1、1 2017 年度报告 大禹生物 NEEQ:871970 山西大禹生物工程股份有限公司 Shanxi Dayu Biological Functions co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 10 月 12 日，中国工程院李德发院士及市委、县委领导共同为“大禹生物院士专家工作站”挂牌。2017 年 8 月，获山西省动物保健品协会副理事长单位。2017年12月26日被山西省科技厅认定为山西省民营科技企业。2017 年 8 月，获第六届中国创新创业大赛（山西赛区）二等奖。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第
2、三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大禹生
3、物 指 山西大禹生物工程股份有限公司 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 三会 指 董事会、监事会、股东大会 大禹动物 指 芮城大禹动物药品有限公司 大禹有限 指 山西大禹生物工程有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 山西大禹生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西大禹生物工程股份有限公司监事会 股东大会 指 山西大禹生物工程股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法（2013 年修订版）证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 山西大禹生物工程股份有限公司章程 5
4、第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人闫和平、主管会计工作负责人燕雪野及会计机构负责人（会计主管人员）燕雪野保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
5、承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 外部环境风险 突发性气象灾害及疫情不仅给养殖户造成直接的经济损失，而且也会挫伤终端消费的需求并导致养殖业的生产在较长时期陷入低迷，进而影响到期间整个饲料及饲料添加剂行业的生产需求。养殖业中出现的蓝耳病等疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若大面积区域发生严重
6、的疫情或者偶发的自然灾害，全国持续出现低迷的低价行情，将可能降低养殖户的积极性，减少畜禽的存栏规模，从而影响饲料产品及饲料添加剂的产量和销量，进而也会影响到公司的生产经营。新产品开发的风险 饲料添加剂产品技术主要是结合不同阶段动物的生产特点和机体需要设计营养方案，促进动物高效生长，同时又降低饲料成本，最终提升养殖户的养殖效益。由于饲料添加剂加工技术受动物生产潜能、异常气候、原料品种变6 化、下游养殖规模、疾病风险等多种不确定因素的影响较大，为了使饲料产品保持较高的高科技水平、稳定性及持续性，饲料企业就必须掌握系统完备的技术体系。如果公司不能及时研发和生产出与变化趋势相匹配的技术、产品，公司可能
7、面临市场占有率及效益下降的风险。税收优惠政策风险 2016 年 12 月 1 日，大禹生物通过了山西省高新技术企业审核，并取得证明编号为 GR201614000219 的高新技术证书，有效期三年，公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。若公司继续申请高新技术企业失败或税收优惠政策未来发生变化，可能会对公司经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西大禹生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Dayu Biological Functions co.,Ltd 证
8、券简称 大禹生物 证券代码 871970 法定代表人 闫和平 办公地址 芮城县永乐南路开发区西侧（丽都大酒店南）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 燕雪野 职务 财务负责人、董事、信息披露事务负责人 电话 0359-3027661 传真 0359-3030188 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省运城市芮城县永乐南路开发区西侧大禹生物 044600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 7 月 23 日 挂牌时间 2017 年 8 月 10
9、 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-其他食品制造-食品及饲料添加剂制造 主要产品与服务项目 单一饲料、添加剂预混合饲料、混合型饲料添加剂研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）39,220,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 闫和平 实际控制人 闫和平、彭水源 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91140800396698854U 否 注册地址 芮城县永乐南路开发区西侧（丽都大酒店南）否 注册资本 39,220,000.00 否 五、五、
