主要因为本期公司由传统的研发、生产、销售型企业转型为文化创意类体验式消费，公司在报告期内不再对内销（经销商）进行销售以及不再涉及生产制造业务所致。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 19,212,584.56 36.76%否 2 第二名 4,569,774.09 8.74%否 3 第三名 4,138,111.33 7.92%否 4 第四名 1
34、,986,086.76 3.80%否 5 第五名 1,917,403.10 3.67%否 合计合计 31,823,959.84 60.89%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 第一名 12,873,960.64 67.68%否 2 第二名 1,183,864.98 6.22%否 3 第三名 972,866.00 5.11%否 4 第四名 813,711.82 4.28%否 5 第五名 72
35、9,650.29 3.84%否 合计合计 16,574,053.73 87.13%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,717,525.18-17,126,217.67-127.55%投资活动产生的现金流量净额-9,540,979.64-4,931,663.86 93.46%筹资活动产生的现金流量净额-4,054,783.07 13,386,762.49 -130.29%现金流量分析现金流量分析：经营活
36、动产生的现金流量净额为正数，相比上年同期下降了 127.55%，主要是因为公司把经销商销售授权给智瑞文化，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少，但同时与经营活动相关的购买商品、支 公告编号：2018-014 13 付职工现金，支付各项税费也是大幅减少，使得净额为正数。投资活动产生的现金流量净额为负数，相比上年同期增长了 93.46%，主要是因为公司新增了固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，使得投资支出增加。筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，由正数变为负数，主要是因为公司没有筹资流入，同时偿还了 400 万元短期借款，导致净额变为负数。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要
37、控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 6 家，其中智高科技 100%股权转让于 2017 年 12 月 15 日已完成工商变更；拥有全资孙公司 2 家分别为智高动漫、魔法乐园；拥有控股孙公司 1 家为魔法画加。主要公司情况如下：一、东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司 成立时间于 2014 年 10 月 17 日，为了利于连锁业务的开展，2016 年 5 月 5 日，由东莞市智高文化创意有限公司更名为东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司；统一社会信用代码：91441900315208244P；法定代表人梁佛南；注册资本 300 万元；住所：东
38、莞市石碣镇桔洲振华 6 号；经营范围：文化产品艺术交流、设计、制作、代理：文化广告策划、传播推广：会务服务、展示展览服务：市场营销策划：产销：文教体育用品、玩具：销售：服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品：货物进出口、技术进出口（法侓、行政法规禁止的项目除外）。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 3,028,850.01 元；所有者权益-602,542.97 元；2017 年度营业收入 1,224,165.78 元；利润总额-1,980,818.89 元；归属于母公司所有者的净利润-1,980,818.89 元。二、东莞市智高网络科技有限公司 成立时
39、间：2016 年 5 月 30 日；统一社会信用代码：91441900MA4UQ4YU6T；法定代表人：梁佛南；注册资本：5,000 万元；住所：东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号；经营范围：计算机软件设计与技术开发：网上销售及销售：文具、玩具、工艺品、体育用品、计算机配件、办公用品、日用品、化妆品：网页设计：企业管理咨询服务。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 645,533.14 元；所有者权益 645,533.14 元；2017 年度营业收入 0 元；利润总额-353,098.09 元；归属于母公司所有者的净利润-353,098.09 元。三、
40、广东智高文化发展有限公司 成立日期：2016 年 12 月 31 日；统一社会信用代码：91441900MA4W4JK39R；法定代表人：梁佛南；注册资本：4,000 万元；住所：东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路 8 号中科创新广场 E 座 1801-1807室；经营范围：文化产业投资；品牌营销策划；文化艺术交流活动的组织与策划；企业形象策划；市场营销策划；会务服务；展览展示服务。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 39,963,473.52 元；所有者权益39,963,473.52 元；2017 年度营业收入 0 元；利润总额-36,526.48 元
41、；归属于母公司所有者的净利润-36,526.48 元。四、东莞市智高动漫文化有限公司 成立时间：2016 年 4 月 25 日；统一社会信用代码：91441900MA4UNXFF5B；法定代表人：梁佛南，注册资本：10,000 万元；住所：东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路 8 号中科创新广场 E 座1801-1807 室；经营范围：动漫、游戏软件产品的开发、动画图画设计制作、电脑图文设计、卡通形象设计：网络技术产品的开发、销售：计算机平面设计、制作：玩具、文化用品、工艺品的生产、批发及零售（生产外包）。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 21,161,
