1、重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 证券代码：839722 证券简称：润知文化 主办券商：中银证券 2017 年度报告 润知文化 NEEQ:839722 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 12 月 5 日，公司入选为重庆市 2017 年第二批拟上市重点培育企业并获得财政奖励。2018 年 1 月，公司被图书馆报评选为 2017 年度全国优秀中小学馆配商。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提
2、示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息 .4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告
3、.4747 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 公司章程 指 重庆润知远洋文化传播股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统公司、股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 北京嘉腾 指 北京嘉腾兴华图书有限公司 重庆新晨 指
4、 重庆新晨图书有限公司 贵州润知 指 贵州润知远洋教育装备有限公司 本期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 码洋 指 一本书的定价或一批书的总定价 实洋 指 按码洋打折以后的实际销售金额 批发 指 由图书所有者向图书经营者（或其他批发者、零售者）批发销售图书，不直接与消费者交易 馆配 指 各级各类图书馆选配图书，向图书馆配书
5、实质是图书出版发行单位向图书馆出售图书商品的交易过程 馆配图书 指 各级各类图书馆配备的图书 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人熊祖国、主管会计工作负责人曾茜及会计机构负责人（会计主管人员）赖爽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当
6、理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人熊祖国直接持有公司 54.63%的股份，持有重庆新阅企业管理中心（有限合伙）45.42%的合伙份额且担任执行事务合伙人，重庆新阅企业管理中心（有限合伙）持有公司 9.57%的股份，且熊祖国担任公司董事长兼总经理。尽管公
7、司已建立股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易回避表决制度等各项完善的法人治理相关制度，但仍不能完全杜绝实际控制人利用其在公司中的控制地位，通过行使投票权对本公司发展战略、经营决策、人事等方面进行某些不当控制，从而可能出现给中小股东带来利益损失的风险。2、税收优惠风险 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号），自 2013 年 1 月 1 日起至 2017年 12 月 31 日，对图书批发、零售环节免征增值税。截至报告期末，国家尚未出台相关优惠政策，若国家未来相关税收优惠政策发生变化，致使公司主要从事的图书批发、零售业务不能享受有关政府税
8、收优惠政策，将对公司未来的经营业绩产生较大不利影响。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 3、人才流失风险 企业之间的竞争，已经越来越多地体现为人才的竞争，具有丰富经验的高端人才在市场上极度匮乏，已经成为众多企业竞相追逐的对象。优秀人才对公司业务的开发、服务客户的质量和效果起着决定性的作用，目前公司核心团队人员稳定，但如果优秀营销人才流失，将对公司产生不利影响。4、行业政策风险 公司所处的图书出版发行行业是我国文化产业的重要组成部分，受到政府的高度重视，属于国家政策重点扶持的行业之一。近年来政府部门相继颁布了关于进一步推进新闻出版产业发展的指导意见、文化产业振兴规划、国家“十
9、三五”时期文化改革发展规划纲要、关于深入推进文化金融合作的意见 等一系列政策文件，为本行业的发展提供了良好的政策环境。但另一方面，本行业也是具有意识形态属性的重要产业，受到国家相关法律、法规以及行业政策的严格监督和管理，今后新颁布的法律、法规或行业政策仍然可能会给公司的经营发展带来一定的政策风险。5、市场竞争不规范的风险 现阶段国内出版发行领域存在市场竞争不规范的现象，比较突出的问题主要有三类：侵权盗版行为；少数出版发行单位盲目提高定价和降低销售折扣；部分市场主体采取不正当竞争和商业贿赂等手段扰乱市场秩序。市场竞争不规范的问题将使公司的正常经营面临一定风险，可能影响公司的经营业绩和未来发展。6
10、、技术创新风险 随着计算机、互联网和通信技术的飞速发展，在以数字技术和互联网传播为代表的信息时代，从内容生产到加工制作，再到传播保存，以数字技术手段参与出版所有环节而形成的一种全新的出版业态数字出版应运而生，市场上出现了电子图书、数字报纸、数字期刊、数字教育出版物、数据库出版物、手机出版物、按需印刷和网上销售等多种新型出版形态。数字出版技术的日渐普及和应用，也改变了传统出版物的生产方式、运作流程和盈利模式。从目前来看，数字出版由于受制于阅读习惯、终端数量、消费者数量、防盗版技术等因素，短期内对传统出版的替代作用并不十分明显；但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征重庆润知