10、中介机构中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李民、姚欣 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 86,260,74
11、1.69 51,612,017.88 67.13%毛利率%52.52%52.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,143,074.40 9,823,554.80 115.23%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,928,286.78 7,811,551.57 142.31%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.31%22.62%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.24%17.99%-基本每股收益 0.5391 0.2893 86.35%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年
12、期末 增减比例增减比例 资产总计 117,814,510.23 95,518,555.69 23.34%负债总计 35,095,214.70 33,942,334.56 3.40%归属于挂牌公司股东的净资产 82,719,295.53 61,576,221.13 34.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 1.57 34.39%资产负债率%（母公司）29.79%35.53%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.36 1.29-利息保障倍数 27.96 21.29-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,903,1
13、83.35 14,834,519.06 128.54%应收账款周转率 9.18 7.30-存货周转率 3.59 3.28-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%23.34%94.94%-营业收入增长率%67.13%484.13%-净利润增长率%115.23%440.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 39,220,000.00 39,220,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目
14、 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,924,791.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-397,689.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,527,102.95 所得税影响数 312,315.33 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,214,787.62 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模
15、式商业模式 本公司是处于微生物饲料添加剂和微生物发酵制品行业的生产商，主要利用微生物发酵、工艺制造等生物学技术手段，从事绿色、健康、安全的功能性微生物饲料添加剂及生物制剂的研发、生产和销售。自成立以来一直专注于功能性微生物饲料添加剂的研发和创新。目前，公司拥有发明专利 1 项、实用新型专利 9 项，外观设计专利 2 项，另有 13 项已受理申请的专利，取得高新技术企业证书。通过 ISO9001质量管理体系、ISO14001 环境管理体系和 HACCP 食品危害分析国际体系认证。目前，公司主要生产、经营微生物饲料添加剂，产品涵盖了猪生长的不同阶段，满足了猪群在不同阶段生长发育和繁殖生理的需要及猪
16、群机体健康和缓解应激的免疫保健功能需要。公司收入来源主要是产品的销售。（一）研发模式 近年来，公司在人才引进、试验场地建设、设备设施更新、检验化验室建设、工艺改进等方面持续加大资金投入，不断提升公司的整体硬件水平，建立了完善的技术研发组织结构及配套的激励制度和产品实现、成果转化制度。公司先后与中国农业大学、西北农林科技大学、中国药科大学、山西农业大学、太原理工大学等高校开展技术合作，通过搭建技术交流和合作平台，引进高校先进的研究成果和技术，另外公司还聘用了 8 名国内相关领域的专家长期辅导企业，以保证公司产品技术的领先优势。报告期内公司与中国工程院李德发院士签订了建立院士工作站的协议。此外，公
