1、公告编号：2018-020 1 2017 隶源基 NEEQ:838908 隶源基首饰（深圳）股份有限公司 LIYUANJI Jewelry(ShenZhen)Co.,Ltd.年度报告 公告编号：2018-020 2 公司年度大事记公司年度大事记 隶源基首饰（深圳）股份有限公司根据 2017 年经营发展战略规划，在全面调研和深入考察市场的情况下，决定加快TBL富鑫达珠宝的推广力度,7 月 21 日，TBL富鑫达珠宝展厅如期在沈阳金银珠宝城隆重开业！2017 年 9 月 13 日，在深圳国际珠宝展开幕之际，隶源基首饰（深圳）股份有限公司隆重举行了“钻石生态网”发布会暨签约仪式。8家珠宝商代表在全体
2、嘉宾的共同见证下，分别与公司现场签约。公告编号：2018-020 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业行业信息信息 .35
3、35 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 公告编号：2018-020 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、隶源基、隶源基公司 指 隶源基首饰（深圳）股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、联储证券 指 联储证券有限责任公司 会计师事务所、亚太(集团)指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2
4、017 年 12 月 31 日 仁富投资 指 深圳仁富投资合伙企业（有限合伙）隶源基黄金 指 深圳隶源基黄金投资合伙企业（有限合伙）隶源基投资 指 深圳隶源基投资合伙企业（有限合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 隶源基首饰（深圳）股份有限公司 公告编号：2018-020 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈晋榕、主管会计工作负责人张世强及会计机构负责人（会计主管人员）张世强保证年度报
5、告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事
6、项简要简要描述描述 一、实际控制人控制风险 陈晋榕直接持有公司 50.44%的股份，为公司的控股股东。李美如持有公司 9.21%的股份，陈晋榕、李美如系夫妻关系。陈晋榕分别为仁富投资、隶源基黄金、隶源基投资的普通合伙人，对仁富投资、隶源基黄金、隶源基投资有绝对控制权，仁富投资持有公司 6.00%的股份、隶源基黄金持有公司4.40%的股份、隶源基投资持有公司 1.69%的股份。陈晋榕、李美如合计控制公司 71.74%的股份,为公司实际控制人。如果陈晋榕、李美如利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。二、原材料价格波动的风险 公司
7、所处的珠宝首饰行业，具有采购钻石、黄金等价值较高的原材料为主的特点，如果上述原材料价格持续上涨，将给公司产品成本造成较大压力，进而影响公司的效益；若产品价格随原材料价格做相应调整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降，则存在存货价值下降需计提大额存货跌价准备的风险。三、存货金额较大的风险 公司存货金额较大，一方面随着公司业务量的快速增长，公司有必要根据市场销售战略布局对黄金料以及成品钻进行公告编号：2018-020 6 大量的备货以供生产及批发销售；另一方面，国际经济环境的不稳定，也会导致钻石和黄金的价格波动较大，公司则可能面
8、临存货价值下降需计提大额存货跌价准备的风险 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-020 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 隶源基首饰（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 LIYUANJI Jewelry(ShenZhen)Co.,Ltd.证券简称 隶源基 证券代码 838908 法定代表人 陈晋榕 办公地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝三路 36 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王加良 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-25624448 传真 0755-25532551 电子邮箱 LYJ 公司网址 联系地址及邮政编码 深
9、圳市罗湖区翠竹街道田贝三路 36 号，518020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-06-22 挂牌时间 2016-08-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-243 工艺美术品制造-2438 珠宝首饰及有关物品制造 主要产品与服务项目 黄金料、黄金饰品、镶嵌饰品、钻石成品、翡翠饰品等 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）146,655,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 陈晋榕 实际
