1、公告编号：公告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：838322 838322 证券简称：达创科技证券简称：达创科技 主办券商：江海证券主办券商：江海证券 2017 年度报告 达创科技 NEEQ:838322 山东达创网络科技股份有限公司 Shandong Dachuang Internet Technology Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 4 月 20 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于 2016 年度利润分配的预案的议案，公司于 2017 年 6 月 13 日通过中国证券登记结算有限公司北京分公司完成了本次权益分派。详见公
2、告编号：（2017-018）。公司于 2017 年通过了高新技术企业复审，证书日期为 2017 年 12 月 28 日，编号为 GR201737000592。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级
3、管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 达创科技、股份公司、公司、本公司 指 山东达创网络科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 林舟 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合
4、伙）律师事务所 指 上海锦天城（济南）律师事务所 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元（万元）指 人民币元（万元）股东大会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 公告编号：公告编号：20182018-006006 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
5、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林舟、主管会计工作负责人陈龙延及会计机构负责人（会计主管人员）陈龙延保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董
6、事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更新换代的速度较快，不同的用户对于产品的需求会不断变化和提高。如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、重要新产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场竞争力下降的风险。核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技
7、术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧，一旦核心技术人员离开公司或泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。税收优惠政策发生变化的风险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税2011100 号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知以及财税2013106 号财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知之附件 3.营业税改征增值税试点
8、过渡政策的规定，享受软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果国家或地方对有关软件企业山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 的鼓励政策和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。应收账款余额较大的风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款余额分别为 1,013.81 万元、1,358.18 万元，占总资产的比重分别为 46.90%、60.94%，应收账款前五名占应收账款总额的比例分别为 40.19%、37.64%。虽然公司与应收账款较大的客户为战略合作伙伴，但如果客户信用状况发生恶化，不能及时回款，将对
9、公司的生产经营产生不利影响。供应商依赖的风险 2016 年度和 2017 年度，公司向主要供应商安码商务软件系统（上海）有限公司采购金额分别为 81.99 万元和 70.75 万元，分别占当年度采购金额的比例为 27.94%和 78.44%。安码商务软件系统（上海）有限公司是国际一流的 BPM 软件供应商，公司与其为长期合作关系，对其采购有一定的偏好性，其价格的波动可能会对公司利润产生一定的影响。市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户为大型国有企业，综合毛利率较高，业务收入主要来源于华东地区，随着同行业竞争对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。虽然已在其他地区拓展业务
10、，但开拓新市场面临一定的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。公司规模较小的风险 2016 年度和 2017 年度，公司主营业务收入分别为 1,437.41 万元和1,760.03 万元，净利润分别为 196.74 万元和 83.92 万元。报告期内，公司业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 2,228.66 万元，净资产为 1,671.91 万元，公司的经营规模相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。如果未来市场需求发生较大变化或行业竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。净利润过度依赖非经常性损益的风险 2017 年度公司营业利润为
11、 37.58 万元，净利润为 83.92 万元，其中非经常性损益为 68.88 万元，占净利润的比重较大，扣除非经常性损益后，公司净利润较小。非经常性损益的重要构成为政府补助，如果政府政策变动可能对经营业绩产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东达创网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Dachuang Internet Technology Corp.,Ltd 证券简称 达创科技 证券代码 838322 法定代表人 林舟 办公地址 济南市高