17、司还注重与行业内上下游企业、技术团队进行技术方面的交流合作，以提升公司原料控制、加工工艺、饲养管理及肉品质改良等方面的专业性和竞争力。（二）采购模式 公司根据不同原料种类采取不同的采购方式，主要是采用集中批量采购、行情储备采购相结合的模式。其中：1.苹果渣、小麦麸等大宗原料、包装辅材等材料、酶制剂、活菌制剂、矿物质等公司通过厂家采取集中批量的方式进行采购。2.维生素、氨基酸类原料价格高，价格波动幅度大，公司采取行情储备采购模式。（三）生产模式 公司客户主要为分布在全国 35 家经销商，各地经销商报货品种和数量不确定因素较大，所以公司产品生产采取订单式的生产模式。公司还根据市场淡旺季变化、促销、
18、节假日等特殊情况及时调整安全库存标准，制定月度品种生产计划。根据客户申报的具体订单、产品品种的安全库存标准制定日批量生产计划。公司应用计算机系统辅助生产控制，制定了标准化的岗位操作指导书，严格要求操作人员按照工艺操作规范和岗位指导书作业，注重过程中的监视与测量，以确保过程方法的适宜性、充分性、有效性。目前公司产品均自主生产，无委托加工、外协加工的情况。（四）销售模式 1销售方式 公司主要通过直接卖给区域经销商的途径销售产品，由经销商直接面向终端客户。公司获得订单的方式以经销商直接订货为主，与经销商约定了产品的代理区域并要求经销商不得代理其他公司产品，促进经销商推动公司产品的销售及其客户的维护。
19、2销售网络 目前，公司已和 35 家经销商进行合作，公司产品已辐射全国 28 个省市区，遍及全国主要养猪户集中区域。3售后服务 公司为经销商提供全程技术服务，对经销商及其业务人员进行产品知识和应用技术的相关培训；对终端客户进行养殖技术及疫病防治等相关知识的培训、指导。公司不定期为经销商及其客户举办大型订12 货会议，通过专业知识培训提升经销商及其客户对公司的认识，提升公司产品销售。报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否
20、 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司主营业务、核心团队和关键技术、供应商和经销商、销售渠道、成本结构、收入模式等均未发生变化。1、财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 11781.45 万元，较上年末增加 23.34%；公司负债总额为 3509.52万元，较上年末增加 3.4%；归属于挂牌公司股东的净资产 8271.93 万元，较上年末增长 34.34%。
21、2、经营成果 报告期内，公司营业收入 8626.07 万元，较去年同期上升 67.13%，报告期内毛利率 52.52%，较去年同期变化不大。报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 2114.31 万元，较上年同期上升 115.23%。3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 3390.32 万元，较上年同期有较大幅度的增长，主要系销售商品收入增加，销售回款增加。投资活动产生的现金流量净额-3495.72 万元，较上年同期有一定的增长，主要系公司增加了生产设备，投资建设研发中心。筹资活动产生的现金流量净额本期比上期减少2,180.36 万元，增幅-87.57%，主要原因是上期公司进
22、行了两次股份定向增发，募集资金 1996.40 万元，本期未进行定向增发。(二二)行业情况行业情况 按照挂牌公司管理型行业分类，我公司属于制造业-食品制造业-食品及饲料添加剂制造。按照饲料添加剂行业细分领域，我公司产品属于微生物发酵饲料添加剂。从整个行业来看，国家对抗生素的监管越来越严格，促使微生物饲料及添加剂有较大的发展，对公司经营产生较好的影响。行业发展因素及法律法规对公司的影响：1、2016 年 12 月 20 日国家发展和改革委员会发布“十三五”生物产业发展规划的通知，通知中提到生物产业是 21 世纪创新最为活跃、影响最为深远的新兴产业，是我国战略性新兴产业的主攻方向，对于我国抢占新一
23、轮科技革命和产业革命制高点，加快壮大新产业、发展新经济、培育新动能，建设“健康中国”具有重要意义。建立功能分子的安全高效分泌表达系统，创制可替代抗生素的新型绿色13 生物饲料和饲料添加剂产品，实现产业化。2、2017 年 1 月 25 日国家发展和改革委员会发布 战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）的公告。生物饲料也在目录之内，酵母源生物饲料，高活性生物发酵饲料，微生态制剂，无抗全价生物饲料，生物活性肽及抗菌肽将作为重点产品和技术服务进行发展。3、2017 年 3 月 17 日，农业部发布关于严厉打击饲料生产和养殖环节违法使用兽用抗菌药物行为的通知，通知提到严厉打击养殖环节违法违
24、规使用兽用抗菌药物的行为。在饲料生产环节和养殖环节监督检查中，发现涉嫌兽药生产经营违法违规行为的，要追踪溯源，严厉查处兽药生产、经营企业违法行为。发现违法违规行为，依法从严从重查处。农业部加强市场监管，微生物饲料及饲料添加剂行业未来前景广阔。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 14,074,179.47 11.95%12,032,037.23 12.60%1
25、6.97%应收账款 8,443,037.43 7.17%9,392,842.72 9.83%-10.11%存货 12,148,560.86 10.31%10,675,988.21 11.18%13.79%长期股权投资 0.00%0.00%0.00%固定资产 51,634,998.17 43.83%42,549,940.13 44.55%21.35%在建工程 15,258,369.15 12.95%4,806,906.70 5.03%217.43%短期借款 9,500,000.00 8.06%5,500,000.00 5.76%72.73%长期借款 0.00%0.00%0.00%应付账款 9,2