10、控制人 陈晋榕、李美如 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2018-020 8 统一社会信用代码 91440300723020240K 否 注册地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝三路36 号 否 注册资本 146,655,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 联储证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号金砖大厦 8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 唐文彬、蔡泽鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）
11、座 301 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 1、公司在报告期内转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日转让方式变更为集合竞价转让。2、报告期内公司分层情况为创新层，因未于 2018 年 4 月 30 日前披露 2017 年年度报告，公司分层情况被调整为基础层。公告编号：2018-020 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 449,182,401.85 371,773,893.25 20.82%毛利率%7.22%9.19%-归属于挂牌公司股东
12、的净利润 4,219,368.92 8,055,146.06-47.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,609,438.90 7,183,129.94-21.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.26%5.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.01%4.58%-基本每股收益 0.03 0.05-40.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 256,688,938.70 232,366,731.35 10.47%负债总计 68,
13、226,113.26 48,123,274.83 41.77%归属于挂牌公司股东的净资产 188,462,825.44 184,243,456.52 2.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.26 2.38%资产负债率%（母公司）25.99%20.46%-资产负债率%（合并）26.58%20.71%-流动比率 3.02 3.52-利息保障倍数 3.71 5.72-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-19,466,192.57 2,606,307.86-846.89%应收账款周转率 9.94 14.63-存货
14、周转率 3.15 2.69-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%10.47%-2.01%-公告编号：2018-020 10 营业收入增长率%20.82%62.63%-净利润增长率%-47.62%-59.52%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 146,655,000 146,655,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
15、国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 607,134.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,911,250.73 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,304,116.25 所得税影响数 85,953.73 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,390,069.98 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整
16、重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 存货 152,444,184.80 125,461,802.70-其他流动资产 4,209,560.23 6,223,609.05-盈余公积 4,292,711.32 1,795,877.99-未分配利润 38,271,476.98 15,799,977.03-营业成本 312,632,909.57 337,601,024.51-财务费用 4,650,153.72 4,650,372.06-营业利润 41,661,483.42 16,693,150.14-利润总额 44,210,266.87 19,241,933.59-净利润 33,023,479.34
17、 8,055,146.06-公告编号：2018-020 11 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司在年报编制过程中发现公司在成本核算过程中，存在原材料入库未及时入账、生产过程中的原材料损耗未进行会计处理、存货领用和发出时未完全按照月末一次加权平均法进行计价的情况，导致原材料入库、出库、结存金额不准确、以及成品的计价不准确。会计师在审计过程中对成本进行重新计算，调增了营业成本，从而导致营业利润、利润总额、归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、加权平均净资产收益率、总资产、归属于挂牌公司股东的所有者权益
