1、 年度报告 2017 年 芯芯 诺诺 科科 技技 NEEQ：838172 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月，总经理史国顺获得“济宁 2017 年 2 月，获得 2016 年度颜店镇市第三届青年创业先锋”称号。经济发展贡献一等奖。2017 年 4 月，获得“区人社局模范职 2017 年 8 月，评选公司内第二季度岗位工之家”称号。能手。2017 年 12 月，市级工程技术研发中心 通过验收。山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数
2、据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .1717 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .1919 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公
3、司、本公司、股份公司、芯诺科技 指 山东芯诺电子科技股份有限公司 有限公司、芯诺有限 指 公司前身山东芯诺电子科技有限公司 迪一电子 指 公司控股股东,山东迪一电子科技有限公司 鲁郡投资 指 上海鲁郡投资管理合伙企业(有限合伙)东方芯电子 指 济宁东方芯电子科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书 济宁市工商局 指 济宁市工商行政管理局 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券
4、商尽职调查工作指引(试行)公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的山东芯诺电子科技股份有限公司章程 德恒/律师 指 德恒上海律师事务所 华普天健/会计师 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)中铭/评估师 指 中铭国际资产评估(北京)有限责任公司“三会”指 股东(大)会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 半导体 指 导电性能介于导体和绝缘体之间的物质,如:硅和锗 半导体分立器件芯片 指 在半导体片材上(单晶硅上)进行扩散、光刻、蚀刻、清洗、钝化、金属化等多道工艺加工,制成的能实现某种功能的半导体器件。二极管 指 一种具有正向导通反向截止功
5、能特性的半导体器件。封装 指 晶圆制造后的一系列工序,即将晶圆分割成单个的芯片后,焊接引线并安放和连接到一个封装体上。PN 结 指 采用不同的掺杂工艺,通过扩散作用,将 P 型半导体与 N 型半导体制作在同一块半导体(通常是硅或锗)基片上,在它们的交界面就形成空间电荷区称为 PN 结(英语:PNjunction)。PN 结具有单向导电性,是电子技术中许多器件所利用的特性,例如半导体二极管、双极性晶体管的物质基础。可控硅 指 又称晶闸管,是一种开关元件,能在高电压、大电流条件下工作,并且其工作过程可以控制、被广泛应用于可控整流、交流调压、无触点电子开关、逆变及变频等电子电路中,是典型的小电流控制
6、大电流的设备。LPCVD 指 Low Pressure ChemicalVapor Deposition 低压力化学气相沉积法广泛用于氧化硅、氮化物、多晶硅沉积。山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 3 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈钢全、主管会计工作负责人张茂信及会计机构负责人(会计主管人员)许燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对
7、投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东是山东迪一电子科技有限公司,实际控制人为陈钢全,陈钢全通过山东迪一电子科技有限公司间接持有公司60.00%的股份,且担任本公司董事长。倘若公司控股股东、实际
8、控制人利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策,利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。二、公司治理的风险 有限公司阶段,公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为完备的内部控制制度,但尚未制定“三会”议事规则、关联交易决策等规章制度,内部控制体系不够健全。股份公司成立后,公司健全了法人治理结构,制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等相关制度,建立了符合公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短,新的内部控制制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验,因此公司存在内部治理尚
9、需进一步完善的风险。三、行业竞争的风险 公司的主营业务为半导体分立器件芯片的研发、生产与销售,属于半导体分立器件行业。该行业技术发展已经较为成熟,竞争非常激烈。随着应用领域的不断扩展,一方面,国内越来越多的企业开始进入半导体分立器件行业;另一方面,部分下游集成产商也开始利用其设备、技术、资金等优势,相继进入半导体分立器件市场;与此同时,国际知名半导体公司也在加快进入并占领中国的市场份额。为此,如果公司研发、生产的产品无法始终保持在较为先进的水平、质量控制不佳或者市场拓展不能及时应对 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 4 相应的市场变化,公司的产品将面临淘汰的风险。四、产品更新换
