1、公告编号:2018-019 浩 大 海 洋 NEEQ:872031 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司 Qingdao Haoda Marine Biotech 年度报告 2017 公告编号:2018-019 公 司 年 度 大 事 记 1、公司于 2017 年 1 月 27 日召开了第一届董事会第六会议，审议通过了 增加公司注册资本的议案；2017 年 2 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过增加公司注册资本的议案。2017年 3 月 22 日取得公司最新营业执照；2017 年 3 月 24 日，青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业（有限合伙）以货币方式按照 1.00 元/
2、股的价格向公司新增实缴股本 5,000,000 股，并对公司章程进行相应修改。公司股本由 5,000,000 股变更为 10,000,000 股。2、公司于 2016 年 12 月 22 日，取得青岛市食品药品监督管理局颁发的食品生产许可证，许可证 编号为 SC12237021412373，于 2017 年 3 月 22 日在食品生产许可证品种明细表中增加了 3 款新产品，分别为：糖果制品类壳寡糖压片糖果（Q/HA0011S）；固体饮料类壳寡糖固体饮料（Q/HA0012S）；方便食品类其他方便食品代餐粉（Q/HA0013S）；均具备 食品生产许可证 生产资质及生产条件。3、2017 年 7 月
3、 28 日，经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函2017第 4704 号文件同意，2017年 8 月 18 日公司股票在全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让，证券简称：浩大海洋；证券代码：872031。公告编号：2018-019 1 目 录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况.27 第七节 融资及利润分配情况.29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节 行业信息.35 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 公告编号：201
4、8-019 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则(试行)指 全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)公司章程 指 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转
5、移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-019 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐伦超、主管会计工作负责人姜云龙及会计机构负责人(会计主管人员)徐红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明
6、，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心人员流失风险 公司拥有专业化的管理团队和技术人才队伍,该等核心人才对行业发展趋势、用户需求偏好有着深入的理解,经营管理团队和核心技术人才
7、能否保持稳定是公司长远发展的重要因素。公司核心人员均与公司签订了正式劳动合同,报告期内核心人员稳定,但不排除未来因核心人员流失影响公司经营的风险。行业政策风险 公司所在的保健食品行业对政策的敏感度较高,国家不断加强对保健食品行业的监管,行业政策处于持续变动且国家对行业监管日趋严格。若公司的生产、销售、资质认定、质量标准等不能持续满足行业政策的要求,则公司的生产经营可能受到不利影响。内部控制的风险 公司 2016 年 10 月份由有限公司整体变更为股份公司,自股份公司成立以来,公司制定并完善了相关的内部控制制度,对销售、采购及日常管理等环节进行了规范,但新的制度执行时间较短,公司及管理层规范运作
8、意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规 公告编号：2018-019 4 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人徐伦超直接持有公司 47.20%的股权,通过安仕信投资间接持有公司 49.90%的股权,徐伦超直接和间接持有公司 97.10%股份,并同时担任公司法定代表人、董事长和总经理,是公司实际控制人,其可通过行使表决权影响公司的重大决策,并决定公司的具体经营。如果徐伦超利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。租赁经营场所被抵押风险 公
9、司的办公及生产场所均从公司股东浩大实业处租赁而来,公司与浩大实业签订的租赁合同期限为 20 年,2014 年 3 月 24 日浩大实业与青岛银行股份有限公司城阳支行签订最高额抵押合同,以其青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号整体房产为抵押,为浩大实业不超过 3800 万元的债权提供担保,公司所租赁房产在抵押范围内,抵押期限自 2014 年 3 月 24 日至 2019 年 3 月 24 日。若浩大实业在抵押期限内无法按时还款,则可能影响公司租赁场所的正常使用,存在影响公司持续经营的风险。经销商销售时不当宣传的风险 公司以经销为主,经销商主要通过美容院和养生门店将公司产品销售给消费者,美容院和
10、养生门店销售人员存在为提高业绩指标而不当宣传的道德风险,公司不可避免会成为终端消费者主张权利的对象,可能会影响公司的正常经营。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-019 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Haoda Marine Biotech Co.,Ltd.证券简称 浩大海洋 证券代码 872031 法定代表人 徐伦超 办公地址 青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 姜云龙 职务 董事会秘书、财务负责人、董事 电话 0532-80
11、699888-9002 传真 0532-80699188 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号 266108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 22 日 挂牌时间 2017 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）食品制造业(C14)主要产品与服务项目 保健食品与功能性食品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）-做市商数
12、量-控股股东 青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业(有限合伙)实际控制人 徐伦超 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913702147137737593 否 注册地址 青岛市城阳区流亭街道南流路188 号 否 注册资本 10,000,000.00 是 公告编号：2018-019 6 五、中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 胡佳青、尹景林 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号
13、院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、报告期后更新情况 适用 公司股票转让方式已于 全国中小企业股份转让系统股票转让细则 实施日（2018 年 1 月 15 日）更改为集合竞价转让方式。公告编号：2018-019 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 46,161,439.26 31,698,107.43 45.63%毛利率%47.67%51.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,193,232.24 5,625,213.93 45.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,615,111.
