1、 华汇装饰 NEEQ:839360 浙江华汇装饰工程股份有限公司 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 4 月 28 日，公司取得全国中小企业股份转让系 关于浙江华汇装饰工程股份有限公司股票发行股份登记函，公司完成 900 万股股票定向增发。2017 年 5 月份公司进入“新三板”创新层。2017 年 6 月 8 日公司取得建筑装饰工程设计专项乙级资质证书。公告编号：2018-007 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层
2、讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.30 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节第九节 行业信息行业信息.36 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.39 第十一节第十一节 财务报告财务报告.47 公告编号：2018-007 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、挂牌公司、华汇装饰 指 浙江华汇装饰工程股份有限公司 控股股东、设计集团、华汇设计 指 华汇工程设计集团股份有限公司 实际
3、控制人 指 袁建华、徐一鸣、余钢、张水根、陆伟岗、王维翀和柯海江 主办券商、浙商证券 指 浙江证券股份有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 浙江华汇装饰工程股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 指 2017 年度 上年、上年度、上期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：
4、2018-007 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赖则干、主管会计工作负责人钱建方及会计机构负责人(会计主管人员)钱建方保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
5、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点,公司除在册员工外,还通过劳务采购进行工程的施工作业。公司劳务采购单位均有相应的资质,与公司股东、董事、监事、高级管理人员均不存在关联关系。虽然公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务,并且建立了严格的施工管理制度规范,劳务人员在公司的管理调
6、度下开展工作,但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题,则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外,由于公司与劳务人员无直接雇用关系,如劳务人员不能及时到位,可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。关联交易比重较大的风险 报告期内公司为关联公司提供装修装饰劳务取得收入金额为15,530,629.70 元,公 司 向 关 联 公 司 出 租 房 租 取 得 收 入159,130.48 元,关联方收入占公司 2017 年年度营业收入的比例为 22.35%,占比较高。关联方交易的询价过程、公司对关联方装修装饰工程施工的结算价格均为市场价格,价格公允。关联交易实施过程中,公司内部控制流程与其他施
7、工工程相同,提供项目 公告编号：2018-007 4 预算供被施工关联单位选择,采用招标、投标、进度管理、完工的施工模式。被施工关联单位均对意向单位进行询价,并择优选取施工单位。公司关联交易施工工程毛利率和同期非关联交易基本保持一致。客户集中风险 公司为综合性建筑装饰、设计服务企业,主要提供公共建筑装饰、住宅精装修、建筑幕墙装饰的施工服务,公司的客户主要集中商业建筑、房地产开发公司、企事业单位。2017 年度公司对前五大客户销售额占当期营业收入的比例为 55.54%,客户集中度高。虽然公司注重战略合作伙伴的维护,同时也在积极地外延式拓展符合公司要求的新战略合作伙伴,但如果主要客户出现开发总体需
8、求或者招标门槛的变化,导致公司获取合同数量下降,将对公司业务带来不利影响。短期偿债能力指标较低的风险 2017年12月31日,公司流动比率为1.04,公司速动比率为1.01。公司 2015 年购买新办公大楼以及支持公司业务扩张需要,公司有较高的银行贷款。公司所购办公大楼同所在区域最新土地、房产成交价相比价格较低。公司所在的工业区临近市区,企业众多,公司所购办公楼流动性无较大风险。同时,公司未发生不能按时归还银行借款或支付供应商货款的情况,银行信誉较好。公司对经营所需的资金周转提前安排,建立了严格的审批制度。但若公司发生资金周转不灵,必须处置房产却无法及时成交,可能对造成债务违约,对公司经营造成
9、不利影响。公司快速成长导致的管理风险 随着公司业务的不断拓展,2017 年营业收入较去年增长20.65%,将使公司面临人才储备、技术创新、市场开拓及管理模式等诸多方面的挑战,如果公司人才储备和管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要,工程管理和企业管理未能随着公司规模扩大而及时调整完善,将使公司面临一定的管理风险。应收账款坏账风险 受建筑装饰行业项目结算方式影响,公司应收账款余额较大,同时公司业务规模处于快速增长阶段,加剧了应收账款余额的增加。目前公司的主要客户为国内知名地产商,信用较好,且不少客户为长期合作,坏账风险较低。但若宏观经济环境发生较大波动,客户财务状况可能会出现资金紧张甚至恶化,应