26、24,172.12 7.83%16,314,142.21 17.08%-43.46%预收账款 3,119,383.67 2.65%0 0.00%100%资产总计 117,814,510.23-95,518,555.69-23.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）在建工程：本期在建工程期末金额较上期期末增加 217.43%，主要原因是本期新建研发中心。（2）固定资产：本期固定资产期末金额较上期期末增加 21.35%，主要原因是本期有在建工程-工房转入及生产设备购进。（3）短期借款：本期短期借款期末余额较上期期末增加 72.73%，主要原因是 2017 年销售量增加进而带
27、来采购量增加，贷款增加用于企业的日常流资。（4）应付账款：本期应付账款期末金额较上期期末减少 43.46%，主要原因是 2016 年末公司在建原料库未完工，大额工程款项未结算导致 2016 年期末应付账款金额增加，此部分款项已在 2017 年结算完毕。（5）预收账款：预收账款 2016 年期末为 0,2017 年期末增加至 312 万，主要原因是云南经销商提前回款。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收
28、入占营业收入的的比重比重 营业收入 86,260,741.69-51,612,017.88-67.13%营业成本 40,956,589.24 47.48%24,349,884.12 47.18%68.20%毛利率%52.52%-52.82%-管理费用 12,305,051.68 14.26%7,131,752.34 13.82%72.54%销售费用 8,864,105.12 10.28%9,325,497.05 18.07%-4.95%财务费用 877,006.46 1.02%565,541.17 1.10%55.07%营业利润 23,762,996.32 27.55%9,081,912.32
29、 17.60%161.65%营业外收入 1,032,060.07 1.20%2,379,585.70 4.61%-56.63%营业外支出 429,749.10 0.50%12,523.08 0.02%3,331.66%净利润 21,143,074.40 24.51%9,823,554.80 19.03%115.23%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入：本期发生金额较上期发生金额增加 67.13%，主要原因是：公司产品理念及技术的推广，使得更多养殖户的养殖理念发生转变，产品接受率及使用率提高；报告期内增加了 3 各经销商，市场拓展更加迅速；原有经销商在稳定提升老客户的基础上积极开发
30、空白市场，另外配合公司技术服务下市场及小型会议，业务量增加。（2）营业成本：本期发生金额较上期发生金额增加 68.20%，主要原因是本期业务量增加，成本随之增加。（3）毛利率：本期产品综合毛利率较上期持平，变动不大。（4）管理费用：本期发生金额较上期发生金额增加 72.54%，其中 职工薪酬 2017 年度较 2016 年同期增加 32.64%，主要原因是公司上调了工资基数。办公费 2017 年度较 2016 年同期增加 66.11%，主要原因是随着公司业务量的增长，公司办公用品用量增加，车辆维修费用增加以及公司各种宣传资料的费用资料增加。差旅费 2017 年度较 2016 年同期增加 278
31、.35%，主要原因是公司业务量增加，管理层出差考察及其他业务性出差增加，并且 2017 年公司要求各高管下市场调研。劳保费 2017 年度较 2016 年同期增加 431.38%，主要原因是公司加强对员工安全意识的培养，并完善公司各岗位的劳动保护用品。聘请中介机构费 2017 年度较 2016 年同期增加 192.81%，主要原因是 2017 年公司挂牌上市，增加了券商的辅导费用。研究与开发费用 2017 年度较 2016 年同期增加 91.09%，主要原因是公司为了发展需要投入更多的研发项目。折旧与摊销 2017 年度较 2016 年同期增加 35.05%，主要原因是资产及长期待摊费用增加。
32、（5）销售费用：本期发生额较上期减少 4.95%，变动不大，其中：办公费 2017 年度较 2016 年同期增加 477.72%，主要原因是随着公司业务量的增长，公司办公用品用量增加。差旅费 2017 年度较 2016 年同期增加 514.83%，主要原因是公司业务量增加，销售部管理层及基础层人员出差考察、市场调研增加。15 会议费 2017 年度较 2016 年同期减少 75.45%，主要原因是 2016 年公司举行产品及技术性推广会议的费用由公司自行负担，2017 年此部分费用由经销商承担。推广宣传费 2017 年度较 2016 年同期减少 38.03%，主要原因是 2016 年公司在央视
33、进行广告宣传，2017 年减少了媒体宣传费用，改由技术老师下市场进行小型会议宣传。（6）财务费用：本期发生额较上期增加 55.07%，主要原因是短期贷款较 2016 年增加 400 万元。（7）营业利润：本期发生额较上期增加 161.65%，主要原因是收入增加，销售费用减少。（8）营业外收入：本期发生额较上期减少 134.75 万元，主要原因是报告期内收到的政府补助计入其他收益。（9）营业外支出：本期发生额较上期增加 41.72 万元，主要原因是报告期内发生原材料报废情况。（10）净利润：本期发生额较上期增加 115.23%，主要原因是：报告期内营业收入较上期增加 67.13%，销售费用占比较