14、09 5,703,514.01 33.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）44.88%74.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）41.72%75.18%-基本每股收益 0.94 1.13-18.50%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 39,798,716.79 15,340,998.62 159.43%负债总计 16,195,302.35 4,941,616.42 227.73%归属于挂牌公司股东的净资产 23,603,414.44 10,399,382.20 1
15、26.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 2.08 13.46%资产负债率（母公司）40.69%32.21%-资产负债率（合并）-流动比率 3.12 2.56-利息保障倍数 33.37 344.19-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,808,106.72 3,629,425.07 170.24%应收账款周转率-存货周转率 10.83 14.62-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%159.43%23.02%-营业收入增长率%45.63%107.17%-净利润增长率%45.65%
16、166.93%-五、股本情况 公告编号：2018-019 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 673,993.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,148.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 680,142.53 所得税影响数 102,0
17、21.38 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 578,121.15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-019 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司专注于生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与保健方向的研究，依托优良的保健食品和功能性食品的研发技术，对不同消费公司专注于生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与保健方向的研究人群的健康需求进行专业的调查和探索，通过外协加工和自行生产的方式，生产保健食品和功能性食品，再以区域买断式经销模式把产品推向市场，经销商主要通过专业美容院
18、和养生门店将公司产品销售给消费者。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于“制造业（C）”中的“食品制造业（C14）”。根据中国 国民经济行业分类 国家标准（GB/4754-2011），公司所处行业为“制造业（C）”下的“保健食品制造业（C1492）”。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“保健食品制造业（C1492）。公司专注于产品研发、品牌建设和市场管理，通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，区域经销商负责销售网络拓展和促销等事项，公司与经销商的模式为买断式经销，公司不进行任何零售销售。通过区域经销模式，使公司的研发、品牌
19、、营销等方面的优势与各区域经销商的地域优势完美结合，使公司在满足消费者健康需求的同时获得自身的持续发展。（一）研发模式 公司是主要研究生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与医疗保健方向的研究与开发的高新技术企业。公司在产品研发过程中，首先根据公司的市场定位和消费者对健康产品的需求进行市场调研。市场调研之后对拟研发项目在市场情况、质量标准、工艺剂型和配方等四方面进行为期一个月左右的论证，论证可行后进入正式研发阶段。通过小试三批、中试三批，合格后进行生产车间试生产三批，随后请第三方检测机构对生产样品进行检验检测并形成检测报告。接着，根据不同产品类别申请不同的证书：功能性保健食品、保健食品