11、远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 的新媒体形式，在未来的市场竞争中将会对传统的出版发行方式产生一定的影响。7、公司教辅文教类图书销售的季节性波动风险 目前，公司教辅文教类图书业务的最终用户主要为各学校等教育文化机构。教辅文教类图书主要在学校每学年开学前一段时间进行销售，具有一定的季节性特征。公司教辅文教类图书收入主要发生在1、2、7、8、11、12 月份，公司业绩存在季节性波动的风险。8、不可抗力风险 由于公司经营战略需要，库存逐渐扩大，公司于 2016 年 4 月 5 日与重庆唯远实业有限公司签订厂房租赁合同，租赁位于重庆九龙坡区九龙园区 C 区，面积共计 17,324 平方米
12、库房用于存放图书；子公司北京嘉腾租赁了位于河北省廊坊市永清县大辛阁乡的库房，面积共计 3,600 平方米。上述库房存货品种较多、数量较大，虽然出租方重庆唯远实业有限公司向公司提供了库房消防安全验收证明文件，公司亦制定了仓库安全消防管理办法并为库存图书购买了 4,000 万元保额的财产保险，但如出租方或公司库房人员管理不当或其他不可抗力因素，存在库房发生火灾导致公司经济损失的风险。9、公司租赁库房搬迁风险 公司租赁位于北京市通州区张家湾镇上店村东 468（乙）的库房，租赁总面积为 3500.00 平方米，合同金额为 350,000.00 元/年，合同期限为 2016 年 12 月 15 日至 2
13、022 年 1 月 31 日。根据中华人民共和国土地管理法、北京市城乡规划条例之规定，因出租方未办理房屋相关报建手续及产权证书，存在房屋被拆迁或发生租赁场地产权纠纷导致租赁合同无法履行等法律风险。2018 年 3 月，公司不再使用该库房，该风险目前已消除。10、子公司租赁库房搬迁风险 公司全资子公司北京嘉腾租赁位于北京市通州区台湖镇 195 号的库房，租赁面积为 963.00 平方米，合同金额为 200,470.00 元，合同期限为 2016 年 5 月 15 日至 2017 年 5 月 14 日。根据中华人民共和国土地管理法、北京市城乡规划条例之规定，因出租方未办理房屋相关报建手续及产权证书
14、，存在房屋被拆迁或发生租赁场地产权纠纷导致租赁合同无法履行等法律风险。2017 年 6 月，北京嘉重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 腾已不再继续使用该库房，该风险目前已消除。11、公司业务快速扩张的风险 随着公司业务量的增加，公司经营规模的扩大,公司在市场需求把握、人员体系建设、培训体系建设、物流配送、资金管理、财务核算、库存管理等方面都面临挑战,如果公司的相关管理制度无法得到有效实施,则面临着公司业务快速扩张而无法有效管理的风险。12、存货金额较高且占比较大的风险 报告期末,公司存货账面净值为 4,673.05 万元，占 2017 年末流动资产比例为 49.67%，是公
15、司流动资产的主要构成部分，存在存货金额较高且占比较大的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期新增公司业务快速扩张的风险、存货金额较高且占比较大的风险，减少了公司冶理风险、客户相对集中风险。1、公司治理风险：公司制定了 重庆润知远洋文化传播股份有限公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、总经理工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、子公司管理制度、防范控股股东及关联方资金占用管理办法、董事会秘书工作细则等公司治理规则，规范了股东大会、董事会、监事会等治理结构。公司董事、监事、高级管理团队稳定，公司治理风险已得
16、到有效改善。2、客户相对集中风险：公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度的前五名客户销售金额占当期销售额比例分别为 92.38%、63.24%、49.65%；其中，公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度对重庆新华传媒有限公司采购分公司的销售额分别占当期销售额的 53.95%、32.77%、9.70%；公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度对新华文轩出版传媒股份有限公司的销售额分别占当期销售额的 24.09%、17.24%、15.97%。客户集中风险已得到有效缓解。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 第二节第二节 公司概况公司概况 一
17、、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 润知文化 证券代码 839722 法定代表人 熊祖国 办公地址 重庆市江北区北滨一路 368 号（重庆书刊交易市场 A48）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 向远平 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 023-68163250 传真 023-67018073 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市九龙坡区谢家湾正街 51 号华润广场 A 座 10-6 400021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股