10、收账款的到期回收难度将加大,公司业绩和经营将会受到较大影响。原材料价格和人工成本上涨风险 公司从事建筑装饰工程业务需要的各种建筑装饰材料,除由甲方直接提供的材料外,其余材料需要自行采购。受我国人口红利的逐渐消失的影响,劳务用工的人力成本持续上涨。若原材料价格及人工成本大幅上升,将给公司成本管理控制带来一定的压力,同时会增加公司的营业成本,挤压利润空间,对公司盈利能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-007 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江华汇装饰工程股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 华汇装饰 证券代码 839360 法
11、定代表人 赖则干 办公地址 绍兴市袍江洋江东路 12 号 二、联系方式 董事会秘书 钱建方 是否通过董秘资格考试 是 电话 0575-88267192 传真 0575-88208169 电子邮箱 qian- 公司网址-联系地址及邮政编码 绍兴市袍江洋江东路 12 号 312000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 6 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑装饰和其他建筑业(E50)(依据证监会最新发布的上市公司行
12、业分类指引)建筑装饰业(E5010)(依据 国民经济行业分类(GB/T4754-2011)标准)建筑装饰业(E5010)(依据挂牌公司管理型行业分类指引)。主要产品与服务项目 建筑室内外装饰装修工程设计、施工;建筑幕墙工程设计、施工;水电、暖通工程施工;安全技术防范工程施工;建筑智能化集成系统及信息化应用系统的调试、安装;综合布线系统、计算机网络系统、通讯系统、火灾报警系统、智能化灯光系统、建筑设计管理系统、卫生接收及有线电视系统、停车场管理系统、机房工程系统、信息导引及发布系统的安装调试;物业管理服务;建筑物拆除、纠偏和平移、结构实强。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
13、普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）29,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2018-007 6 控股股东 华汇工程设计集团股份有限公司 实际控制人 袁建华、徐一鸣、余钢、张水根、陆伟岗、王维翀和柯海江 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330602724509726N 否 注册地址 绍兴袍江洋江东路 12 号 否 注册资本 29,000,000 是-五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职
14、国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 钟炽兵、王璟 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城五星路 198 号瑞晶国际大厦 3401 室 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。公告编号：2018-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 70,199,833.74 58,184,006.74 20.65%毛利率%14.96%18.21%-归属于挂牌公司股东的净利润 513,628.90 1,277,254.88-59.7
15、9%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 390,401.89 1,280,450.14-69.51%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.75%5.96%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.33%5.97%-基本每股收益 0.02 0.06-66.67%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 91,874,002.53 69,905,349.51 31.43%负债总计 58,653,925.41 47,832,863.56 22.62%归属于挂牌公司股东的净资产 33
16、,220,077.12 22,072,485.95 50.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.10 4.55%资产负债率（母公司）63.84%68.43%-资产负债率（合并）63.84%68.43%-流动比率 1.04 0.78-利息保障倍数 1.48 2.02-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-14,110,139.47 5,326,817.28-364.89%应收账款周转率 1.93 2.97-存货周转率 42.90 44.07-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%31.4