20、营养补充剂和功能性食品。若研发产品属于功能性保健食品，则需向国家食品药品监督管理局申请保健品批准证书，拿到保健品批准证书后再向市卫生监督所进行标准备案，同时向省食品药品监督管理局申请食品生产许可证，之后方可投入生产；若研发产品属于保健食品营养补充剂，则无需向国家食品药品监督管理局申请保健品批准证书，只需向省食品药品监督管理局备案，便可申请食品生产许可证，之后方可投入生产；功能性食品则只需向市食品药品监督管理局申请食品生产许可证方可投产。整个研发周期根据产品类别不同，时间也有差异，总体来说，功能性食品一般为 6 个月，保健食品营养素补充剂需要 2 年，功能保健食品则需要 4 年。（二）采购模式
21、目前公司采用定点采购方式，通过前期对供货商在企业资质、生产规模、产品质量、产品价格以及票据规范等多方面的考察、甄选和比较，最终确定供货商进行采购，并形成了长期、稳定、互惠的合作关系。同时，公司也会定期进行市场考察，了解原材料、包装品及其他生产设备的不同供货商的货源、品质及价格情况，将其纳入公司备选供货商资源库。（三）生产模式 1、生产方式 公司目前主营养年康宝胶囊、浩大鲍参灵和谷格三款产品。养年康宝胶囊以自主生产为主，辅以部分外协加工。生产流程为以下两种：一种为公司采购直接原料自行生产加工与包装；另一种为公司采购间接原料冻北极甜虾委托青岛浩大实业有限公司剥离虾壳后，再由外协工厂青岛弘海生物技术
22、有限公司从冻北极甜虾虾壳中提取直接原料，最后由公司加工生产与包装。浩大鲍参灵和谷格两款产品均由公司 公告编号：2018-019 10 自主生产。外协工厂青岛弘海生物技术有限公司具有相关生产资质，具体情况为：名称 资质名称 颁发机构 证书编号 取得时间 有效期 许可范围 青岛弘海生物技术有限公司 全国工业产品生产许可证 山东省食品药品监督管理局 鲁XK13-217-16185 2015.3.3 2015.3.3-2020.3.2 食品添加剂 脱乙酰甲壳素(壳聚糖)青岛浩大实业有限公司 食品生产许可证 青岛市食品药监督管理局 SC11137021401259 2016.12.1 2016.12.1
23、-2021.11.30 速冻食品 出口食品生产企业备案证明 山东出入境检验检疫局 3700/02216 2017.1.24 2017.1.24-2021.1.23 冻鱼片、盐渍鱼片、冻调味鱼片 2、自主生产流程 公司产品整个生产过程的卫生控制（包括生产环境、设备、容器具、人员）严格按保健食品 GMP 规定执行，保证产品卫生指标符合质量要求。所有原辅料及包装品经检验合格后才能投产。生产过程除外包装工序外均在 10 万级洁净车间进行，并严格按保健食品 GMP 规范操作。3、外协产品质量控制措施 外协厂家受公司的委托组织生产，从原料到成品进行全程检验，做到规范生产合格质量的产品。公司产品原辅料和包装
24、品均自行采购，公司不仅要求所有原辅料和包装品的供应商提供合格资质，而且对所有原辅料和包装品按标准全部检验合格后才投入使用，并完全按照 GMP 管理要求进行管理。公司为确保产品质量，派驻技术人员到外协厂家现场负责生产技术质量监督，外协厂家保证按照公司的生产标准、生产工艺加工生产符合公司产品质量标准要求的产品，每批终端产品生产完毕后，由外协厂家委托第三方测试单位出具相应成品检验报告，按照公司质量标准进行常规出厂检验，产品检验合格才可出厂。4、外协在公司整个业务中所处环节和所占地位重要性 外协加工厂商仅为公司产品的加工方，外协厂商在公司整个生产经营中属于从属地位。由于是生产环节，公司严格把关产品质量
25、，在选择与外协单位的合作上，不但要求外协厂家具有相关的业许可和资质，还要求其具有完整的配套设施与管理，以保证产品质量。（四）销售模式 目前公司的销售模式为区域经销模式。公司通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，以城市或地区为单位，选择一个或者多个网络覆盖力强、市场推广能力强、认可公司经营理念的经销商作为公司区域经销商，由销售部负责与经销商的接洽，与其签订销售合同，期限均为一年，协议约定经销商在当地区域范围内享受优先销售公司终端产品的权利，未经公司书面同意，经销商不得有任何跨区域销售行为（含网络销售），公司也保证经销商在该指定区域的专属经销权是独立和排他的。公司与经销商的合作模式为买断式销售
