1、公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 大地园林 NEEQ:839409 重庆大地园林设计工程股份有限公司 Chong Qing Da Di Landscape Design Engineering Share Co.,Ltd 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 12 日重庆大地园林设计工程股份有限公司获得凯里碧桂园物业发展有限公司授予“精诚合作，携手共进”的锦旗。2017 年 8 月 25 日，大地园林“帮扶困难学习圆梦座谈会暨助学金发放仪式”在公司会议室举行。本次座谈会董事长王昌和受资助学子刘冰露同学面对面心贴心交流，希望刘冰露同
2、学能够树立正确的人生观和价值观。不辜负社会的关爱和亲人的期望。“老吾老以及人之老”，敬老爱老是中华民族的传统美德。2017 年 9 月 25 日，人大代表，重庆大地园林总裁刁雪梅女士双节前慰问较场口街道孤寡老人，让孤寡老人感受到家庭的温暖，感受到社会对他们的关爱。2017 年 12 月 21 日，重庆市渝中区人大解放碑代表组在解放碑步行街开展集中接访选民活动，倾听群众心声，了解和解决群众关心的热点、难点问题。充当社会治理的“调解员”，政府行为的“监督员”，群众诉求的“倾听者”。公告编号：2018-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况
3、.8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 公告编号：2018-002 4 释
4、义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、大地园林 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司 股东大会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司董事会 监事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司章程 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 永拓会计师
5、指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)新三板 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内,全部绿化植物水平投影面积之和与建设用地面积的比率。园林绿化 指 在保持原有树形的前提下,对树木进行适当梳枝、梳叶后,再行栽植的一种种植形式 公告编号：2018-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
6、。公司负责人王昌、主管会计工作负责人吕树育及会计机构负责人（会计主管人员）赵锦侠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否
7、【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、应收账款发生坏账的风险 2017 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 97,565,623.35 元。公司应收账款具有以下特点:大部分账龄在 1 年以内;无重大依赖客户;客户多为政府部门、事业单位、房地产企业,信用相对较好;公司有完善的管理制度,专人负责应收账款的跟踪管理;严格按照会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点,但应收账款占总资产比重较大,应收账款余额高仍然影响公司的运营效率,同时也可能产生大额坏账的风险。2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期期
8、末,公司存货余额 61,928,142.03 元,存货占总资产的比重较大,而且报告期期末公司已施工未验收结算的工程施工项目余额逐年上升。报告期内,公司在各期末对存货进行全面清查,未发现需计提存货跌价准备的情况。但是,如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险,从而对的公司的经营业绩财务状况产生不利影响。3、园林工程施工项目结算方式对公司营运资金安排的风险 目前,园林工程施工项目通常采用分期结算的付款方式。在公司园林工程施工项目实施过程中,除部分客户先期提供部分工程预付款外,客户往往根据工程实施进度的确认验收来安排工程款项的结算和支付,客户各期工程
9、款的结算交付时点较公司工程材料采购等款项的发生时点有一定滞后,另外,公司园林工程公告编号：2018-002 6 施工项目通常实施质保金制度,质保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要两年。因此,公司在开展园林工程施工业务时,存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。报告期内,公司虽然通过加强客户信用审核力度和应收账款管理等手段,力求工程款项如期支付,但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不力或应客户要求推迟工期等因素,导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况,将影响公司的资金周转及使用效率,对公司营运资金的整体安排造成不利影响。4、潜在诉讼风险 公司从事的园林绿化项目涉及设计、施工、监