18、、归属于挂牌公司股东的每股净资产较业绩快报数值有较大差异。公告编号：2018-020 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于 C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业”之“2438 珠宝首饰及有关物品制造，主要从事珠宝首饰的批发业务。公司是上海黄金交易所会员单位，公司全资子公司富鑫达（上海）钻石有限公司为上海钻石交易所会员单位，通过统一采购黄金、钻石、翡翠等，经过设计、委托加工成首饰品后进行销售。公司的收入主要来源于首饰品的批发销售。公司销售模式如下：1、合作代销模式指公司直接将商品发给合作方，合作代销点拥有场所，公司需负责
19、人、财、物、房屋租赁等经营费用，待此合作方完成商品销售并扣除相应的经营费用后，再将商品货款付给公司。2、直接批发模式是指公司将产品批发给珠宝企业实现销售，珠宝企业使用自有珠宝品牌对产品进行销售，不使用“富鑫达”品牌，批发客户包括但不限于深圳市粤豪珠宝有限公司、辽宁东祥金店珠宝有限公司、上海刚泰黄金饰品有限公司等。3、加盟销售模式是指珠宝零售商在公司授权下开设加盟店，并负责人、财、物、房屋租赁等一切经营费用。公司在将产品批发给加盟商时实现销售，并根据协议为加盟商提供相应的服务，包括特许经营权、人员及经营管理培训、统一装修设计等。4、公司通过研发的网络平台，将客户从公司购买的货品信息全部保留在网络
20、品台上，从而使客户可以即时检索其他客户的库存满足销售，最终达到少量投资海量库存，一家店面销售全国的目的。同时消费者也可以通过网络平台实现全国所有合作客户的售后服务。钻石生态网平台，通过减轻客户备货压力，提升消费者售后服务水平，提振店铺销售业绩，增加对于客户的黏性。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、渠道优势 公司自 2000 年成立以来，一直坚持客户为本，诚信经营的理念，在珠宝首饰行业赢得了客户的信任与良好的口碑。“富鑫达”品牌在珠宝批发行业内具有一定的知名度，作为深圳水贝珠宝集聚地成立较早、规
21、模较大的现货批发企业，公司在发展中积累了较多的优质客户资源，同时作为上海钻石交易所的会员单位与国外钻石供应商也建立了良好合作关系，公司掌握了钻石采购的优势。未来随着公司珠宝生态系统建立现有批发业务将进一步的提高。2、地理位置与产业集群优势。深圳是中国珠宝首饰的展示展销中心、制造加工中心和交易中心，深圳市已成为国内黄金珠宝首饰业的龙头。同时深圳罗湖区已经把增强黄金珠宝产业的发展后劲，努力打造中国一流并且具有世界影响的黄金珠宝产业聚散地这一目标列入政府的工作日程。充分满足客户“一站式采购”需求。专业化产业集群的形成，使各种企业分工协作，能够为公司提供低成本和经济可靠的产业配套，使具有资源整合意识和
22、能力的发行人迅速崭露头角，在竞争中处于优势。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 公告编号：2018-020 13 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经经营营计划计划 报告期内，公司主营业稳步发展，基本实现 2017 年初制定的销售任务，实现营业收入449,182,401.85 元，较上年同期增长 20.82%。公司本期营业收入增长的主要原
23、因为报告期内公司与几个重要客户深圳市粤豪珠宝有限公司、上海刚泰黄金饰品有限公司、辽宁东祥金店珠宝有限公司等签订了大额年度销售合同，使得全年黄金饰品、镶嵌饰品、成品钻收入增长较大。实现净利润4,219,368.92 元，较上年同期减少 47.62%。公司本期毛利率为 7.22%，较上年同期减少 1.97 个百分点，主要系由于因行业竞争越来越激烈，公司报告期内采取相应优惠政策，从而对毛利产生了影响。公司报告期内与深圳市融达昌资源投资管理有限公司签订转让合同，本公司将持有的深圳市银联宝融资担保股份有限公司 0.99%股权，转让给深圳市融达昌资源投资管理有限公司，将其由可供出售金融资产重分类划分至持有
24、待售的资产，并按照合同转让价款计提减值损失 8,742,800.00 元；此外，公司本期因补缴 2016 年所得税滞纳金，导致本期营业外支出较上年同期增加。以上两因素导致公司本期利润总额较上年度减少，从而导致本期净利润减少。(二二)行业情况行业情况 珠宝首饰主要是指由各种金属材料、珠宝玉石材料、有机材料及仿制品制成的、装饰人体及相关环境的物品。随着人类文明的发展，珠宝首饰除稀有珍贵外，还具有独特的文化属性，成为了情感表达和精神思想的重要载体，是实用和审美的结合。中国是世界上重要的珠宝首饰生产国和消费国。随着中国经济的发展、人民消费水平的提高，珠宝首饰正在成为继住房、汽车之后中国居民的又一消费热
25、点。根据中国产业信息网的统计，我国珠宝玉石首饰行业规模从 2009 年的 2,200 亿元增长到 2015 年的 5,000 亿元以上，成为全球珠宝玉石首饰行业增长最为明显的国家之一。目前我国已成为仅次于美国的世界第二大珠宝首饰市场，一些重要珠宝产品的消费已居世界前列。据中国黄金协会数据显示，2013 年我国黄金消费量首次突破 1,000 吨，达到 1,176.40 吨，同比增长 41.36%。其中金条用金同比增长接近六成，达 375.73 吨；首饰用金同比增长近五成，达 716.50 吨，刷新 1949 年以来历史纪录。与此同时，中国黄金产量也创下历史新高，达到 428.16 吨，同比增长