26、方式，公司收到经销商所付货款全款并经经销商或其委派的运输机构验货完毕后，将商品发给经销商，经销产品运输风险由经销商承担。经销商在公司指定的区域内专业美容院与养生门店销售，无下级经销商。相关门店内设置了产品专柜与经专门培训的营养调理顾问（营养调理顾问是各经销商与门店派出的人员），向顾客传递营养及健康的观念及销售产品。公司专注于产品研发、品牌建设、市场管理，通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，由销售部销售代表人员负责辅助并支持对相应区域的经销商进行专业培训及咨询，区域经 公告编号：2018-019 11 销商负责销售网络拓展、促销等事项。（五）报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。（六
27、）报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 截至 2017 年，公司近两年度营业收入复合增长率达 73.69%，营业收入增长率达 45.63%，归属于挂牌公司股东的净利润增长率达 45.65%；2015、2016、2017 年度连续 3 年各方面均实现高速
28、增长，处于高速成长期；在此阶段公司立足主业，定位于海洋产业，积极关注本行业及相关产业的变化，注重各方面资源积累，为后期的以海洋产品为主体的多元化发展打下良好基础。同时公司在实现各方面积极增长的前提下，发展的同时谨慎务实的避免盲目扩张，每项新业务均将在充分权衡自身实力、市场风险等综合因素并充分调研后稳步进行，始终以良好的责任心和质量意识作为企业的生存理念并贯彻始终，以期实现稳健的可持续发展。（二）行业情况（二）行业情况 2017 年 6 月底，国务院办公厅印发了国民营养计划(2017-2030 年)，规划立足我国国情，从我国人群营养健康现状和实际需求出发，明确了今后一段时期内国民营养工程的指导思
29、想、基本原则、实施策略和重大行动。规划也预示着未来 20 年间我国健康产业和营养产业发展的良好趋势，在目前众多企业在面临结构调整、新常态、经济新动能转换的情况下，营养保健品行业在以下方面存在利好条件：1、政策鼓励行业发展，相关产品标准从严规范，合规企业产品质量逐步提高，消费信心增长；2、国民营养健康状况仍有待提升，需求将日益广泛，同时国民购买力日益加强；3、行业技术逐渐成熟；综合以上，营养保健品行业将以其良好的市场前景迎来优越的发展机遇。同时基于为人民群众负责并促进食品保健品行业发展的需要，国家相关法律法规不断健全完善，对企业自身的相关条件也提出了更高的要求，保健品企业必须以极强的责任感严把质
30、量关，在相关方面加大相关投入与精力，以全方位合规为企业立身之本。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 公告编号：2018-019 12 货币资金 14,288,598.71 35.90%3,987,041.35 25.99%258.38%应收账款-预付账款 2,190,925.79 5.51%1,975,174.50 12.88%10.92%应收利息 39,668.0
31、6 0.10%其他应收款 35,320.98 0.09%36,469.25 _-3.15%存货 2,897,007.38 7.28%1,562,910.56 10.19%85.36%其他非流动资产 2,775,679.25 6.97%3,493,833.46 22.77%-20.55%长期股权投资-其他流动资产 564,978.53 1.42%固定资产 16,321,826.62 41.01%3,711,224.30 24.19%339.80%无形资产 104,402.21 0.26%138,402.57 0.90%-24.57%长期待摊费用 407,293.21 1.02%399,822.8
32、7 2.61%1.87%递延所得税资产 173,016.05 0.43%36,119.76 0.24%379.01%在建工程-短期借款-长期借款-应付账款 2,772,146.60 6.97%1,179,530.06 7.69%135.02%预收款项 646,240.00 1.62%661,990.00 4.32%-2.38%应付职工薪酬 478,013.11 1.20%411,779.20 2.68%16.08%应交税费 618,956.92 1.56%421,836.16 2.75%46.73%应付利息 930.16-其他应付款 573,390.50 1.44%277,881.00 1.8