10、代的风险 半导体分立器件产品更新换代的速度非常快,传统芯片产品由于行业准入门槛低、竞争又十分激烈,容易促发企业压低价格来实现销售,导致产品的毛利率水平不断降低,甚至导致部分企业发生库存积压等问题;而中高端产品技术及资金壁垒相对较高,竞争压力较弱,毛利率能够在较长的一段时间内保持稳定水平。但随着科技的发展,新型技术产品的推出,必然会逐渐替代老产品。如果公司在产品更新换代中不能及时调整产品结构或实现技术升级,可能面临现有产品毛利率不断下降的风险。五、人才流失的风险 半导体分立器件行业是依赖技术人才的高科技行业,技术团队的经验和能力直接影响公司产品的质量,进而对公司的盈利水平造成影响。因此,技术人才
11、是公司的核心竞争力的关键组成部分。随着行业市场竞争的日益激烈,同行业企业都在积极实施更为主动的人才战略,倘若核心技术人员流失,将会严重影响到半导体分立器件芯片企业的竞争力。六、关联交易占比较高的风险 公司与控股股东山东迪一电子科技有限公司处于产业链上下游关系,迪一电子系公司的下游行业,关联销售在未来一段时间内仍具有日常性。虽然公司目前的关联交易价格能较为公允体现产品价值但未来如果发生交易价格有失公允的情形,将可能产生关联方利益输送,引发财务风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司
12、中文全称 山东芯诺电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONGXINNUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 芯诺科技 证券代码 838172 法定代表人 陈钢全 办公地址 山东省济宁市兖州区兖颜路北颜店镇天气庙村村西 二、联系方式二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 吴红岩 职务 董事会秘书 电话 0537-6593299 传真 0537-3775466 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东济宁市兖州区兖颜公路北天齐庙村西 272199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股
13、票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-39 计算机、通信和其他电子设备制造业-396 电子器件制造-3962 半导体分立器件制造 主要产品与服务项目 半导体分立器件芯片 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 山东迪一电子科技有限公司 实际控制人 陈钢全 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370800559
14、937814L 否 注册地址 济宁市兖州区兖颜路路北(天齐庙村村西)否 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 6 注册资本 40,000,000.00 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所 签字注册会计师姓名 李可、盛君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、报告期后更新情况六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引和
15、全国中小企业股份转让系统股票转让细则 的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让。山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 77,140,802.36 52,222,033.28 47.72%毛利率%18.66%21.16%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,767,696.30 2,494,696.37 171.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,583,304.96 2,294,000.20 143.39%加权平均净资产收
16、益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.36%5.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.02%4.98%-基本每股收益 0.17 0.06 183.33%二、偿债能力二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 107,198,197.06 77,735,824.87 37.90%负债总计 50,411,190.26 27,690,762.61 82.05%归属于挂牌公司股东的净资产 54,058,365.76 47,290,669.46 14.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35