26、6.23%，连续七年位居世界第一。2014 年受宏观经济形势以及前期黄金消费透支影响，中国黄金消费量有所下降。2014 年，全国黄金消费量 886.09 吨，比 2013 年减少 290.31 吨，同比下降 24.68%。其中，黄金首饰用金 667.06 吨，同比下降 6.90%。2015 年全国黄金消费量 985.90 吨，比 2014 年增加 99.81 吨，同比增长 11.26%。其中,黄金首饰用金 721.58 吨，同比增长 8.17%。2016 年，全国黄金消费量 975.38 吨，与 2015 年同比下降 1.07%。中国黄金首饰市场在近年来得到了快速发展，一方面，随着市场开放及生
27、活水平提高，国人的首饰需求不断增长；另一方面，全球性的金融危机提升了人们的避险意识，黄金的保值功能重获关注，成为消费者购买金饰的另一个考虑因素。随着黄金首饰的设计和工艺不断推陈出新，黄金饰品的产品风格不再局限传统的端庄大气，兼具古典与现代气质的黄金饰品得到了越来越多中国消费者的青睐。上海钻石交易所统计数据显示，2014 年钻石交易额达到 51.3 亿美元，比上年增长 18.56%，从更公告编号：2018-020 14 长时间上看，其由 2009 年的 15.21 亿美元增长到 2014 年的 51.3 亿美元，复合增长率达到 27.53%，2012 年受到欧债危机和欧美经济持续低迷对国际市场和
28、中国经济的影响，导致钻交所钻石交易金额有所下降，2013 年以来，上海钻交所钻石交易金额波动较大。2015 年，上海钻石交易所钻石交易量累计为 32,662.03 万克拉，钻石交易金额累计为 41.44 亿美元，较上年同期下降 19.24%。2016 年，上海钻石交易所钻石交易量累计为 30,922.44 万克拉，钻石交易金额累计为 44.5 亿美元，较上年同期同比增长 7.38%。在世界珠宝市场中，钻石饰品一直占据主导地位，是珠宝市场主体。在中国市场中，钻石饰品零售业起步较晚，比例远低于国际市场水平，但随着中国经济的发展和消费者消费观念的转变，钻石镶嵌首饰正在被越来越多的消费者接受。据上海钻
29、石交易所成品钻石的进口统计数据，2011 年中国已首次超越日本，成为全球仅次于美国的第二大钻石消费市场；根据商务部统计，2013 年，中国钻石首饰消费增长 10%，推动全球钻石首饰消费增长 3%。目前，中国是全球最大的钻石首饰加工地，也是第二大钻石打磨加工地。我国钻石市场体量较大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,590,345.03 1.01%2,3
30、74,507.85 1.02%9.09%应收账款 52,671,771.96 20.52%34,934,911.35 15.03%50.77%存货 138,753,995.16 54.06%125,461,802.70 53.99%10.59%长期股权投资-固定资产 431,278.86 0.17%581,949.80 0.25%-25.89%在建工程-短期借款 23,462,000.00 9.14%14,100,000.00 6.07%66.40%长期借款-预付款项 1,379,711.65 0.54%56,556.60 0.02%2339.52%其他应收款 549,867.56 0.21%
31、229,319.49 0.10%139.78%持有待售资产 6,000,000.00 2.34%-其他流动资产 4,208,261.12 1.64%6,223,609.05 2.68%-32.38%递延所得税资产 2,629,207.36 1.02%286,774.51 0.12%816.82%应付账款 18,489,829.18 7.20%6,414,921.24 2.76%188.23%预收款项 3,288,228.90 1.28%1,742,775.91 0.75%88.68%应付职工薪酬 846,809.99 0.33%629,413.94 0.27%34.54%应交税费 4,393,
32、913.14 1.71%17,619,885.06 7.58%-75.06%应付利息 46,931.29 0.02%23,048.68 0.01%103.62%公告编号：2018-020 15 其他应付款 17,698,400.76 6.89%7,593,230.00 3.27%133.08%资产总计 256,688,938.70-232,366,731.35-10.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款 公司本期期末应收账款账面价值为 52,671,771.96 元，较上年期末增加 50.77%。公司本期期末应收账款增加的主要原因为本期营业收入较上年同期增加 7
33、7,408,508.60 元，营业收入的增加导致应收账款相应增加。2、短期借款 公司本期期末短期借款为 23,462,000.00 元，较上年期末增加 66.40%，主要系 2017 年下半年公司新增银行贷款所致。3、预付款项 公司本期期末预付款项为 1,379,711.65 元，较上年期末增加 2,339.52%，主要系报告期内公司预付货款以及打造“钻石生态网”预付的开发服务费等。4、其他应收款 公司本期期末其他应收款为 549,867.56 元，较上年期末增加 139.78%，主要系报告期内公司与深圳市树林实业发展有限公司重新签订房屋租赁合同，根据新合同要求支付押金 360,000.00
34、元，导致本期期末其他应收款增加。5、持有待售资产 公司本期期末持有待售资产为 6,000,000.00 元，主要系报告期内公司与深圳市融达昌资源投资管理有限公司签订的转让合同，公司将持有的深圳市银联宝融资担保股份有限公司 0.99%股权，转让给深圳市融达昌资源投资管理有限公司，转让价款为 600 万元。该股权投资期初在可供出售金融资产中列报，期初账面原值为 14,742,800.00 元，期末重分类至划分持有待售的资产，并按照合同转让价款计提减值损失 8,742,800.00 元，期末账面价值为 6,000,000.00 元。6、其他流动资产 公司本期期末其他流动资产为 4,208,261.1