17、3%8.44%-营业收入增长率%20.65%54.09%-净利润增长率%-59.79%23.91%-公告编号：2018-007 8 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 29,000,000 20,000,000 45%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 164,330.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 164,309.64 所得税影响数 41,082.63
18、少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 123,227.01 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益-50,652.31 营业外支出-87,228.22 36,575.91 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财
19、政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行了调整。八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 公司 2017 年度业绩快报中的营业利润为 553,389.35 元，而 2017 年年度报告中的营业利润为735,764.62 元，二者差异主要是资产处置损益 164,330.52 元。在 2017 年度业绩快报披露时将非流动资产处置收益列入了营业外收入，根据会计准则应在资产处置收益中列报，其他差异较小。公告编号：2
20、018-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司属于建筑装饰行业，主营各类室内外装饰设计、施工业务，拥有国家建筑装修装饰工程专业承包壹级资质、建筑幕墙工程专业承包叁级资质、建筑智能化工程专业承包叁级资质。公司通过承接各类建筑装饰工程获取利润，通过客户直接委托或参与投标获得项目，并签订工程合同。公司按照合同的要求，为客户提供深化设计、材料采购、施工等服务，客户依据合同约定的阶段或进度向公司支付工程款，形成现金流。公司各项工程收入扣除成本、费用、税费后形成公司利润。公司通过上述商业模式获取了持续的收入、利润、现金流，实现了为客户创造价值，为公司赢得可持续发展。业务
21、承接模式 目前公司施工项目的承接通过邀标方式取得，公司业务拓展部负责收集业务信息并联系业务，公司列入一些大型房地产公司的供应商名录，客户直接邀请公司进行业务投标，公司组织内部评审，通过评审按照客户的要求作出工程预算，再由预算部编制投标书，参与工程竞标。（2）采购模式 1、材料采购模式 公司对外采购内容主要为在建项目的基础及面层装修材料。公司承担的施工项目所需材料由材料部负责采购，主要分为集中采购、零星采购。2、劳务采购模式 公司所需的劳务采购分为劳务分包和劳务派遣两种形式。公司与具有相应资质的劳务公司建立长期的合作关系，按分项工程进行劳务分包，并对其使用的劳务人员的技能及专业资质情况进行监督。
22、公司与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，劳动者由公司管理，按照公司要求完成临时性、辅助性或者替代性的工作。（3）项目管理模式 公司采用项目经理负责制，由项目经理担任项目负责人。项目团队由工程部负责组建，团队成员主要包括施工员、安全员、资料员、质检员等。工程经过监理单位和建设单位验收合格后，办理整体工程移交手续，进行竣工结算。项目前期管理 项目中标并签订合同后，由工程部和预算部向项目团队进行业务交底工作并下发开工令，由工程部负责组建项目部。公司采用项目经理负责制，由项目经理担任项目负责人。团队成员主要包括施工员、安全员、资料员、质检员等。项目实施阶段管理 项目进场后，项目部负责编制施工进度计划并按计
23、划进度施工，工程部进行监督、协调，项目部资料 员和核算员负责工程资料的整理和编制，并整理汇编决算资料，预算部负责审核和监督。项目完工阶段管理 工程完工后，由项目组组织验收资料、结算资料的收集及提交工作。公司内部由验收小组按照质量控 制体系对项目进行质量检查。竣工验收通过后，由项目组和预算部共同编制工程竣工决算。项目组上报竣 工结算资料至财务部，审核无误后由与发包方办理竣工决算及收款。售后服务 工程竣工验收后，由工程部负责对工程使用、保养及维护保修进行定期跟踪服务，解决退场后产生的问题。质保期结算前项目组组织发包方进行二次验收，验收合格后与发包方办理质保金收款事宜。报告期内，公司的商业模式较上年
24、度未发生重大变化。公告编号：2018-007 10 核心竞争力分析：核心竞争力分析：(1）团队及人才优势 公司目前拥有一批具有专业的知识和丰富的从业经验的员工，经过较长的磨合，形成了成熟的管理团队和技术团队。在优质渠道的深耕细作，工程技术的精细化管理方面有明显的优势，使得近年公司业务发展较为迅速。与此同时，公司团队通过对多个优质大型项目的操作，总结了一套全面的项目管理手册，提高了管理团队的整体水平。对于优秀的人才，公司有明确的激励机制，充分发挥和调动内部员工工作的积极性，确保人才与公司发展共成长，防止优秀人才的外流。因此，项目经验、管理经验、多年磨合、与优势渠道的合作关系以及有效的激励机制，共