12、新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈龙延 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0531-66590676 传真 0531-66590680 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 济南市高新区新泺大街1768号齐鲁软件园大厦B座B603 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-04-01 挂牌时间 2016-08-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I
13、信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 企业流程管理（BPM）软件的开发及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）8,117,620 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林舟 实际控制人 林舟 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370100672265247M 否 注册地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 否 注册资本 8,11
14、7,620.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市香坊区赣水路 56 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晖、张爱国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年1 月15 日起，根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则的相关规定，公司股票转 让方式由协议转让变为集合竞价。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指
15、标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 17,600,340.78 14,374,062.35 22.45%毛利率%69.57%70.93%-归属于挂牌公司股东的净利润 839,242.74 1,967,424.41-57.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 150,442.74-170,375.59 188.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.07%14.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.91%-1.23%-基本每股收益 0.02-
16、0.02 200.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 22,286,615.63 21,616,713.66 3.10%负债总计 5,567,551.59 5,493,363.76 1.35%归属于挂牌公司股东的净资产 16,719,064.04 16,123,349.90 3.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.99 3.52%资产负债率%（母公司）24.98%25.41%-资产负债率%（合并）24.98%25.41%-流动比率 3.36 3.96-利息保障倍数 3.84 264.71-三、营运情况营运情况 单
17、位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,232,563.94-1,544,670.42-44.53%应收账款周转率 1.36 1.58-存货周转率 3.31 4.05-山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.10%60.53%-营业收入增长率%22.45%18.03%-净利润增长率%-57.34%45.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 8,117,620 8,117,620
18、-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）688,800.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 688,800.00 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 688,800.00 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上
19、上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 -1、5 月 10 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助（以下简称企业会计准则第 16 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。公司执行上述会计山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 准则，将 2017 年度收到的政府补助计入其他收益 1,225,891.48 元。2、企业会计准则第 42 号规定，该
20、准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第 16 号 规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更对报告期资产、负债、净资产无影响。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模商业模式式 公司立足于软件和信息技术服务行业
21、，致力于为客户提供优质 BPM 软件及相关服务业务。公司深入借鉴、研究国内外企业管理信息化的应用模式，开发了具有自主知识产权的 BPM 企业管控及软件开发、技术服务平台产品，并可按照客户实际应用需求，以标准产品为基础为客户提供定制软件开发服务。公司管理层和研发团队拥有丰富的相关行业经验和软件开发经验。公司通过直销方式为客户提供 BPM 软件产品服务及技术服务。报告期内，公司主要通过流程应用软件产品和定制服务及相关服务获取收益。（一）销售模式 公司的产品或服务销售模式主要采取直销模式，直接面对目标客户，销售公司的产品和服务。公司对新客户的营销通过电话、网络及其他渠道进行产品推广，也通过投标方式获