10、理、试运行等多个环节,参与主体较多,公司可能面临多项责任和风险,如因施工质量不合格而导致的赔偿责任,项目实施过程中可能发生的人身、财产损害赔偿责任,或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任,以及因业主拖延付款导致的债务追索风险等,上述责任及风险均可能导致潜在诉讼风险,对公司的正常生产经营造成影响。5、未决诉讼的风险 2013年5月13日,大地园林与重庆恒诺赛鑫投资有限公司(以下简称恒诺公司)签订鉴山国际一期园林(二标段)景观工程施工合同(以下简称施工合同),施工合同签订后,大地园林又陆续与恒诺公司签订三个补充合同及鉴山国际(二标段)综合管网工程施工合同,合同总价款增至 1,762 万元。大
11、地园林按照合同约定完成相关工程后,恒诺公司因内部人员变动等原因,未按时付款。2015 年 9 月,大地园林起诉至重庆市綦江区人民法院,要求恒诺公司支付拖欠工程款、履约保证金及其相应的违约金。公司存在不能全额追回工程款的风险。2017 年 10 月12 日，公司与材料供应商因提供的材料质量存在争议未及时付款而产生诉讼，诉讼金额 59,358 元，公司于 2018 年 3 月 13 日收到法院传票，预计开庭日期为 2018 年 6 月 12 日。公司存在败诉的风险。6、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、29.77%的股份,二人合计持股比例为 7
12、3.24%,处于绝对控股地位。此外,王昌为公司控股股东,担任公司的法定代表人、董事长,刁雪梅担任公司的董事、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理上可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离公司及中小股东最佳利益目标的风险。7、自然灾害风险 公司从事的苗木种植业务易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响,如果公司苗木种植基地所在地出现严重自然灾害,则将会对公司苗木生产种植业务产生较大影响;园林工程施工项目多为户外作业,持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能对公司正常的工程施工业务产生不利影响,增加成本费用。
13、因此,若公司的种植基地发生严重自然灾害,将可能对公司的生产经营产生一定影响。8、政策变化风险 园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及政府对房地产市场的宏观调控政策惜惜相关,尤其是基础设施公告编号：2018-002 7 投资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对园林绿化行业影响明显。若国家宏观经济形势发生重大不利变化,国家基础建设投资大幅下降,或者政府加强对房地产市场宏观调控,从而造成房地产行业不景气,园林景观设计及施工行业将面临较为严峻发展环境,从而对公司业务发展产生不利影响。9、市场竞争风险 随着国家对设计企业资质管理的不断强化,行业内呈现资源向优势企业集中的趋势,在一定
14、程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况,公司需利用本次挂牌的契机,有效整合在资金、技术、人才、品牌等方面的优势,不断强化自身核心竞争能力,提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争,有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。10、税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司享受了在西部地区鼓励类产业减按 15%的税率征收企业所得税、苗木销售免征增值税等税收优惠政策。公司报告期经营对税收优惠政策具有一定的依赖性,报告期内公司税收优惠政策未发生变化,但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。如果上述税收优惠政策和政府补助政策优惠力度减少或取消,将对公司的经营业绩产生
15、不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 公司拥有位于位于南岸区江峡路 1 号 6 幢二单元 1-1 号、2-1 号、3-1 号、4-1 号、5-1 号、6-1 号房屋共 6 处、房屋建筑面积总计为 1,891.53 平方米。2015 年 3 月 18 日,重庆恒德远景实业有限公司(以下简称“恒德远景”)与公司签订了重庆市商品房买卖合同(合同编号分别为:YQ6-2-1-1、YQ6-2-2-1、YQ6-2-3-1、YQ6-2-4-1 YQ6-2-5-1、YQ6-2-6-1)购入了上述房产,且公司按照合同约定于 2015 年 04 月15 日向恒德远景支付了相关房屋的全部购房款,该等房屋的房地产
16、权证已办理完毕。公司通过再次缴纳税金 482,767.68 元的方式又从房产交易所取得房产证，确认了产权归属，再次缴付的房产交易税金已得到破产重组小组管理人的确认按照共益债务处理，截止报告日已得到确认此次重组成功，债务得到保障，风险消除。公告编号：2018-002 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆大地园林设计工程股份有限公司 英文名称及缩写 Chong Qing Da Di Landscape Design Engineering Share Co.,Ltd 证券简称 大地园林 证券代码 839409 法定代表人 王昌 办公地址 重庆市长江一路