42、017.46 元；所有者权益19,286,386.88 元；2017 年度营业收入 5,236,984.6 元；利润总额-1,652,203.08 元；归属于母公司所 公告编号：2018-014 14 有者的净利润-1,652,203.08 元。五、东莞市魔法世界文化创意有限公司 成立时间：2017 年 7 月 13 日；统一社会信用代码：91441900MA4WU66L3A；法定代表人：梁佛南，注册资本：100 万元；住所：东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号 A 栋二楼；经营范围：文化产品、文化广告策划、设计、制作、代理；艺术交流推广；会务服务、展示展览服务、知识产权咨询服务；著作权及
43、商标代理；提供儿童游乐设施服务（不含游乐娱乐项目）；销售：文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品；货物进出口；技术进出口。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，公司未正式营业。六、东莞市智高教育科技有限公司 成立时间：2017 年 8 月 17 日；统一社会信用代码：91441900MA4X0RRW13；法定代表人：梁佛南，注册资本：100 万元；住所：东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号 A 栋三楼；经营范围：教育产品、计算机软件开发与推广、技术成果转让；教育咨询、教育项目投资；网站建设与维护；文化活动策划；市场营销策划；展览展示服务；餐
44、饮管理；批发：图书；批发、零售：文具、工艺品、办公用品、体育用品。公司持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 1,031,502.06 元；所有者权益 972,847.06 元；2017 年度营业收入 0 元；利润总额-27,152.94 元；归属于母公司所有者的净利润-27,152.94 元。七、东莞市魔法乐园游乐有限公司 成立时间：2017 年 8 月 17 日；统一社会信用代码：91441900MA4X0RT45C；法定代表人：梁佛南，注册资本：50 万元；住所：东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号 C 栋一楼；经营范围：室内儿童游乐场；企业管理咨询服务
45、；儿童乐园设计服务；文化艺术交流；文化广告策划、传播推广；会务服务、展示展览服务；知识产权咨询服务；著作权及商标代理；销售：文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品；货物进出口、技术进出口。公司子公司魔法世界持有 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，公司未正式营业。八、东莞市魔法画加教育咨询有限公司 成立时间：2017 年 8 月 18 日；统一社会信用代码：91441900MA4X0X848C；法定代表人：梁佛南，注册资本：50 万元；住所：东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路 6 号 A 栋一楼；经营范围：教育信息咨询；文化产品艺术交流；户外广告策划；会
46、务服务、展示展览服务；知识产权咨询服务；著作权及商标代理；销售：文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品；货物进出口、技术进出口。公司子公司魔法世界持有 90%股权，截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额 152,527.62 元；所有者权益-1,722.38 元；2017 年度营业收入 0 元；利润总额-1,722.38 元；归属于母公司所有者的净利润-1,722.38 元。七、东莞市智高文化科技有限公司 成立时间：2017 年 2 月 13 日，注册资本 100 万元，法定代表人为梁佛江，营业期限至长期，经营范围为“研发、生产、销售：影视动漫衍生品、文具用品
47、、玩具；销售：日用百货、家居用品、工艺美术品、电子产品、家用电器、服饰、鞋帽、箱包。公司于 2017 年 12 月 15 日完成对智高科技 100%股权转让的工商变更手续。截至 2017 年 10 月 31日，智高科技资产总额 1,340,253.46 元；所有者权益 940,056.73 元；营业收入 522,362.21 元；利润总额-66,218.94 元；归属于母公司所有者的净利润-59,943.27 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司涉及委托理财及衍生品投资，具体情况如下:2017 年 8 月 31 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过
48、了关于利用闲置自有资金购买理财产品的议案，同意公司在不影响公司主营业务正常发展并确保公司经营资金需求的前提下，使用额度不超过 2,500 万元人民币的闲置资金购买理 公告编号：2018-014 15 财产品，在上述余额额度内，资金可以滚动使用，有效期为第一届董事会第十六次会议审议通过之日起 12 个月内。报告期内，公司累计购买理财产品 170,120,230.75 元，赎回 170,120,230.75 元，取得投资收益 156,069.95 元，截至 2017 年 12 月 31 日，理财产品余额 0 元。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或
49、重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，不再计入营业外收入。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则
50、第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，将 2016 年度发生的资产处置损益从“营业外收入”调整至“资产处置收益”合计金额 20,321.55 元。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 适用 报告期内，公司合并报表范围发生变更，新增 3 家新设立子公司，分别为东莞市