17、 1.18 14.41%资产负债率（母公司）45.85%34.89%-资产负债率（合并）47.03%35.62%-流动比率 1.56 1.96-利息保障倍数 14.75 4.88-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,751,194.54-816,213.02 3,377.48%应收账款周转率 2.22 1.97-存货周转率 3.33 2.16-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%37.91%-4.10%-营业收入增长率%47.72%29.49%-净利润增长率%171
18、.28%230.56%-五、五、股本股本情况情况 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 12,983.03 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,405,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,610.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 1
19、,402,672.26 所得税影响数 217,538.42 少数股东权益影响额（税后）742.50 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,184,391.34 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益 0.00-19,784.47 0.00 0.00 营业外支出 38,238.21 18,463.74 0.00 0.00
20、山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式 公司的主营业务属于半导体分立器件行业，公司通过采购原硅片、玻璃粉等原材料利用自主研发的扩散、沉积、玻璃钝化等关键技术生产半导体分立器件芯片。目前，公司服务的直接客户主要是半导体封装企业，终端产品广泛应用于电力、电器设备、汽车整流器、有线及无线通讯设备、稳压电源、开关电源及各类家用电器。（一）采购模式 公司所需采购的范围有：原材料和主要辅助材料以及设备、工夹具、零配件。原材料主要为原硅片、磷硼源、玻璃粉等。公司的采购主要采用订单模式，对于常用、规格型号固定化的原物料，由生产
21、调度根据每月客户订单量向采购部提供次月原物料使用量。采购根据生产部门需求量与仓库库存量差额向供货商下达次月订单。对于不定期或劳保用品等物品采购，则由仓库根据每月需求部门领用量与仓库安全库存量进行对比并申购，经相关领导审批后转交采购，由采购部负责采购。公司计划采购作业流程大致如下：仓储部门或设备使用部门提出申请；采购部门编制月度采购计划；经副总经理审核，总经理批准后，采购部门制订采购订单，采购订单经副总经理/总经理审批后生效；根据订单实施采购，对进度进行追踪；到货后仓库进行收货；仓库依据“物料检验分类清单”开具送检单，要求相关部门检验；检验部门检验合格，仓库办理入库，并将入库单交给财务部门；财务
22、部门根据付款凭证在授权基础上付款。公司制定了相关部门的监督考核机制。由财务部对采购的原物料、入库手续、票据审核、数量核对等项目进行监督复核，并计入每月考核细则中；由品管部检验人员对物料质量、数量进行检验，对问题物料拟定客户诉求交采购部反馈给供应商，并对采购人员进行相关考核计入月考核细则中；由文控中心对供应商资料、资质、信用等级进行审核，纳入体系审核计划中。为了维持物料的稳定性、价格合理性，主要原材料的供货商不少于两家，并由工程部技术人员对主要原材料的质量、供货能力进行审查。此外，公司在采购中严格执行环境管理协议，在所有采购材料中涉及环境、安全产品、物料的采购，必须符合政府关于控制品、有毒物品危
23、险品的管理规定并符合 ISO14000 环境要求。对危险化学品采购及运输过程中应对相关方施加影响，所选择的相关方必须备有生产许可证等相关的资质，并按危险化学品控制程序执行，在签定采购合同时，要求相关方明确合同条款的要求，承诺严格遵守环境法律法规，不得污染环境，对使用原材料的相关方加强监督。如不能满足法律、法规要求或提供不了可信、符合依据则禁止使用该产品。目前，公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，形成了较为稳定的原材料供货渠道。（二）生产模式 公司由总经理办公室根据库存情况、预计市场需求拟定年度生产计划大纲，销售部将每月客户订单交给生产调度，由生产调度根据汇总的订单明细安排生产各部门月投入
24、量，各部门以互为客户协作分工。公司每周定期召开两次生产协调会，随时了解订单完成进度。并由质保部对生产过程进行实时监督管控，以保质保量的为客户提供满意的产品。（三）销售模式 面对市场需求，公司采用直销模式。公司设有独立的销售部门，主要负责市场信息搜集、市场营销计划的制定与实施、客户沟通、投标、销售合同的签订与执行、回收货款等。公司产品的销售均由销售部直接销售，价格处同行业中等水平。按照销售部相关规定，货款回款账期一般为自客户接到产品之日起 5 个月内，可选择转账、支票、汇票、承兑、现金等多种方式。对于客户收到产品后试验验证不合格或参数不匹配等产品，则由对方向销售部提供纸质验证说明，由公司销售部反