17、62 号地产大厦 2 号楼 14-1 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕树育 职务 董事会秘书 电话 023-63720631 传真 023-63720631-810 电子邮箱 公司网址 http:/ 重庆市长江一路62号地产大厦2号楼14-1,邮政编码400010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市长江一路62号地产大厦2号楼14-1,公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998年03月02日 挂牌时间 2016年11月18日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）土木工
18、程建筑业 主要产品与服务项目 城市园林工程设计、施工;从事建筑相关业务,种植、销售、租赁花卉、苗木、盆景,园林绿地养护,销售工艺美术品(不含黄金制品)、机械设备、五金、交电、建筑材料及装饰材料(不含化学危险品)、金属材料(不含稀贵金属)普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王昌、刁雪梅 实际控制人 王昌、刁雪梅 公告编号：2018-002 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915001037094313939 否 注册地址 重庆市渝中区较场口85号
19、23F-6号 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑8号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张伟、黄丽 会计师事务所办公地址 重庆市渝北区新南路164号水晶国际8-1 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司自 2018 年 1 月 15 日实施的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司的转让方式由协议转让方式改为集合竞价转让方式。公告编号：2018-002 10 第三节第三节
20、会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 304,912,313.89 336,687,085.42-9.44%毛利率%5.32%8.93%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,457,961.39 10,740,968.55-49.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,581,869.84 9,329,811.68-50.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.35%19.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
21、7.01%16.86%-基本每股收益 0.18 0.36-50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 213,689,596.28 197,016,917.60 8.46%负债总计 145,564,529.55 134,349,812.26 8.35%归属于挂牌公司股东的净资产 68,125,066.73 62,667,105.34 8.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27 2.09 8.71%资产负债率%（母公司）68.12%68.19%-资产负债率%（合并）68.12%68.19%-流动比率 1.38 1.37-利息
22、保障倍数 9.68 7.72-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 131.24%应收账款周转率 2.64 3.63-存货周转率 6.04 8.60-公告编号：2018-002 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.46%16.64%-营业收入增长率%-9.44%20.33%-净利润增长率%-49.14%-12.03%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30
23、,000,000 30,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,180,677.00 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-155,981.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,030,695.94 所得税影响数 154,604.39 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净
24、额 876,091.55 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-002 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于园林绿化行业，作为拥有市政公用工程施工总承包贰级、城市园林绿化管护贰级、城市园林绿化设计甲级、风景园林工程设计专项乙级、古建筑工程专业承包叁级、建筑工程施工总承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级、安全生产许可证、等资质的综合化园林绿化服务提供商，依托人力资源、专业技术、优质客户、品牌项目、资质荣誉等核心资源，为客
25、户提供园林景观工程施工、设计、苗木种植及销售服务，主要消费群体包括政府部门、企业集团、各类园区、上市公司及房地产开发企业等。公司根据市场相关信息，分别与项目客户进行联系、接洽，分析客户需求，通过投标、邀标、直接委托等形式完成项目承揽，以清晰的市场战略和完整的内控模式不断提升盈利能力，在利润积累的同时持续强化各项资源，循环发展，巩固并提升公司在行业中的市场地位，以此获得稳定的收入、利润和现金流。园林工程施工和园林景观设计的商业模式较为一致，大致可分为项目信息收集、组织投标、中标后合同签订、组织施工（设计）、项目竣工验收及项目结算等五个阶段。在与客户签订合同后，公司合理安排人力物力提供设计、施工等