35、2 元，较上年期末减少 32.38%，主要由于公司对 2016年财务数据进行前期差错更正，2016 年财务报表数据调增其他流动资产 2,014,048.82 元，导致本期期初其他流动资产金额较大。7、递延所得税资产 公司本期期末递延所得税资产为 2,629,207.36 元，较本期期初增加 816.82%，主要系报告期内公司与深圳市融达昌资源投资管理有限公司签订转让合同，公司将持有的深圳市银联宝融资担保股份有限公司 0.99%股权，转让给深圳市融达昌资源投资管理有限公司，将其由可供出售金融资产重分类划分至持有待售的资产，并按照合同转让价款计提减值损失 8,742,800.00 元；公司对上海纳
36、瑞贸易有限公司应收账款余额为 2,451,179 元，由于该司法定代表人已失联，预计无法收回该款项，公司决定对其进行核销处理，且本期期末应收账款余额较上年期末也增加较多，导致相应计提的资产减值准备金额增加，故本期期末递延所得税资产较上年期末增加很多。8、应付账款 公司本期期末应付账款为 18,489,829.18 元，较上年期末增加 188.23%，主要系本期期末公司采购应付未付的金额增加所致。9、预收款项 公司本期期末预收款项为 3,288,228.90 元，较上年期末增加 88.68%,主要系本其公司业务规模扩大导致相应期末预收款项增加。10、应付职工薪酬 公司本期期末应付职工薪酬为 84
37、6,809.99 元，较上年期末增加 34.54%，主要系报告期内员工人公告编号：2018-020 16 数增加，且由于业务需加，相关销售人员业务提成增加，导致相应的应付职工薪酬增加。11、应交税费 公司本期期末应交税费为 4,393,913.14 元，较上年期末减少 75.06%，主要系本期公司利润总额较上年同期减少 13,150,532.22 元，导致相应应交所得税减少。12、应付利息 公司本期期末应付利息为 46,931.29 元，较上年期末增加 103.62%，主要系 2017 年下半年新增银行贷款导致本期期末相应短期借款应付利息增加。13、其他应付款 公司本期期末其他应付款为 17,
38、698,400.76 元，较上年期末增加 133.08%，主要系本期期末尚未归还关联方深圳市罗湖区蜜柚珠宝商行、深圳市罗湖区岚海珠宝商行借款导致本期期末往来款余额较年初增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 449,182,401.85-371,773,893.25-20.82%营业成本 416,729,387.91 92.78%337,601,024.51 90.
39、81%23.44%毛利率%7.22%-9.19%-管理费用 4,522,432.68 1.01%5,786,481.33 1.56%-21.84%销售费用 7,492,148.63 1.67%6,524,478.13 1.75%14.83%财务费用 2,592,939.81 0.58%4,650,372.06 1.25%-44.24%营业利润 7,395,517.62 1.65%16,693,150.14 4.49%-55.70%营业外收入 607,134.55 0.14%2,743,566.79 0.74%-77.87%营业外支出 1,911,250.80 0.425%194,783.34
40、0.05%881.22%净利润 4,219,368.92 0.94%8,055,146.06 2.17%-47.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用 公司本期财务费用为 2,592,939.81 元，较上年同期减少 44.24%，主要系 2017 年上半年公司短期借款较小，从而导致 2017 年利息支出较 2016 年减少 1,830,561.89 元，从而导致 2017 年财务费用减少。2、营业利润 公司本期营业利润为 7,395,517.62 元，较上年同期减少 55.70%，公司本期营业利润变动的主要原因为：(1)公司报告期内与深圳市融达昌资源投资管理有限公司签订转让合同
41、，公司将持有的深圳市银联宝融资担保股份有限公司 0.99%股权，转让给深圳市融达昌资源投资管理有限公司，将其由可供出售金融资产重分类划分至持有待售的资产，并按照合同转让价款计提减值损失 8,742,800.00 元；（2）公司本期因补缴 2016 年所得税滞纳金，导致本期营业外支出较上年同期增加。3、营业外收入 公司本期营业外收入为 607,134.55 元，较上年同期减少 77.87%，主要系本期公司取得的政府补助较少，同时本期营业外收入不包含与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标公告编号：2018-020 17 准定额或定量持续享受的政府补助，此类补助本期调整至“其他收益
42、”科目，上年同期报表未调整。4、营业外支出 公司本期营业外支出为 1,911,250.80 元，较上年同期增加 881.22%，主要系本期公司补缴 2016年所得税滞纳金，产生滞纳金支出 1,647,931.17 元，从而导致营业外支出增加。5、净利润 公司本期净利润为 4,219,368.92 元，较上年同期减少 47.62%。公司本期虽然营业收入较上年同期增长 20.82%，但由于资产减值损失、营业外支出增加等因素导致本期利润总额减少，从而导致本期净利润减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 449,182