25、同铸造了公司优秀的团队及人才综合实力。（2）管理优势 公司先后通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证。经过多年的探索与积累，公司编制了项目管理手册，形成了独特的项目管理模式。在分配机制方面强化了项目经理及团队收入与项目实施的效果高度挂钩，提高了企业的管理水平。公司建立了板材加工车间，对项目的核心成本进行把控、并对关键材料实行统一采购，加强供应链建设与供应商的深入合作，既保证了品质、提高了采购效率，又节约了采购成本。（3）品质及技术积累优势 大型商业、酒店、高档住宅工程对装饰品质及施工管理水平都要求很高，公司建立了板材加
26、工车间，进行部品部件工厂化投入，建立起配套产品的生产线，通过工厂化制作和现场装配化施工，与传统的人工操作和手工组装方式相比，部品部件工厂化生产在保证材料质量、规模化节省成本、缩短工期、提高劳动效率、环保等方面都有明显优势。同时，公司多年在品质及技术工艺方面有较强的积累，对于新工艺、新技术的使用有较强的趋势判断能力和成本把控能力，使得公司可以紧跟技术的发展，此外，公司在控制材料及加工工艺上特别注重环保，积极响应国家关于建筑环保化的号召。（4）渠道优势 公司成立以来形成了稳定可靠的业务渠道。公司与金地集团、农工商房地产（集团）浙江兆禾置业有限公司等大型房地产商建立了稳定良好的合作关系，进入该类企业
27、的长期合作供应商平台，可以接受邀请通过议标等方式获得项目；近年来公司业务拓展顺利，业务覆盖区域不断扩大，业务规模不断增加。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年公司继续快速发展，呈现出良好的增长势头。财务方面 公告编号：2018-007 11 报告期内公司总资产 91,874,002.5
28、3 元，较上年期末增加 31.43%；净资产 33,220,077.12 元，较上年期末增加 50.50%；报告期内，实现营业收入 70,199,833.74 元，较上年同期增长 20.65%；营业成本 59,700,896.52 元，较上年同期增加 25.45%；归属于挂牌公司股东的净利润 513,628.90 元，较上年同期减少了 59.79%。报告期内公司营业收入有所增长，但净利润反而有所下降。主要原因是报告期内公司材料成本、人工成本都有所上升，导致公司的毛利率从去年的 18.21%下降至 14.96%。同时报告期内因工程项目结转款未收回，应收账款余额较高，公司按规定计提了坏账准备（20
29、17 年计提坏账准备 1,831,198.25 元，2016年计提坏账准备 227,391.64 元）。因毛利率的下降和坏账准备计提的影响，使公司净利润出现下降。但总体而言报告期内，公司全面实现了年初管理层制定的经营计划。二、其他方面 2017 年 5 月公司进入新三板创新层，也进一步完善了公司的内部管理制度，提高公司的治理能力。同时公司在 2017 年完成了 900 万股的定向增发，充实了公司资本，为公司面对激烈的市场竞争和公司的可持续发展提供了保证。公司坚持大客户战略，在维系好与原有大客户如金地集团、光明地产、农工商房产等客户之前的关系，还积极开拓了新的客户如新城控股集团等大型房地产开发企
30、业。同时公司加强了团队建设并拓展新市场业务，2017 年 6 月 8 日公司取得建筑装饰工程设计专项乙级资质证书，为公司的进一步发展打下了良好的基础。（二）行业情况（二）行业情况 2017 年 5 月 4 日，住建部发布了建筑业发展“十三五”规划，明确指出到到 2020 年，城镇绿色建筑占新建建筑比重达到 50%，新开工全装修成品住宅面积达到 30%，绿色建材应用比例达到 40%，装配式建筑面积占新建建筑面积比例达到 15%。根据中国建筑装饰协会统计，我国平均住宅全装修比例在 10%左右，一线城市新房为 50%，但距离欧美、日本等发达国家 80%的全装修比率仍有较大差距，未来住宅全装修业务将逐
31、渐从一线城市拓展至二三线城市。这为建筑装饰行业带来了持续的业务需求和增长空间。同时公共建筑装饰存量市场改造空间具大，也为装饰企业提供了广阔的空间。目前建筑装饰行业实行资质等级、市场准入制度，企业开展建筑装饰工程的施工、设计等方面均要求具备相关资质。这些行业情况对公司 2017 年经营情况起到了积极的影响。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 3,546,67
32、1.66 3.86%6,414,565.29 9.18%-44.71%应收账款 48,669,960.93 52.97%24,168,264.37 34.57%101.38%存货 1,559,594.67 1.70%1,223,567.58 1.75%27.46%长期股权投资-固定资产 16,078,526.33 17.50%17,160,846.81 24.55%-6.31%在建工程-短期借款 32,500,000.00 35.37%31,000,000.00 44.35%4.84%长期借款-公告编号：2018-007 12 资产总计 91,874,002.53-69,905,349.51-
33、31.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金减少 44.71%，主要原因是 2017 年公司主营业务收入增长，但公司的应收款较高。公司经营活动现金流入小于公司经营活动现金流出，虽然公司能过定向增发和向银行借款补充公司流动资金，但仍使公司货币资金去年同期相比有较大幅度减少。2、应收账款增加 101.38%，主要原因是：a、公司营业收入增长导致应收账款余额较大；b、应收工程进度款确认时点和实际收到工程进度款时点的差异；c、项目结算特点导致项目决算前应收账款余额逐渐累积；d、工程项目结算时间较长也导致应收账款的收款时间较长。3、资产总额增加 31.43%，主要原因是公司