34、上期减少 4.95%，所得税 2016 年按照 25%的税率计算，2017 年所得税按照 15%计算，其他项目占比没有发生较大变化。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 86,260,741.69 51,612,017.88 67.13%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 40,956,589.24 24,349,884.12 68.20%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业
35、占营业收入收入比例比例%混合型饲料添加剂 78,464,065.25 90.96%48,208,415.37 93.41%添加剂预混合饲料 6,884,013.36 7.98%2,773,114.09 5.37%单一发酵饲料 912,663.08 1.06%630,488.42 1.22%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期各类产品销售收入占比与上期相比变动不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 天津为农饲料销售有限公司 5,8
36、91,094.32 6.83%否 2 农安正牧饲料有限公司 5,381,227.53 6.24%否 3 西平县芮辉牧业有限公司 4,521,238.82 5.24%否 4 原平市兴旺饲料销售有限公司 4,539,493.55 5.26%否 16 5 长丰晋惠信饲料批发部 4,306,898.37 4.99%否 合计合计 24,639,952.59 28.56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东蔚蓝生物科技有限公司 3,466,990.31 9.47%否 2 澄城县牧
37、源生物科技开发有限责任公司 1,908,339.20 5.21%否 3 芮城县景辉包装厂 1,686,575.12 4.61%否 4 亳州市宏鹏药业销售有限公司 1,204,779.52 3.29%否 5 山西鹏远塑料彩印有限公司 1,203,602.12 3.29%否 合计合计 9,470,286.27 25.87%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,903,183.35 14,834,519.06 128.54%投资活动产生的现金流量净额-34,957,153.53-28,581,8
38、68.59 22.31%筹资活动产生的现金流量净额 3,096,112.42 24,899,734.00-87.57%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期比上期增加 19,06.87 万元，增幅 128.54%，主要原因是 2017 年销售收入大幅增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加。2、投资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 637.53 万元，增幅-22.31%，主要原因是本期购建固定资产的额度高于上期。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 2,180.36 万元，增幅-87.57%，主要原因是上期公司进行了两次股份定向增发，募集资金 1827.4
39、0 万元，本期未进行定向增发。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司于2017年8月12日第一届董事会第八次会议审议通过 关于对外投资设立全资子公司的议案。全资子公司于 2018 年 1 月 31 日完成工商登记手续。全资子公司的名称为：山西标谱通用质检技术服务有限公司 注册资本：1000 万元 经营范围：质量检验服务；可靠性试验、动物实验；元素分析、技术分析、研发、推广；检测技术的咨询服务；科技中介服务、科技信息咨询服务；相关技术服务及技术转让。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五五)非标准
40、审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处
41、置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。采用该准则未对本公司本报告期财务状况和经营成果产生重大影响。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益，“其他收益”科目本报告期金额增加 1,924,791.98 元，“营业外收入”科目本报告期金额减少 1,924,791.98 元