22、得大企业、集团的项目；对于公司已有的客户，通过分析客户的新需求并提供客户的解决方案获得订单。（二）采购模式 公司承接项目之后，会根据项目需要进行采购，有时需外协外包采购。公司采购的产品和服务主要包括流程应用模块、基础平台、服务器等产品，一般由公司直接从市场采购，采购需求能得到充分满足。公司多采购市场上知名软件供应商的产品，为公司的产品质量提供了保障。（三）研发模式 在研发方面，公司以自主研发为主。平台工具基础研发、流程应用软件产品研发、客户项目定制开发为公司的三项主要研发类别。新产品从研发到实际面向市场的周期一般在半年至一年之间。公司根据市场需求，提炼新产品或升级需要，进行关键技术攻关等工作，
23、进行平台工具基础研发、流程应用软件产品研发，待产品开发成功后，通过招投标活动或直销方式推广公司产品。公司通过签订客户定制合同，获取客户项目定制需求信息之后，进行客户项目定制开发工作，为客户量身定做相关软件或者服务。（四）盈利模式 公司收入主要来源于软件产品与软件开发服务收入，辅以后续技术服务。公司与主要客户签订的软件与开发服务合同一般在合同生效后收取一定比例款项、在上线验收合格后收取一定比例款项、质量保证期满后收取剩余款项；后续技术服务方面，公司通过收取技术服务费、软件版本升级服务费等方式获取利润。报告期末至披露日公司商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或
24、否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内主要经营情况、报告期内主要经营情况 2017 年，公司围绕年度经营目标和任务，稳步推进各项业务发展，较好的完成了 2017 年度经营计划，公司收入较上年同期增加，盈利能力较上年同期相对稳定。（1）公司财务状况 报告期末，
25、公司资产总额 2,228.66 万元，较上年期末增长 66.99 万元，增长幅度为 3.10%，公司净资产为 1,671.91 万元，较上年同期增长 59.57 万元，增幅 3.69%，公司财务状况良好。（2）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 1,760.03 万元，较上年同期增加 322.63 万元，增幅 22.45%。主要原因为公司前期成功研发的流程化应用产品，已经投放市场，扩大老用户应用深度，并拓展新用户，取得更多的市场销售份额。报告期内，公司期间费用总额为 1,249.78 万元，较上年同期增加 195.11 万元，增长比例 18.50%，主要原因是公司为开拓市场而增加销售费用
26、，提高管理、加大研发投入增加管理费用。报告期内，公司净利润为 83.92 万元，较上年同期减少 112.82 万元，降低幅度为 57.34%。主要原因为报告期内增加了研发投入及减少了政府补助。（3）公司现金流量 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-223.26 万元，主要原因是营业收入增长平均账期相对较长，赊销收入大幅增长，市场推广费用增加、人员薪酬增加所致。投资活动产生的现金流量净额为-93.15 万元，主要为提高公司形象及管理效率购置办公用车和研发用电脑。筹资活动产生的现金流量净额-90.10 万元，主要为归还银行借款及分配现金红利所致。综上所述，报告期内，公司主营业务、主要产品和服
27、务、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定。2、报告期内主要运营情况（1）报告期内，公司持续加大研发投入和产品创新，并于2017年度通过了高新技术企业复审。（2）报告期内，公司依据发展规划，加大了研发投入力度，储备研发力量，在人员招聘方面取得显著成效，公司优厚的薪资福利待遇吸纳同行优秀人才加入公司团队。（3）报告期内，2016年5月购买的办公室于2017年6月达到预定可使用状态，为公司稳定发展提供了固定的场所。(二二)行业情况行业情况 根据工信部 2017 年软件业经济运行情况的分析，2017 年我国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%，增速同比提高
28、0.8 个百分点，继续呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步加快增长。2017年2月，工信部发布软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年），“十三五”期间软件和信息技术服务产业年均增速定为13%以上，到2020 年，产业业务收入突破8 万亿元。“十三五”期间培育软件和信息技术服务收入百亿级企业达20家以上，产生5家到8家收入千亿元级企业，产业收入超千亿元的城市20个以上。随着互联网+、中国制造 2025、工业 4.0 等国家战略的支持与引导，企业在数字经济时代的信息化表现惊人，越来越多企业认识到，对于企业的发展来说，信息自动化远远还不够，企业的战略、业务和 IT之间需保持高度一致，在
29、苦练 IT 外功的同时，强化管理内功，才能大力提升企业运营效率与质量。今天，互联网与云计算已成为不可回避的话题，国家亦鼓励“脱虚入实”，大修管理内功的企业，已山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 充分认识流程管理对企业管理的价值。这是中国 BPM 的新机遇，更是自身变革发展的新纪元，志在帮助千千万万的企业夯实管理基础、重塑流程管理价值、增强企业核心竞争力、充分享受流程带来管理红利的中国 BPM，即将进入黄金时代！总体来说，公司所处行业发展空间巨大。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期
30、期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 572,639.70 2.57%4,637,666.35 21.45%-87.65%应收账款 13,581,846.29 60.94%10,138,119.07 46.90%33.97%存货 1,554,677.63 6.98%1,686,450.67 7.80%-7.81%长期股权投资-固定资产 4,850,954.05 21.77%491,306.58 2.27%887.36%在建工程-短期借款-10,000.00 0.05%-100.00%长