43、,401.85 371,685,028.27 20.85%其他业务收入-88,864.98-100.00%主营业务成本 416,729,387.91 337,571,198.28 23.45%其他业务成本-29,826.23-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%黄金饰品 45,983,688.93 10.24%34,657,500.40 9.32%镶嵌饰品 342,455,193.06 76.24%274,612,417.19 73.87%黄金料
44、 44,217,948.21 9.84%60,859,127.78 16.37%成品钻 16,525,571.65 3.68%1,555,982.90 0.42%合计 449,182,401.85 100.00%371,685,028.27 99.98%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因收入构成变动的原因：本期黄金料所产生的营业收入较上期减少 16,641,179.57 元，占本期营业收入比例较上期减少6.53 个百分点，主要是因为报告期内公司客户对黄金料需求减少所致。除此以外，公司产品结构整体变动较小。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客
45、户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市粤豪珠宝有限公司 80,906,535.04 18.01%否 2 上海刚泰黄金饰品有限公司 35,148,560.68 7.83%否 3 深圳市七彩金刚首饰有限公司 30,769,230.77 6.85%否 4 盈丰品尚（北京）国际贸易有限公司 28,889,750.36 6.43%否 公告编号：2018-020 18 5 辽宁东祥金店珠宝有限公司 28,644,605.20 6.38%否 合计合计 204,358,682.05 45.50%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号
46、 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海黄金交易所 383,383,565.81 87.30%否 2 湖北鄂信钻石科技股份有限公司 12,817,696.58 2.92%否 3 深圳市金尔豪珠宝股份有限公司 12,311,898.60 2.80%否 4 富鑫达（上海）钻石有限公司 10,669,358.33 2.43%是 5 深圳市恒石金银工艺科技有限公司 4,970,438.46 1.13%否 合计合计 424,152,957.78 96.58%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期
47、金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-19,466,192.57 2,606,307.86-846.89%投资活动产生的现金流量净额-10,180.00 18,578,494.97-99.00%筹资活动产生的现金流量净额 19,692,209.75-21,551,327.07-52.20%现金流量分析：现金流量分析：1、公司本期投资活动产生的现金流量净额为-10,180.00 元，较上期减少 99.00%，主要是由于 2016年 2 月，建设银行黄金租赁业务到期，公司收回保证金 18,700,00.00 元，从而使得投资活动产生的流量净额增加。本期公司未产生类似资金流入，因此本期
48、投资活动产生的现金流量净额减少较多。2、公司本期筹资活动产生的现金流量净额为 19,692,209.75 元，较上期减少 52.20%，主要原因为：（1）2016 年公司新三板挂牌前进行增资，吸收投资收到的现金为 23,310,000.00 元，2017 年公司未发生该类事项；（2）本期公司归还关联方资金拆入款合计 59,728,881.10 元，导致本期支付其他与筹资活动有关的现金较上期增加较多。3、公司本期经营活动产生的现金流量净额为-19,466,192.57 元，较上期减少 846.89%，主要系本期支付 2016 年所得税导致本期支付的各项税费较上期增加 15,563,403.5 元
49、所致。公司本期经营活动产生的现金流量净额为-19,466,192.57 元，净利润为 4,219,368.92 元，本期经营活动产生的现金流量净额与净利润勾稽关系如下：将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：本年金额（元）本年金额（元）净利润 4,219,368.92 加：资产减值准备 11,675,904.84 固定资产折旧 160,850.94 无形资产摊销-长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-固定资产报废损失-公告编号：2018-020 19 公允价值变动损失-财务费用 2,587,217.72 投资损失-递延所得税资产减少-2,342,
50、432.85 递延所得税负债增加-存货的减少-13,292,192.46 经营性应收项目的减少-20,298,320.64 经营性应付项目的增加-2,176,589.04 其他(股份支付费用)-经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -19,466,192.57 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 隶源基母公司对外共投资控股 3 个子公司：富鑫达（上海）钻石有限公司，持股比例 100%；香港隶源基钻石有限公司，持股比例 100%；深圳泰堡隆贸易有限公司，持股比例 80%。上述三家子公司基本情况如下：（一）富鑫达（上海