33、1%106.34%一年内到期的非流动负债 1,331,368.89 3.35%-长期应付款 8,460,349.80 21.26%-递延收益 1,313,906.37 3.30%1,988,600.00 12.96%-33.93%资产总计 39,798,716.79-15,340,998.62-159.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：2017 年期末货币资金余额 14,288,598.71 元，较上年同期增加 258.38%。主要原 因为公司 2017 年度内销售及盈利能力大幅增长，以及 2017 年上半年公司货币增资 5,000,000.00 元；2、预
34、付账款：2017 年期末预付账款余额 2,190,925.79 元，较上年同期增加 10.92%。主要原 因为公司 2017 年度内随公司业务发展，公司预付方式采购量增长；3、存货：2017 年期末存货余额 2,897,007.38 元，较上年同期增加 85.36%。主要原因为公司 2017 年度内随公司销售增长，相关原料采购量加大，同时兼顾到春节前生产的需要进行了备货；4、其他非流动资产：2017 年期末其他非流动资产余额 2,775,679.25 元，较上年同期减少了 20.55%。主要原因为公司 2017 年公司分期还款购买的天安数码城房产符合转固定资产条件，其相关预付款项转固定资产 1
35、,396,153.46 元形成减少；另部分原预付设备工程款符合转资条件，减少444,880.00 元；公司 2017 年预付 1,208,679.25 元购买无形资产，暂不附合确认无形资产的条件，故形成其他非流动资产增加。上述综合因素互抵，形成余额减少；5、固定资产：2017 年期末固定资产余额 16,321,826.62 元，较上年同期增加 339.80%。主要原 因为 2017 年公司分期还款购买的天安数码城房产符合转固定资产条件，年末账面价值增加了10,040,629.71 元；分期还款购买的车辆符合转固定资产条件，原值增加 2,217,084.62 元；上述两原 公告编号：2018-0
36、19 13 因构成固定资产大幅增加的主要原因；6、应付账款：2017 年期末应付账款余额2,772,146.60元，较上年同期增加135.02%。主要原 因为公司随公司业务量上涨，公司采购量同比加大；7、其他应付款：2017 年期末其他应付账款余额573,390.50元，较上年同期增加106.34%。主 要原因为公司研发项目产品检测费 214,630.00 元年末暂未付款；8、长期应付款：2017 年期末长期应付账款新增余额8,460,349.80元，占当期末资产比重为 21.26%，主要原因为 2017 年公司分期还款购买的天安数码城房产符合转固定资产条件，根据相关会计准则要求，对应确认尚未
37、支付金额确认增加长期应付款；9、递延收益：2017 年期末递延收益余额1,313,906.37元，较上年同期减少33.93%，主要原 因为：上年度递延收益本年度确认结转其他业务收入1,000,000.00 元构成主要减少原因；2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 46,161,439.26-31,698,107.43-45.63%营业成本 24,155,116.63 52.33%
38、15,231,571.82 48.05%58.59%毛利率 47.67%-51.95%-税金及附加 487,649.12 1.06%308,614.13 0.97%58.01%管理费用 4,835,092.14 10.47%4,502,478.72 14.20%7.39%销售费用 8,162,520.40 17.68%5,345,331.80 16.86%52.70%财务费用 245,746.69 0.53%22,523.94 0.07%991.05%资产减值损失 1,118.51 1,020.10 9.65%投资收益 197,677.89 0.43%85,571.38 0.27%131.01