26、服务，并根据业务类型采取相应的收入确认原则来确认当期营业收入。具体而言，对于园林工程施工业务，公司按照完工百分比法确认园林工程施工收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工程量占合同预计总工程量的比例确定为建造合同及提供劳务收入完工百分比，以经建设单位及监理单位审核后的累计工程量为累计已确认工程量，以合同及补充合同所约定的工程量为合同总工程量；对于园林景观设计收入业务，公司按照完工百分比法确认园林景观设计收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定为提供劳务收入完工百分比，以经客户审核后的累计工作量为累计已确认工作量，以合同及补充合同所
27、约定的工作量为合同总工作量；公司苗木销售业务主要根据具体工程项目的需求，由采购部统一管理和协调并以就近采购和直接销售作为公司的主要销售模式，公司将苗木发出后，经客户验收合格时确认收入。具体商业模式如下：（一）采购模式 公司对外采购主要包括苗木和沙石、水泥、石材、有机肥、种植土、五金工具等园林建筑材料。根据采购原材料的种类和特点，由公司根据工程情况成立的项目部项目经理向市场供应商进行材料询价，充分考虑项目进度及运输成本因素，一般进行三家以上的询价及材料检验后完成购买。项目经理对项目的毛利率负责。（二）销售模式 公司目前工程及设计业务的销售模式主要分为两类：市场招投标模式及客户议标模式。（1）市场
28、招投标模式：公司通过客户邀约、公司经营信息中心以及过往客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客户组织的招标会。客户根据各企业提供的投标书，评定出最佳方案，选定中标企业。（2）客户议标模式：由于公司在重庆市园林行业中具有较高的知名度和影响力，公司“设计施工苗木一体化”的综合服务能力可以满足客户大规模、综合性或者个性化项目的要求，同时成功开展的诸多类型项目取得了客户认可，因此部分客户采用议标的方式邀请公司直接洽谈合作。公司根据获得的综合信息，通过内部的分析和研究做出参与市场竞标的决策。（三）项目实施模式 项目中标后，公司根据项目性质由工程部成立工程项目部进行具体的工程
29、施工，工程施工的具体流程参见“业务流程图”。项目部人员分别由工程部、采购部、财务部三部门人员组成，主要成员包括项目经理、技术负责人、技术员、工长、班组长、质检员、资料员、统计员、综管员、安全员、预算员、公告编号：2018-002 13 会计等；公司要求工程施工项目必须做出样板段，严格按照施工图纸和现行规范标准进行施工，经工程技术部验收合格后报监理方确认，方可进行大面积施工；工程施工过程中工程技术负责人及质检员全程跟踪，检查施工质量、进度及文明施工情况，结合质检工作对施工过程中的不规范行为下发整改通知单，限期进行整改，定期复查，确保项目质量。在项目具体实施过程中，公司将与客户共同按照合同约定对各
30、个项目的进度进行确认。（四）竣工验收及项目结算 项目完工后，工程技术部组织内部自检，完成工程验收及专业验收后，制作工程竣工预验收记录；然后组织监理、发包方进行验收，并对发包方提出的相关项目问题，给予合理的说明或及时进行二次施工，待双方无异议后，完成竣工验收工作。验收合格后将完整的竣工资料移交相关单位存档，同时运营部根据竣工图进行项目结算，编制完成后交由甲方确认，确认无误后出具结算书。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否
31、 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司不断加强工程施工管理，确保工程进度和工程品质。以市场为导向，不断完善业务布局价值链条，提高公司核心竞争力，加强公司管理水平，重视人力资源管理。报告期内，公司实现营业收入 304,912,313.89 元，同比下降 9.44%；营业成本为 288,683,431.94 元，同比下降 5.85%；实现净利润 5,457,961.39 元，同比下降 49.19%。报告期内，公司新开工项目遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程）合同金额
32、为 30,000,000.00 元，天汉文化公园（现代服务业产业带）C 区景观绿化工程合同金额 114,768,300.00 元。两个工程项目均在外地，当地政府非常关注，公司对项目高度重视，对直接材料采取高要求，高标准，导致项目直接成本增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为4,999,695.41 元，同比增加 131.24%。主要原因是：报告期内，公司因为加大收款力度，公司项目收款主要集中在春节前，但在 2017 年 12 月份有很多项目已开始回款，如江津区公安指挥中心工程项目室外环境景观工程在 2017 年 12 月份收到 3,517,536 元,公园王府二期 12 月份回款 2
33、,034,544.76 元，因此，销售商品、提供劳务收到的现金增加 54,438,938.28 本期支付的其他与经营活动有关的现金比上年减少了 30,335,377.03 元。主要原因是，公司与金科，碧桂园签订了战略合作协议，根据对公司以往项目的评分直接签订施工合同，从而减少招投标的规模，投标保证金的支出额较上年减少 1437 万；本期退还给分包商的保证金也比上年减少 1450 万。同时，公司加强个人往来账项管理，本年个人借款的流出额比去年减少 140 万。公告编号：2018-002 14 (二二)行业情况行业情况 十九大报告中明确提出“坚持人与自然和谐共生。树立和践行绿水青山就是金山银山的理