18、票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发业（F51）主要产品与服务项目 图书策划、设计、制作与图书发行，以及幼教产品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）25,079,364 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 熊祖国 实际控制人 熊祖国 重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91500105771792392D 否 注
19、册地址 重庆市江北区北滨一路 368 号（重庆书刊交易市场 A48）否 注册资本 25,079,364 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 弋守川、宋军 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股
20、票转让方式由协议转让改为集合竞价转让。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 83,638,359.68 53,903,677.47 55.16%毛利率%35.84 40.81-归属于挂牌公司股东的净利润 6,692,558.16 3,989,638.15 67.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,844,725.18 3,756,220.38 55.60%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润
21、计算）17.79 18.61-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.54 17.84-基本每股收益 0.29 0.20-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 97,073,468.47 71,654,094.78 35.48%负债总计 47,053,392.59 38,205,576.06 23.16%归属于挂牌公司股东的净资产 50,020,075.88 33,448,518.72 49.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.46 36.30%资产负债率%（母公司）54.15%
22、56.43%-资产负债率%（合并）48.47%53.32%-流动比率 2.00 1.80-利息保障倍数 6.63 17.35-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-14,103,643.14-8,013,095.46-76.01%应收账款周转率 2.85 4.23-存货周转率 1.33 1.37-重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%35.48 109.99-营业收入增长率%55.16 183.59-净利润增长率%67.03 8
23、78.25-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,079,364 22,857,142 9.72%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,549.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 997,450.57 所得税影响数 149,617.59 少数股东权益影响额（税后
24、）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 847,832.98 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资本公积-5,000,000.00 4,500,000.00 未分配利润-1,034,592.53 823,621.72 少数股东权益-0.00 710,970.81 少数股东损益-0.00 72,442.68 重庆润知远洋
25、文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为图书策划、设计、制作与图书发行以及幼教产品销售，现阶段主营：馆配图书批发、教辅文教类图书批发、美术类图书销售。公司及子公司根据市场需求情况，向上游出版社、图书发行公司等供应商采购出版物，批发给下游经销商、新华书店系统等客户。报告期内，公司及子公司的图书发行业务立足于重庆地区，辐射全国各省市，目前已覆盖重庆、四川、云南、广西、山东、上海、北京、广东、江苏、江西、山西、陕西、河南、湖南、深圳、浙江、福建等地。公司力争成为中小学馆配图书资源聚集点、集
26、成商、服务商以及中小学生课外阅读综合服务平台。公司主要通过批发图书的方式获得销售收入并赚取利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事事项项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照公司定位，继续努力，构建、打造中小学馆配中盘商、集成商，为尽快实现中小学馆配市场领头羊目标打下了坚实基础，本年度全体