31、期借款 626,666.64 2.81%1,253,333.32 5.8%-50.00%资产总计 22,286,615.63-21,616,713.66-3.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2017 年末货币资金余额较 2016 年减少 87.65%，主要原因为报告期内减少了股权融资款及政府补助所致；2、2017 年末应收账款余额较 2016 年增长 33.97%，主要原因为营业收入增长，平均账期相对较长，赊销收入大幅增长；3、2017 年末固定资产较 2016 年增加 887.36%，主要原因为办公室于报告期内达到预定可使用状态，转化为固定资产；4、2017 年末
32、长期借款较 2016 年减少 50%，主要原因为归还了部分贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 17,600,340.78-14,374,062.35-22.45%营业成本 5,356,424.75 30.43%4,178,156.76 29.07%28.20%毛利率%69.57%-70.93%-管理费用 10,679,449.08 60.68%8,987,486
33、.73 62.53%18.83%山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 销售费用 1,683,903.15 9.57%1,554,398.00 10.81%8.33%财务费用 134,477.35 0.76%4,846.67 0.03%2,674.63%营业利润 375,837.67 2.14%-887,570.59-6.17%142.34%营业外收入-2,875,828.33 20.01%-100.00%营业外支出-净利润 839,242.74 4.77%1,967,424.41 13.69%-57.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年较 20
34、16 年增长 22.45%，主要原因为公司前期成功研发的流程化应用产品，已经投放市场，扩大老用户应用深度，并拓展新用户，取得更多的市场销售份额；2、营业成本 2017 年较 2016 年增长 28.20%，主要原因为随着营业收入的增长而增长，占营业收入的比例比较稳定；3、管理费用 2017 年较 2016 年增长 18.83%，主要原因为加大研发投入所致；4、财务费用 2017 年较 2016 年大幅提高，主要原因为归还贷款利息所致；5、营业利润 2017 年较 2016 年减少 142.34%，主要原因是报告期内公司投入在管理研发、市场推广的支出较多，同时毛利率略有下滑，使得报告期营业利润降
35、低；6、净利润 2017 年较 2016 年减少 57.34%，主要原因是报告期内政府补助大幅减少所致。(2)(2)收收入入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 17,590,906.82 14,374,062.35 22.38%其他业务收入 9,433.96-主营业务成本 5,356,424.75 4,178,156.76 28.20%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%硬件产品 42
36、,735.04 0.24%-自主软件产品 5,792,698.65 32.93%5,437,078.60 37.83%外购软件产品 100,968.37 0.57%-技术开发服务 11,654,504.76 66.25%8,936,983.75 62.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务为软件产品的销售、技术开发、技术服务，报告期内销售较少硬件产品，力量集中在主营业务上；作为公司的主营业务，自主软件产品及技术开发服务占营业收入的比例较为稳定。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 (3)(3)主要客户情况主要客户
37、情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 1,980,000.00 11.25%否 2 青岛啤酒股份有限公司 1,694,511.55 9.63%否 3 青岛萨纳斯智能科技股份有限公司 1,660,000.00 9.43%否 4 瑞康医药股份有限公司 1,000,000.00 5.68%否 5 富海集团有限公司 905,982.92 5.15%否 合计合计 7,240,494.47 41.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额
38、采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安码商务软件系统（上海）有限公司 707,536.42 78.44%否 2 济南浪潮系统软件有限公司 58,632.48 6.50%否 3 山东万佳云计算信息科技有限公司 42,735.04 4.74%否 4 达孜帆软软件有限公司 37,948.72 4.21%否 5 江西天源测控技术有限公司 17,777.77 1.97%否 合计合计 864,630.43 95.86%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,232,5
39、63.94-1,544,670.42-44.53%投资活动产生的现金流量净额-931,463.43-3,966,694.62 76.52%筹资活动产生的现金流量净额-900,999.28 5,885,809.08-115.31%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少 44.53%，主要原因应收账款较同期增加 344.37 万元，销售商品、提供劳务收到的现金未随销售的增长而增长，同时市场推广费用增加、增加研发投入所致；2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上期增加 76.52%，主要原因为 2017 年较 2016 年减少了对购买办公场所的支出所致。
40、3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 115.31%，主要原因为 2016 年新股东投资及新增的银行借款，而 2017 未吸收新投资且偿还了部分银行借款所致。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况-2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变会计估计变更或重大会计差错更正更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、5 月 10 日，财政部发布了修订后的企业