25、馈工程部做进一步解剖验证，以便确定是产品质量问题还是参数不匹配，并对发出产品做处理决定。山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 10 报告期内，商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司坚持以质量求生存的发展理念，上下一心，强抓质量管理，绝不允许不合格
26、产品流入市场，提升了产品质量，赢得了客户的广泛好评，好的产品质量给公司带来了优质的客户，营业收入得到了大幅的提升。截止报告期末，公司实现营业收入 77,140,802.36 元，同比上升 47.22%；公司销售毛利率 18.66%；公司实现净利润 6767696.30 元，同比增长 171.28%。截至报告期末，公司总资产为 107,198,197.06 元，同比上升 37.90%，主要因为本期因生产需要增加了存货、购买了固定资产、预付了设备购置款；负债期末总额为 50,411,190.26 元，同比上升 82.05%，主要因为本期增加了欠付客户货款、增加了 TO 生产人员薪酬、向迪一公司借款
27、；净资产为 56,787,006.80元，资产负债率为 47.03%。截至报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额为 26,751,194.54 元，去年同期为-816,213.02元，主要原因：由于生产能力增加，增加了营业收入。本年度，公司收购了迪一公司 TO 生产线，提高了公司的销售收入及盈利能力。本年度，公司认缴出资成立了新的子公司辽宁芯诺电子科技有限公司，为公司进军军工领域，进一步提高盈利能力打下了坚实的基础。本年度公司经营情况仍然保持健康成长，公司业务的市场占有率较为稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。（二）行业情况（二）
28、行业情况 一是国家支持芯片行业发展 中国目前每年用于芯片进口花费超过 2000 亿美元，这是一笔巨大的外汇开支，且已经超过进口石油的花费。虽然中国是芯片市场最大的买家之一,国家支持芯片行业发展。二是市场空间巨大 中国目前半导体市场需求巨大，已经占全球的1/3，但是芯片自给率较少距离国务院 中国制造2025确定的到 2020 年芯片自给率达到 40%、2025 年达到 50%的目标还存在较大差距。目前的行业环境，有利于公司的进一步发展壮大。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期 山东芯诺
29、电子科技股份有限公司 2017 年度报告 11 项目项目 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 末金额变动比例末金额变动比例 货币资金 603,887.01 0.56%2,183,483.96 2.81%-72.34%应收账款 33,228,864.02 31.00%33,060,567.41 42.53%0.51%存货 24,227,312.87 22.60%12,848,705.99 16.53%88.56%长期股权投资-固定资产 34,851,069.89 32.51%22,981,601.44 29.56%51.65%在建工程-短期借款 0.0
30、0 0.00%10,000,000.00 12.86%-100.00%长期借款 9,900,000.00 9.24%-资产总计 107,198,197.06-77,735,824.87-37.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 本年度货币资金减少，主要是因为公司生产规模扩大，加大了存货和固定资产的购买数量。本年度存货增加主要是因为购买了 TO 生产线的生产原料。固定资产增加主要是因为公司生产规模扩大需要购置比较多的固定资产。短期借款减少、长期借款增加主要是因为公司归还了短期借款，增加了长期借款，保障经营流动资金的稳定性。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成
31、 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 77,140,802.36-52,222,033.28-47.72%营业成本 62,748,611.78 81.34%41,169,296.42 78.84%52.42%毛利率 18.66%-21.16%-管理费用 6,459,163.96 8.37%6,581,647.58 12.60%-1.86%销售费用 121,812.26 0.16%99,610.16 0.19%22.29%财务费用 5
32、50,515.46 0.71%557,398.16 1.07%-1.23%营业利润 6,512,120.32 8.44%2,086,441.21 4.03%212.12%营业外收入 1,135,153.07 1.47%225,432.05 0.43%403.55%营业外支出 45,463.84 0.06%18,453.74 0.07%146.37%净利润 6,741,944.54 8.74%2,250,383.37 4.31%199.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：本年度收购了 TO 生产车间，扩大了生产能力，增加了市场销售量，增加了营业收入。同时，由于收购了 TO 生产车间导致人工成