27、员工精诚团结，分工协作，取得了较好的成绩。2017年，公司实现营业收入 83,638,359.68 元，同比增长 55.16%，继续保持了较好的增长态势。1、着力发展中小学馆配业务，精耕市场 2017 年，公司着力发展中小学馆配业务，抓住机会，进一步扩大规模；加强销售人员的业务能力培训，提升服务客户能力，为进一步开拓市场打下良好的基础；与更多省级新华集团和优秀民营图书公司合作，全方位打通下游经销商和代理商；全面加强与供应商的沟通与合作，畅通供货渠道，降低采购成本。2017 年馆配图书收入 70,120,780.95 元，占公司总营业收入的 83.84%。2、加强基础设施建设，夯实仓储物流能力
28、重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 2017 年，公司在基础设施建设方面加大投入，公司租赁位于重庆九龙坡区九龙园区 C 区库房，面积共计17,324 平方米，子公司北京嘉腾租赁了位于河北省廊坊市永清县大辛阁乡的库房，面积共计 3,600 平方米，公司仓储总面积达 20,924 平方米，有效的提高了公司仓储物流能力。(二二)行业情况行业情况 随着国民经济的不断发展，国家对教育的重视程度越来越高，出台了教育部文化部国家新闻出版广电总局关于加强新时期中小学图书馆（室）建设与应用工作的意见（教基一20152 号）、教育部关于印发的通知（教督20176 号）、国家教育事业发展“十三五
29、”规划（国发20174 号）等政策，中小学图书馆建设正处于高速增长、可持续发展的时期，为中小学馆配业务提供了广阔的市场。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,963,483.29 7.17%14,117,418.30 19.70%-50.67%应收账款 38,301,325.98 39.46%17,366,045.89 24.24%120.55%存货 46
30、,730,469.82 48.14%33,798,980.86 47.17%38.26%长期股权投资 0 0%0 0%-固定资产 2,100,986.04 2.16%2,267,649.13 3.16%-7.35%在建工程 0 0%0 0%-短期借款 1,819,000.00 1.87%5,150,000.00 7.19%-64.68%长期借款 0 0%0 0%-资产总计 97,073,468.47-71,654,094.78-35.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2017 年末，公司货币资金较上年减少 7,153,935.01 元，减少比例为 50.67
31、%。主要原因是2016 年末的货币资金中包含了以股权融资方式融入的募集资金 9,999,997.00 元，报告期末公司尚未取得股转系统出具的股份登记函，因此该笔融资款项未使用。2、应收账款：2017 年末，应收账款较上年增加 20,935,280.09 元，同比增长 120.55%。主要是由于公司营业收入增加所致，2017 年度公司营业收入较 2016 年增加 29,734,682.21 元，同比增长 55.16%。馆配及教辅图书的销售回款存在一定的信用期，因此应收账款增加较多。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 3、存货：2017 年末，存货较上年增加 12,931,48
32、8.96 元，同比增长 38.26%。主要原因是 2017 年公司馆配业务快速增长，馆配图书品种和库存也相应增加。2016 年末公司馆配图书库存品种 37,953 个，册数 7,119,029册；2017 年末公司馆配图书库存品种 65,703 个，册数 7,431,649 册。4、短期借款：2017 年末，短期借款较上年减少 3,331,000.00 元，同比减少 64.68%。主要原因是 2017 年12 月 12 日还招商银行股份有限公司重庆分行贷款 3,500,000.00 元；2017 年 6 月 10 日，子公司重庆新晨图书有限公司与中国建设银行股份有限公司重庆九龙坡万象城支行线上
33、签订“小微企业快 e 贷”,借款金额169,000.00 元，由实际控制人熊祖国为本次贷款提供个人连带责任保证。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 83,638,359.68-53,903,677.47-55.16%营业成本 53,661,593.48 64.16%31,904,004.99 59.19%68.20%毛利率%35.84%-40.81%-管理费用 7,436
34、,818.95 8.89%7,229,796.25 13.41%2.86%销售费用 12,583,993.75 15.05%9,191,399.30 17.05%36.91%财务费用 1,470,913.46 1.76%335,521.33 0.62%338.40%营业利润 7,244,393.71 8.66%5,223,140.91 9.69%38.70%营业外收入 1,000,000.00 1.20%168,974.51 0.31%491.81%营业外支出 2,549.43 0.003%65,000.00 0.12%-96.08%净利润 6,692,558.16 8.00%4,006,90