41、会计准则第 16 号政府补助（以下简称企业会计准则第 16 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。公司执行上述会计准则，将 2017 年度收到的政府补助计入其他收益 1,225,891.48 元。2、企业会计准则第 42 号规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第 16 号规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 201
42、7 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更对报告期资产、负债、净资产无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 因 2016 年 3 月本公司与自然人王玉杰签订股权转让协议，约定将所持有的临沂云达信息技术有限公司 51%的股权转让给王玉杰，2016 年度公司合并报表仅将临沂云达信息技术有限公司 2016 年 1-3 月的利润表及现金流量表纳入合并范围。因本报告期无子公司，本期财务报表数据与同期比较数据均为公司单体报表数据，同期比较数据非合并报表口径。(八八)企业
43、社会责任企业社会责任 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控制成本，公司具有持续经营能力。山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更新换代的速度较快，不同的用户对于公司产品的需求会不断变化和提高。如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、重要新产品的研发及上市、重要产品
44、方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场竞争力下降的风险。针对上述风险，公司紧盯 BPM 软件行业市场、技术发展方向，大力进行技术开发，研发多产品结构，降低因行业技术持续创新带来的风险。（二）核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员
45、泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。针对上述风险，公司通过与员工签订劳动合同及保密协议、制定保密制度及措施，防止技术泄密。同时，公司还采取了多种福利措施吸引和留住人才，实行了核心员工持股及颇具竞争力的薪酬制度，以保证公司人员的稳定。（三）税收优惠政策发生变化的风险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税2011100 号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知享受软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；根据财税201636 号 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
46、通知第一条第（二十六）款，“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务，书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门进行认定后的，可享受免征增值税”。如果国家或地方对有关软件企业的鼓励政策和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。针对上述风险，公司将在科研投入、人员配备、项目立项方面延续公司的现有路线，并注重科研方向及重点的项目，满足高新技术企业的认证标准。同时，公司将密切关注国家相关税收优惠政策的调整，及时做好应对措施，避免因税收优惠政策变动给公司带来的风险。（四）应收账款余额较大的风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款余额分别为 1,013.81
47、万元、1,358.18 万元，占总资产的比重分别为 46.90%、60.94%，应收账款前五名占应收账款总额的比例分别为 40.19%、37.64%。虽然公司与应收账款较大的客户为战略合作伙伴，但如果客户信用状况发生恶化，不能及时回款，将对公司的生产经营产生不利影响。针对此类风险，公司注重客户的遴选及信用情况，对客户的选择坚持开发优质客户为主，最大程度减少坏账准备风险。公司目前拥有的客户多数为在某行业领域内的知名企业，企业信用优良。同时，公司高度重视应收账款管理，及时了解客户的资金情况，加强催收力度，防范应收账款发生坏账的风险。（五）供应商依赖的风险 2016 年度和 2017 年度，公司向主
48、要供应商安码商务软件系统（上海）有限公司采购金额分别为 81.99山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 万元和 70.75 万元，分别占当年度采购金额的比例为 27.94%和 78.44%。安码商务软件系统（上海）有限公司是国际一流的 BPM 软件供应商，公司与其为长期合作关系，对其采购有一定的偏好性，其价格的波动可能会对公司利润产生一定的影响。针对此类风险，公司坚持公司与作为国际一流的 BPM 软件供应商安码商务软件系统（上海）有限公司进行了长期的合作，可获得优质的商业软件，保证公司产品及服务质量。2015 年 8 月为进一步开发国内外市场，公司与安码商务软件系统（上海）
49、有限公司签署期限为 5 年的排他性 联合成立 UltimusPDC合作协议文件，共同开发 BPM 软件市场，提高市场占有率和市场影响力。公司软件的开发坚持以自主开发为主，所采购的商业软件在技术及成本方面对公司的影响较小；同时，公司将在供应商方面扩大供应商的可选范围，减少对某一供应商的依赖。（六）市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户为大型国有企业，综合毛利率较高，业务收入主要来源于华东地区，随着同行业竞争对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。公司虽然已在其他地区拓展业务范围，但开拓新市场面临一定的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。针对此类风险，公司坚持以自主研
50、发为主，深挖市场潜力，持续提高产品及服务质量，对开发的优质客户保持跟踪和服务，以便能够持续提供利润来源，并扩大市场占有率和影响力。公司注重市场开拓创新及技术创新，开发通过互联网平台、行业战略合作伙伴、行业协会及代理商等多种方式及渠道进行市场推广。（七）公司规模较小的风险 2016年度和2017年度，公司主营业务收入分别为1,437.41万元和1,760.03万元，净利润分别为196.74万元和 83.92 万元。报告期内，公司业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 2,228.66 万元，净资产为 1,671.91 万元，公司的经营规模相对较