34、念，实行最严格的生态环境保护制度，建设美丽中国，为人民创造良好生产生活环境”，国家大力推行“美丽中国”、“乡村振兴”等战略，生态景观行业凸显出其强大的生命力，在相当长的时期内将保持可持续发展的势头。同时，随着我国经济的持续增长，人们对于生活、工作环境日益重视，城市建设朝着“园林城市”、“生态城市”、“森林城市”等新标准、新方向发展，园林景观投资需求不断增长，为生态园林景观行业的发展带来了新的业务增长点。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额
35、 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 12,290,441.57 5.75%7,620,820.93 3.87%61.27%应收账款 97,565,623.35 45.66%114,257,276.22 57.99%-14.61%存货 61,928,142.03 28.98%33,723,129.70 17.12%83.64%长期股权投资 固定资产 11,181,836.26 5.23%12,056,639.93 6.12%-7.26%在建工程 短期借款 16,500,000.00 7.72%16,000,000.00 8.12%3.13%长期借款
36、预付账款 13,625,533.19 6.38%4,814,352.87 2.44%1.83%其它应收款 14,328,080.34 6.71%23,012,427.33 11.68%-37.74%应付账款 112,075,635.59 52.45%107,709,996.28 54.67%4.05%预收账款 8,703,273.89 4.07%1,335,594.23 0.68%551.64%资产总计 213,689,596.28-197,016,917.60-8.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017年末存货余额61,928,142.03元，较去年增加28,205
37、,012.33 元，同比增加83.64%，主要原因是公司通过加大收款力度，新开工了几个项目如遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程），天汉文化公园（现代服务业产业带）C区景观绿化工程，遂宁美湖湾C8-1地块展示区园林工程，遂宁美湖湾D3-1地块展示区园林工程，重庆金隅大成南山郡4号酒店景观工程，尚未施工完结；2017年末货币资金余额12,290,441.57元，较去年增加4,669,620.64元，同比增加61.27%；2017年末预收账款余额8,70,3273.89元，较去年增加7,367,679.66元，同比增加551.64%。主要原因是公司在年前加大了收款力度，在项目产值在当期还未出
38、审核结果时，便通过向甲方借款的形式收取工程款，因此货币资金同预收款同时增加；2017年末其他应收款余额14,328,080.34元，较去年减少8,687,346.99元，同比降低37.74%，主要原因是公司与金科，碧桂园签订战略协议，通过对以往项目的评分直接签订施工合同，减少了招投标，投标保证金大幅减少；公司对个人借款加强了管理，个人往来也相应的减少。公告编号：2018-002 15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占 营 业 收 入占 营 业 收 入的
39、的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 304,912,313.89-336,687,085.42-9.44%营业成本 288,683,431.94 94.68%306,628,094.96 91.07%-5.85%毛利率%5.32%-8.93%-管理费用 5,478,498.61 1.8%8,955,686.41 2.66%-38.83%销售费用 321,297.19 0.11%845,789.13 0.25%-62.01%财务费用 798,745.84 0.26%1,894,416.74 0.56%-57.84%营业利润 7,174,569.45 2.35%11,
40、061,335.13 3.29%-35.14%营业外收入 18.94 0.00%1,778,236.62 0.53%-100.00%营业外支出 74,928.14 0.02%118,052.07 0.04%-36.53%净利润 5,457,961.39 1.79%10,740,968.55 3.19%-49.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：净利润了下降 49.19%，主要是由于营业收入下降了 9.44%，而营业成本没有同步下降，只下降 5.85%，报告期内公司新开工的项目遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程），天汉文化公园（现代服务业产业带）C 区景观绿化工程合同金额，这两个工程
41、项目均属于市政项目，项目施工地点在外地，在当地属于重点市政工程，关注度非常高。公司对此类项目也高度重视，坚持做成精品工程，以提高在当地的知名度，对直接材料采取高要求，高标准，导致项目直接成本增加，毛利率大幅下降。期间费用占销售收入的比例均下降，（原因详见第四节（三）3，现金流量分析）主要是公司为加强费用管理，提高员工工作积极性，对每一个工程项目考虑相应的工程施工地点，施工难度，投标报价的目标利润等因素，实行一定的目标利润率绩效考核，超过目标利润率后的的超额利润，公司拿出一定比例超额利润进行奖励，在没有工程项目时，员工按国家最低工资领取生活费，所以期间费用占比下降 (2)(2)收入收入构构成成