35、8.92 7.43%67.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度公司营业收入较 2016 年增加 29,734,682.21 元，同比增加 55.16%。其主要原因：2017 年度公司大力开拓全国中小学图书馆馆配图书市场，全年中小学图书馆馆配营业收入快速增长。2016 年销售馆配图书 310 万册，馆配图书销售收入 35,105,044.86 元；2017 年销售馆配图书 580 万册，馆配图书销售收入70,120,780.95 元,同比增长 99.75%。2、2017 年度公司营业成本 53,661,593.48 元，较 2016 年增加 21,757,588.49 元，
36、同比增长 68.20%。随着公司营业收入的大幅提升，营业成本也相应增加。另外由于 2017 年原材料屡次涨价，进货成本相对提高，导致营业成本上升幅度高于营业收入的上升幅度。3、2017 年度公司销售费用 12,583,993.75 元，较 2016 年增加 3,392,594.45 元，增长比例 36.91%。其主要原因是：随着公司业务规模的扩大，公司业务人员数量增加，工资增加 998,760.44 元，差旅费增加 489,866.84重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 元；公司新增北京库房 3600 平方米以及重庆办公室 226.06 平方米，相应的租金增加 1,035,
37、278.88 元；随着公司业务规模的增长，公司相应的运费的增加 602,489.14 元。4、2017 年度财务费用 1,470,913.46 元，相比去年同期增加 1,135,392.13 元，同比增长 338.40%，其主要原因是向银行贷款 5,150,000.00 元以及向股东及其他个人借款 11,150,000.00 元所支付的利息。5、公司 2017 年度营业利润 7,244,393.71 元，较上年增加 38.70%。主要是报告期内营业收入增加所致。6、2017 年度营业外收入 1,000,000.00 元，较上年增加 491.81%。是政府对新三板挂牌企业发放的奖励。7、2017
38、 年公司净利润为 6,692,558.16 元，较上年增长 67.03%。主要原因是公司营业收入较上年大幅增长所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 83,611,073.64 53,903,677.47 55.11%其他业务收入 27,286.04 0-主营业务成本 53,661,593.48 31,904,004.99 68.20%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收
39、入收入比例比例%教辅文教类 12,708,303.63 15.19%17,511,824.23 32.49%馆配图书 70,120,780.95 83.84%35,105,044.86 65.13%幼教产品-学玩具 0.00 0%534,764.86 0.99%美术类 781,989.06 0.93%752,043.52 1.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年公司大力开拓全国中小学图书馆馆配市场，全年馆配图书销售额 7,012.08 万元，相比上年同期，同比增加 3,501.57 万元，增长 99.75%，在公司收入构成比例中
40、由去年的 65.13%升至 83.84%，成为公司 2017年的主要收入来源；教辅、文教类图书由于市场需求量的萎缩，2017 年营业收入有所下降，同时由于馆配图书业务收入的迅速增加，相比 2016 年的销售占比 32.49%，2017 年所占比重下降为 15.19%。2016 年 12 月 31日公司与长江少年儿童出版社有限公司签订的战略合作框架协议代理权到期，双方未续签合同，因此公司 2017 年未开展幼教产品业务。美术类产品业务发展相对稳定。重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售
41、占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新华文轩出版传媒股份有限公司 13,353,634.76 15.97%否 2 重庆新华传媒有限公司采购分公司 8,110,094.93 9.70%否 3 广西新华书店有限公司 7,382,865.54 8.83%否 4 重庆博瑞图书有限公司 6,635,325.93 7.93%否 5 云南新华书店 6,039,249.73 7.22%否 合计合计 41,521,170.89 49.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系
42、 1 重庆博瑞图书有限公司 5,261,521.81 7.88%否 2 北京华文书苑图书有限公司 4,511,666.53 6.75%否 3 北京时代新知书刊发行有限公司 3,692,962.64 5.52%否 4 北京和兴文源文化发展有限公司 2,443,393.73 3.65%否 5 京版北教文化传媒股份有限公司 1,900,250.03 2.84%否 合计合计 17,809,794.74 26.64%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-14,103,643.14-8,013,095.46