42、。根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)的要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，由于本公司本年及上年不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故该项会计政策变更对 2017 年度财务报表数据无影响。2、会计估计变更 本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。3、重大前期差错更正 本公司 2017 年度无应披露的重要前期差错更正等事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况
43、 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任（1）合法经营、诚信纳税 作为芮城县新三板挂牌公司，我司一直合法经营、诚信纳税，2017 年合计缴纳税收 1103 万元，为地方区域经济发展作出一定的贡献。（2）关爱员工 18 公司自成立以来十分重视员工和企业共同发展，报告期内公司员工年收入人均增长 10.00%，同时为员工提供员工生日蛋糕、积极组织员工开展各类活动等。（3）重视环保和员工安全 公司十分重视环保工作，严格执行环保标准和废水在线检测工作，通过废水的综合利用，基本实现 废水零排放。同时落实员工安全教育工作，员工须 100%进行安全培训，经考核合格后方可上岗。（4）解决贫困地区饮水问题
44、 2017 年公司向芮城县红十字会捐赠 6000 元，用于陌南镇东峪村长坡自然村引水工程，解决贫困山区人口饮水难题。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力；财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，所处行业符合国家的产业政策，行业及市场继续保持增长趋势，市场开发进展正常；主要财务会计指标正常；经营管理层和核心员工队伍稳定。另外，公司不存在债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资、丧失或者无法续期主要生产经营资质等情况。2017 年末
45、公司资产总额较 2016 年末增加 23.34%，负债总额增加 3.4%，净资产增加 34.34%，年末资产负债率由 35.53%降为 29.79%，偿债能力稳定。2017 年全年营业收入较 2016 年增加 67.13%，净利润较 2016 年增加 115.23%，具备持续的盈利能力。综上所述，公司具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、外部环境风险 突发性气象灾害及疫情不仅给养殖户造成直接的经济损失，而且也会挫伤终端消费的需求并导致养殖业的生产在较长时期陷入低迷，进而影响到期间整个
46、饲料及饲料添加剂行业的生产需求。养殖业中出现的蓝耳病等疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若大面积区域发生严重的疫情或者偶发的自然灾害，全国持续出现低迷的低价行情，将可能降低养殖户的积极性，减少畜禽的存栏规模，从而影响饲料产品及饲料添加剂的产量和销量，进而也会影响到公司的生产经营。应对措施：为了应对风险，公司扩大产品的适用范围。同时加快产品的升级换代，开发新功能产品。同时公司将密切关注气象灾害及疫情的发生，及时与养殖户进行沟通，为养殖户提供解决方案。2、新产品开发风险 饲料添加剂产品技术主要是结合不同阶段动物的生产特点和机体需要设计营养方案，促进动物高效19 生长，同时又降
47、低饲料成本，最终提升养殖户的养殖效益。由于，饲料添加剂加工技术受动物生产潜能、异常气候、原料品种变化、下游养殖规模、疾病风险等多种不确定因素的影响较大，为了使饲料产品保持较高的高科技水平、稳定性及持续性，饲料企业就必须掌握系统完备的技术体系。如果公司不能及时研发和生产出与变化趋势相匹配的技术、产品，公司可能面临市场占有率及效益下降的风险。应对措施：通过与行业内专家教授的产学研合作，不断加强公司的研发实力，增强核心竞争力。在生产技术和生产设备等方面不断创新。加快新产品的技术研发及市场推广步伐，采用“服务产品”的模式为养殖户提供全方位的技术及产品咨询。避免产品风险，逐步增强竞争力。3、税收优惠政策
48、风险 2016 年 12 月 1 日，大禹生物通过了山西省高新技术企业审核，并取得证明编号为 GR201614000219的高新技术证书，有效期三年，公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。若公司继续申请高新技术企业失败或税收优惠政策未来发生变化，可能会对公司经营业绩产生一定影响。应对措施：公司将继续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质；同时，公司还将从提升产品质量、扩大市场份额等多个方面，努力扩大收入规模，提升利润水平，最大程度减少税收政策对公司业绩的影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项
49、 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处
50、罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象担保对象 担保金额担保金额 担保期间担保期间 担保类型担保类型 责任责任类型类型 是否履行是否履行必要必要决策决策程序程序 是否是否关联关联担保担保 芮城大禹动物药品有限公司 23,400,000.00 2016年5月16 日至2017年5月12 日 抵押 连