33、本（工人工资、社保等费用）增加，加上原材料涨价因素的影响，从而造成本年度营业成本的上升和毛利率的下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 12 主营业务收入 77,140,802.36 52,222,033.28 47.72%其他业务收入-主营业务成本 62,748,611.78 41,169,296.42 52.42%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营
34、业占营业收入收入比例比例%酸洗芯片 82,003.31 0.11%383,870.75 0.74%刮涂法玻璃钝化芯片 18,397,620.75 23.85%38,326,913.00 73.39%光阻法玻璃钝化芯片 17,682,947.44 22.92%8,693,837.63 16.65%可控硅芯片 7,704,898.01 9.99%4,817,411.90 9.22%TO 产品 33,260,739.45 43.12%-材料 12,593.40 0.02%-按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上
35、期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东 56,180,273.62 72.83%49,647,630.17 95.07%华南 13,804,981.10 17.90%1,059,932.00 2.03%西南 5,118,330.74 6.64%1,117,125.79 2.14%华中 410,561.02 0.53%397,345.32 0.76%东北 824,804.64 1.07%-华北 15,045.98 0.02%-港澳台 786,805.26 1.02%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：为保护环境，清洁生产，公司主动调整产品结构，减少了刮涂法玻璃钝化芯片的生产
36、。同时，今年购买了 TO 生产线，TO 产品市场良好，所以产品结构中，TO 产品的占比较高。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东迪一电子科技有限公司 23,536,976.23 30.51%是 2 江苏威尔富电子科技有限公司 11,203,676.11 14.52%否 3 深圳市微世电子科技有限公司 10,761,801.90 13.95%否 4 四川上特科技有限公司 4,812,551.07 6.24%否 5 苏州拓豪电子有限公司 3,299,144.19 4.28%否 合计合计
37、 53,614,149.50 69.50%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 13 1 山东迪一电子科技有限公司 21,505,570.72 31.87%是 2 四川晶美硅业科技有限公司 8,407,220.94 12.46%否 3 杭州立昂微电子股份有限公司 5,303,631.74 7.86%否 4 四川上特科技有限公司 2,789,760.84 4.13%否 5 邦壮电子材料有限公司 2,785,858.73 4.13%否
38、合计合计 40,792,042.97 60.45%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 26,751,194.54-816,213.02 3,377.48%投资活动产生的现金流量净额-27,782,041.47 5,448,782.82-609.88%筹资活动产生的现金流量净额 401,249.98 -3,599,716.27 111.15%现金流量分析现金流量分析：本年度因为增加了 TO 产品的销售，所以经营活动产生的现金流入大幅增加。本年度收购了 TO 生产线、购买了原国营八二三一厂资产，导致
39、投资活动现金流出大幅增加。主要因为去年偿还债务资金较多，今年公司经营现金流较好，因此筹资活动现金流出相比去年减少。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司有一家子公司济宁东方芯电子科技有限公司，注册资本 1000 万元，成立于 2015 年6 月 5 日，经营范围：可控硅芯片的研发、生产、销售。由于其目前仍处于微亏状态，导致公司净利润减少。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会
40、计估计变更或重大会计差错更正正 适用 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定
41、，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定：山东芯诺电子科技股份有限公司 2017 年度报告 14 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整
42、。对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下：“资产处置收益”项目，变更前为 0，变更后为-19,784.47 元。“营业外支出”项目，变更前为38,238.21 元，变更后为 18,463.74 元。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，为当地提供就业