43、-76.01%投资活动产生的现金流量净额-294,632.00-12,199,144.13 97.58%筹资活动产生的现金流量净额 7,244,340.13 30,035,800.87-75.88%现金流量分析现金流量分析：1、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为-14,103,643.14 元，较 2016 年减少 6,090,547.68 元，主要原因如下：（1）2017 年，公司销售回款 55,031,976.38 元，同比增加 10,300,614.39 元，同时公司为适应馆配业务的迅猛发展，大力增加其馆配市场品种以及库存。2016 年末公司馆配图书库存品种 37953 个，册
44、数 7,119,029册；2017 年末公司馆配图书库存品种迅速增加至 65,703 个，册数增加至 7,431,649 册，采购支出相比同期增加 4,407,695.71 元；（2）随着公司规模的不断扩大和业务的不断增长，2017 年，公司支付职工工资等费用 8,137,053.84 元，同比增加 1,932,985.90 元；支付相关税费 1,352,234.98 元，同比增加 957,660.93 元；期间费用付现部分重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 8,722,602.65 元，同比增加 1,154,484.27 元；支付项目保证金 3,476,720.00 元，
45、同比增加 1,816,251.70 元。2、2017 年投资活动产生的现金流量净额为-294,632.00 元，较 2016 年减少支出 11,904,512.13 元。主要原因是：2016 年投资活动支付的现金为公司收购北京嘉腾兴华图书有限公司和重庆新晨图书有限公司 100%股权所致，分别支付 4,633,432.76 元和 6,592,979.73 元。3、2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 7,244,340.13 元，较 2016 年同比减少 22,791,460.74 元。主要原因是：（1）取得共青城安晟投资管理合伙企业（有限合伙）股权融资资金 9,999,999.00 元。（
46、2）公司于 2017 年 3 月 24 日与中国建设银行股份有限公司杨家坪支行续签借款合同，借款金额1,650,000.00 元；子公司重庆新晨图书有限公司于 2017 年 6 月 10 日与中国建设银行股份有限公司重庆九龙坡万象城支行网上签订“小微企业快 e 贷”，借款金额 169,000.00 元。2017 年 3 月归还中国建设银行股份有限公司杨家坪支行已到期借款 16,500.00 元，2017 年 12 月支付招商银行股份有限公司重庆分行已到期借款350 万元。（3）2017 年通过向股东及其他个人借款 5,050,000.00 元。2017 年支付已到期股东及个人借款 290 万元
47、。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 北京嘉腾兴华图书有限公司（简称“北京嘉腾”）于 2012 年 6 月 4 日注册成立。2016 年 3 月 11 日重庆润知远洋文化传播有限公司收购北京嘉腾兴华图书有限公司 100%股权。北京嘉腾的主营业务为图书的策划、设计、制作与发行，主要从事图书选题策划、内容策划、编辑和图书批发。北京嘉腾主要负责北京及周边地区的教辅市场维护与开拓。本年度营业收入为 16,726,963.35 元，净利润 614,177.64 元。重庆新晨图书有限公司（简称“重庆新晨”）于 2011 年 11 月 28 日
48、注册成立。2016 年 2 月 3 日重庆润知远洋文化传播有限公司收购重庆新晨图书有限公司 100%股权。重庆新晨的主营业务为图书发行，主要从事教辅类图书的批发业务。本年度营业收入为 8,626,786.14 元，净利润 1,116,063.92 元。贵州润知远洋教育装备有限公司（简称“贵州润知”）于 2017 年 12 月 29 日注册成立。重庆润知远洋文化传播股份有限公司持股 53.10%，为贵州润知的控股股东。贵州润知经营范围为销售教学仪器及设备，计算机软硬件及耗材，办公用品及设备，文化用品，日用百货，电子产品，机械设备，工艺美术品（除象牙制品），玩具，文体用品，塑料制品，五金交电，通信
49、设备及产品，网络设备，环保材料及设备，仪器仪表，办公耗材，家具，通信设备，净化设备，化学试剂（除危险化学品），机电设备，不锈钢制品，铝合金制品，电力设备，电气设备，安防产品，节能设备，保健用品，印刷器材，消防器材；文化艺术交流活动组织及策划；会议及展览服务；计算机系统集成；网络工程；计算机网络系统安装及维护；网络综合布线；互联网信息咨询。本重庆润知远洋文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 年度贵州润知未发生业务。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
50、正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。该项会计政策变更采用未来适用法处理。（二）本公司编制 2017 年度报表执行 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会 201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及