34、完成了 900 万股定向增发，增加公司注册资本。目前公司的资产负债率为 63.84%，公司经营稳定且处于发展期，资产与负债的结构较为合理。公司目前的资产质量较好，公司现金流也能满足公司正常的生产经营需求。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 70,199,833.74-58,184,006.74-20.65%营业成本 59,700,896.52 85.04%47,590,461.
35、91 81.79%25.45%毛利率 14.96%-18.21%-管理费用 5,383,737.42 7.67%6,076,320.04 10.44%-11.40%销售费用 526,665.57 0.75%437,592.94 0.75%20.36%财务费用 1,523,506.72 2.17%1,686,267.66 2.90%-9.65%营业利润 735,764.62 1.05%1,740,978.61 2.99%-57.74%营业外收入 0 0%0-营业外支出 20.88 0%13,179.42 0.02%-99.84%净利润 513,628.90 0.73%1,277,254.88 2
36、.20%-59.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入的增长主要是 2017 年度公司通过核心渠道建设和大客户战略，在与原有客户如金地集团等大型房企不断加深合作的基础上也积极开拓本地及外围市场业务，使公司业务收入继续保持较好的增长。2、营业成本的增长主要是营业收入的增长以及材料和人工费用都有所增长所致。3、营业外支出的减少主要是 2016 年有水利建设基金 9,984.16 元，根据相关规定 2017 年不再征收，公告编号：2018-007 13 所以营业外支出有所减少。4、营业利润与净利润的减少，主要是 2017 年公司的主要材料成本和人工费用都有所增加使公司的毛利率有原来的
37、18.21%下降到了 14.96%。同时由于工程款结算周期较长，造成公司 2017 年应收账款期未余额较高，2017 年公司计提了 1,831,198.25 元的坏账准备，而 2016 年计提的坏账准备为 227,391.64元。所以 2017 年度虽然营业收入有所增加但营业利润与净利润反而有所下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 69,922,318.02 58,069,551.99 20.41%其他业务收入 277,515.72 114,454.75 142.47%主营业务成本 59,700,896.52
38、 47,590,461.91 25.45%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%装饰装修收入 67,611,591.59 96.31%58,069,551.99 99.80%设计收入 2,310,726.43 3.29%0 0%租赁收入 277,515.72 0.40%114,454.75 0.20%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年其他业务收入变动主要原因是公司为了提高现有房产的
39、利用率，合理有效利用资源，将原本闲置的办公用房进行了对外出租。同时对原有出租房屋的租金进行了合理的提高调整。2017 年公司在收入构成按产品分类中增加了设计收入，主要是根据公司经营发展的需要，经公司申请于 2017 年 6 月公司取得建筑装饰工程设计专项乙级资质证书。通过公司的良好经营，2017 年度公司取得了 2,310,726.43 元设计收入。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华汇工程设计集团股份有限公司 15,530,629.70 22.12%是 2 浙江省公众信息产业有限公
40、司绍兴市分公司 9,840,000.00 14.02%否 3 中国建筑第二工程局有限公司 4,954,954.95 7.06%否 4 西藏绿茶餐饮管理有限公司 4,705,760.88 6.70%否 公告编号：2018-007 14 5 绍兴德瑞房地产开发有限公司 3,960,674.76 5.64%否 合计合计 38,992,020.29 55.54%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1
41、杭州共赢建筑劳务有限公司 20,480,785.94 34.31%否 2 绍兴长成建筑劳务分包有限公司 2,352,044.65 3.94%否 3 杭州翔路科技有限公司 1,564,307.70 2.62%否 4 浙江乐祥铝业有限公司 1,053,697.43 1.76%否 5 诸暨市牌头郭先波建材经营部 780,000.00 1.31%否 合计合计 26,230,835.72 43.94%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活
42、动产生的现金流量净额-14,110,139.47 5,326,817.28-364.89%投资活动产生的现金流量净额 144,500.00 996,740.00-85.50%筹资活动产生的现金流量净额 10,627,221.59 -5,960,663.77 278.29%现金流量分析现金流量分析：一、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额与 2016 年相比变化较大，同时与公司 2017 年净利润也存在较大差异，主要原因是：1、2017 年公司营业收入增长，使营业成本也有较大增加，而目前公司规模较小，与材料供应商的议价能力、信用付款能力较弱。加之公司营业成本中的装饰装修材料品种较多，各工程