42、单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 304,912,313.89 336,687,085.42-9.44%其他业务收入 主营业务成本 288,683,431.94 306,628,094.96-5.85%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%园林工程施工 301,061,570.22 98.74%329,121,887.06 97.75%园林景观设计 3,179,470.07 1.04%4,888
43、,595.77 1.45%苗木销售 671,273.60 0.22%2,676,602.59 0.8%公告编号：2018-002 16 合计：304,912,313.89 100.00%336,687,085.42 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：苗木销售占营业收入的比例从 2016 年度的 0.8%下降到 0.22%，主要是由于人们对园林景观提升产品价值的重要作用取得共识，对苗木规格需求越来越高，大规格的苗木市场需求大，公司没有足够的土地进行间苗，导致苗木质量不高，销售下降。总体而言，收入构成无重大变动。(3)(3)主要客户情
44、况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汉中市滨江新区实业开发有限公司 59,679,975.15 19.57%否 2 内江市市中区城南新区开发建设管理委员会 53,420,752.80 17.52%否 3 重庆市地产集团 26,884,452.43 8.82%否 4 阳新县城镇建设投资开发有限公司 23,200,000.00 7.61%否 5 重庆上善置地有限公司 10,926,500.96 3.58%否 合计合计 174,111,681.34 57.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位
45、：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 内江市科鑫房屋建筑工程有限公司 22,161,600.00 6.52%否 2 重庆凯尔辛基园林有限公司 20,000,000.00 5.88%否 3 杭州班王建筑劳务有限公司重庆分公司 13,741,440.67 4.04%否 4 重庆维尔博建筑工程有限公司 10,415,140.00 3.06%否 5 重庆市渝北区诚信建筑劳务有限公司 8,574,826.00 2.52%否 合计合计 74,893,006.67 22.02%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本
46、期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 131.24%投资活动产生的现金流量净额-11,749.00-133,624.93 91.21%筹资活动产生的现金流量净额-318,325.77-7,586,007.06 95.8%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额比上年增加 2,837,599.23 元，主要是公司因为加大收款力度，公公告编号：2018-002 17 司项目收款主要集中在春节前，但在 2017 年 12 月份有很多项目已开始回款，如江津区公安指挥中心工程项目室外环境景观工程
47、在 2017 年 12 月份收到 3,517,536 元,公园王府二期 12 月份回款 2,034,544.76元。支付给职工以及为职工支付的现金与上年同比减少 1,932,867.15 元，主要是公司为加强费用管理，提高员工工作积极性，对每一个工程项目考虑相应的工程施工地点，施工难度，投标报价的目标利润等因素，实行一定的目标利润率绩效考核，超过目标利润率后的的超额利润，公司拿出一定的比例超额利润进行奖励，在没有工程项目时，员工按国家最低工资领取生活费，所以导致本期短期薪酬大幅减少。本期投资活动产生的现金流出额比上年减少 121,875.93 元，主要是由于 2017 年购建固定资产支出金额比
48、 2016 年减少了 121,875.93 元。筹资活动产生的净现金流量比上年减少 7,267,681.29 元，其主要原因在于工行贷款 700 万采用网络循环贷款，有 1300 万循环贷款在本期收到并偿还，上年偿还当年和前年贷款支付的现金较多，今年较少；分配股利、利润或偿付利息支出总额减少了约 115 万元，其主要原因是，2017 年度比 2016 年度减少了保函担保费支出约 50 万，且 2016 年度发生长期借款，产生利息支出，在 2017 年度偿还前年长期借款，因而没有大额长期贷款利息支出。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情
49、况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年，财政部新制定了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；修订印发了企业会计准则第 16 号政府补助，该准则自 2017年 6 月 12 日起施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至该准则施
50、行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司分别自 2017 年 5 月 28 日和 2017 年 6 月 12 日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照财政部财会201730 号关于修订印发一般企业财务报表格式的通知及其相关解读进行了处理，本公司无对比较数据进行追溯调整的事项。（2）重要会计估计变更或重大会计差错更正 本公司在报告期内无重要会计估计变更和重大会计差错更正事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2018-002 18 (八八)企业社会责任企业社会责任 一、履行社会