43、岗位 200个左右，尽到了一个企业对社会的责任。公司还大量招聘录用农民工和下岗失业人员，为他们提供就业的机会，为政府的再就业工程和大力解决农村富余劳动力的就业，繁荣一方经济做出了较大的贡献。扶贫是中国民族的传统美德，公司在 2018 年将会逐步开展类似方面的活动，并长期持续下去。三、持续经营评价三、持续经营评价 本年度，在 GPP 芯片方面，公司不断投入研发力量，着重提高生产水平，产品良好率大幅提升，在市场上赢得了一定得声誉，为市场人员开拓市场打下了较好的基础，客户群体不断增加，营业收入增长显著。子公司方面，经过一年的调整，可控硅的生产逐步走向正规，生产能力得到提高，产品品质得到提升，目前在市
44、场上供不应求，未来是公司的一个重要盈利点。目前，公司主打产品 GPP 芯片和可控硅芯片的发展前景良好，盈利能力不断提升，是保证公司持续经营的重要保障。同时，公司 2017 年营业收入较上年同期增长 2492 万元，同比增长 47.72%，2017 年经营性现金流较上期增加明显，同时随着公司业务的不断扩大，公司的市场占有率、盈利能力将不断提高，并且公司能够通过加强内控管理等措施应各种风险，因此具有良好的持续经营能力。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 一、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东是山东迪一电
45、子科技有限公司，实际控制人为陈钢全，陈钢全通过山东迪一电子科技有限公司间接持有公司 60.00%的股份，且担任本公司董事长。倘若公司控股股东、实际控制人利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。对策：公司将依据有关法律法规，完善内部控制，严格执行公司管理规定，并充分发挥董事会、监事会、股东大会作用，并有券商的严格督导，可以加强对控股股东的监督检查，降低不当控制风险。随着公司的发展壮大，公司对控股股东的依赖程度逐渐减弱，该种风险也将逐渐降低。山东芯诺电子科技股份有限公
46、司 2017 年度报告 15 二、公司治理的风险 有限公司阶段，公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为完备的内部控制制度，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易决策等规章制度，内部控制体系不够健全。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等相关制度，建立了符合公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，新的内部控制制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，因此公司存在内部治理尚需进一步完善的风险。对策：公司在相关中介机构的帮助下，按照非上市公众公司的要求，制定了公司章程和相关配套的管理制度，并组织公司管理层认真学习公司法、
47、公司章程、公司“三会”议事制度及其他内控制度。公司将在主办券商等中介机构的帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司治理水平。三、行业竞争的风险 公司的主营业务为半导体分立器件芯片的研发、生产与销售，属于半导体分立器件行业。该行业技术发展已经较为成熟，竞争非常激烈。随着应用领域的不断扩展，一方面，国内越来越多的企业开始进入半导体分立器件行业；另一方面，部分下游集成产商也开始利用其设备、技术、资金等优势，相继进入半导体分立器件市场；与此同时，国际知名半导体公司也在加快进入并占领中国的市场份额。为此，如果公司研发、生产的产品无法始终保持在较为先进的水平、质量控制不佳或者市场拓展不能及时应对相应的
48、市场变化，公司的产品将面临淘汰的风险。对策：公司一直注重产品质量，注重产品的技术改造和技术升级，持续引进了专业技术人员，积极搞好技术研发工作。四、产品更新换代的风险 半导体分立器件产品更新换代的速度非常快，传统芯片产品由于行业准入门槛低、竞争又十分激烈，容易促发企业压低价格来实现销售，导致产品的毛利率水平不断降低，甚至导致部分企业发生库存积压等问题；而中高端产品技术及资金壁垒相对较高，竞争压力较弱，毛利率能够在较长的一段时间内保持稳定水平。但随着科技的发展，新型技术产品的推出，必然会逐渐替代老产品。如果公司在产品更新换代中不能及时调整产品结构或实现技术升级，可能面临现有产品毛利率不断下降的风险
49、。对策：公司及子公司加强与客户的沟通，及时了解行业动态，以满足客户需求为主要目标，不断加大研发投入，实现技术创新。根据以往经验，在公司内部建立产品的生命周期模式，当传统产品由成熟转向衰退时，积极转型，保持公司产品的竞争力。五、人才流失的风险 半导体分立器件行业是依赖技术人才的高科技行业，技术团队的经验和能力直接影响公司产品的质量，进而对公司的盈利水平造成影响。因此，技术人才是公司的核心竞争力的关键组成部分。随着行业市场竞争的日益激烈，同行业企业都在积极实施更为主动的人才战略，倘若核心技术人员流失，将会严重影响到半导体分立器件芯片企业的竞争力。对策：公司坚持“以事业留人”、“以感情留人”的用人理
50、念，不断提高核心技术人员的福利待遇，并积极培养新的技术人员。六、对关联方存在重大依赖的风险 2017 年，公司与山东迪一电子科技有限公司发生的关联销售占主营业务收入的比例为 30.51%，关联交易占比较高。报告期内，公司关联交易价格公允。公司与控股股东山东迪一电子科技有限公司处于产业链上下游关系，迪一电子系公司的下游行业，关联销售在未来一段时间内仍具有日常性。虽然公司目前的关联交易价格能较为公允体现产品价值但未来如果发生交易价格有失公允的情形，将可能产生关联方利益输送，引发财务风险。对策：公司在维持现有客户的基础上，积极开拓客户渠道，降低与山东迪一电子科技有限公司的关联交易。（二）报告期内新增