43、项目对材料在时间、地点、数量上的需求又各有不一，所以公司目前绝大部分材料采购是采用现付方式采购。同时 2017年劳务人工费用的现金支出也比 2016 年也有所增加。2、2017 年公司经营活动现金流入由于受甲方付款较慢（如：中国建筑第二工程局有限公司公司可收工程款 650 万元）、以及工程竣工审计结算时间较长（如绍兴高新区信息经济创业综合园提升改造工程可收工程款 1,165.50 万元）等原因也造成了 2017 年营业收入增长但销售商品、提供劳务收到的现金没有增长。由于以上原因使得公司经营活动产生的现金流量净额与 2016 年相比变化较大，同时与公司 2017 年净利润也存在较大差异。二、20
44、17 年公司投资活动产生的现金流量净额与 2016 年相比变化较大的原因是，2016 年收到一笔绍兴绿建房地产开发有限公司退回购房款 1,150,790 元。三、2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额与 2016 年相比变化较大的原因是，2017 年公司定向增发了 900 万股，同时也增加了银行贷款。公告编号：2018-007 15 （四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无。（五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/
45、比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：无。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为
46、重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。建造合同收入确认事项 公告编号：2018-007 16 于 2017 年度，华汇装饰工程营业收入为 7,019.98 万元，其中采用完工百分比法确认的收入为6,761.16 万元，占公司营业收入的 96.31%，金额及比例均较为重大。华汇装饰工程的工程设计和施工等主要业务按照企业会计准则第 15 号-建造合同的规定，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。采用完工百分比法时，完工百分比按照实际发生成本占预计总成本的比例确定。由于相关核算涉及重大会计估计和判断，为此我们确定建造合同收入确认为
47、关键审计事项。我们执行的审计程序包括但不限于：（1）我们了解并测试华汇装饰工程建造合同核算和预计总收入与总成本的确定和变动的政策、程序、方法和相关内部控制。（2）我们采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。（3）我们取得在建项目合同清单，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情况。针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收单、进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认（4）我们获取了管理层准备的建造合同收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查了计算表算术计算
48、的准确性。（5）我们采用抽样方式，对项目预估总成本执行了以下程序：将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的组成项目；通过与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本的合理性。（二）应收账款坏账准备计提 2017 年 12 月 31 日，华汇装饰工程财务报表中应收账款余额为 52,090,268.12 元，坏账准备金额3,420,307.19 元，占华汇装饰工程资产总额的 52.97%，属于公司重要资产。华汇装饰工程管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于汇装饰工程管理层在确
49、定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关键审计事项。关于应收账款坏账准备估计的披露参见附注三、（八）；关于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注六、3。我们执行的审计程序包括但不限于：（1）了解、测试管理层对于信用政策及应收账款管理相关的内部控制；分析应收账款坏账准备会 公告编号：2018-007 17 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，自 2017 年 5 月 28
50、日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。2、财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。3、财政部于 2017 年发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对财务报表的列报项目及内容进行了调整。以上会计政策变更涉及以前年度的追溯调整。（八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （九九）企业