39、%其他收益 67,993.63 0.15%100.00%营业利润 8,539,867.29 18.50%6,372,138.30 20.10%34.02%营业外收入 612,148.90 1.33%248,920.00 0.79%145.92%营业外支出-400,000.00 1.26%-100.00%所得税费用 958,783.95 2.08%595,844.37 1.88%60.91%净利润 8,193,232.24 17.75%5,625,213.93 17.75%45.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2017 年公司养年康宝胶囊、鲍参灵复合液、谷格三款产品市场销售
40、良好，销售业绩持续大幅增长，实现主营收入 38,602,019.63 元，较上年度 30,035,869.95 元增幅 28.52%；其他业务收入 7,559,419.63 元，较上年度 1,662,237.48 元增幅 354.74%；合计营业收入增幅 45.63%；2、营业成本：伴随销售收入增长，2017 年公司主营成本 18,007,683.66 元，较上年度 14,675,852.45 元增幅 22.70%；其他业务成本6,147,432.97 元，较上年度 555,719.37 元增幅1,006.21%；合计营业成本增幅 58.59；3、毛利率：公司 2017 年度毛利率为 47.6
41、7%，较 2016 年度的 51.95%下降 4.28%，主要原因为：2017 年度公司主营保健品业务收入增幅大于成本增幅，主营业务实现毛利 20,594,335.97 元，主营业务毛利率为 53.35%，较 2016 年度主营业务毛利率 51.14%增长了 2.21%，其主要原因为 2017 年公司主营销售增 公告编号：2018-019 14 长的同时注重了成本控制，同时因规模效应摊薄稀释了部分固定成本，主营业务盈利能力持续增强；但 2017 年度公司其他业务实现毛利 1,411,986.66 元，毛利率仅为 18.68%，较 2016 年度其他业务毛利率 66.57%下降了 47.89%，
42、其主要原因为 2017 年公司其他业务收入中毛利较低的胶原蛋白销售业务比重大幅上涨。综上，毛利率较低的其他业务收入在营业收入中占比为 16.38%，较 2016 年 5.24%的占比增幅较大，是导致 2017 年毛利率低于 2016 年度的主要原因；4、管理费用：随公司规模不断扩大，2017 年公司管理费用总额较上年增幅 7.39%，远低于公司销售规模增长，主要是公司有效利用相关管理资源，实施成本费用控制的结果；5、销售费用：2017 年公司在严控人员规模和会务支出的前提下，加大了其他销售辅助力度，因业务需要公司在业务宣传、交通、中介辅助、差旅办公等方面加大了投入，同时因公司销售所使用的天安办
43、公楼启用，开始摊销折旧。综合以上原因 2017 年度公司销售费用较 2016 年增幅 52.70%；6、财务费用：2017 年公司财务费用总额较上年增幅 991.05%，增幅较大的原因主要为公司分期付款购入天安房产依据会计准则确认的相关财务费用以及按揭购车产生的相关利息，两项合计 282,687.88 元为财务费用大幅上涨的主要原因；7、营业利润：2017 年公司营业利润总额 8,539,867.29元，较上年度增幅 34.02%，主要原因为公司销售增长；8、营业外收入:2017 年公司营业外收入 612,148.90元，较上年度增长 145.92%，主要原因为公司收到政府补助款673,993
44、.63 元；9、净利润：2017 年度公司实现净利润8,193,232.24，销售净利润率为 17.75%，与 2016 年度持平；但因销售规模增长，净利润增幅为 45.65%，实现同比增长。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 38,602,019.63 30,035,869.95 28.52%其他业务收入 7,559,419.63 1,662,237.48 354.77%主营业务成本 18,007,683.66 14,675,852.45 22.70%其他业务成本 6,147,432.97 555,719.37
45、 1,006.21%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%养年康宝胶囊 20,760,543.42 44.97%20,553,433.22 64.84%浩大鲍参灵 11,993,016.36 25.98%7,241,828.19 22.85%谷格 5,847,827.37 12.67%2,240,608.54 7.07%鲍鱼海参汁 85.47-鲨鱼翅骨粉固体饮料 547.01-合 计 38,602,019.63 83.62%30,035,869.95 94.76
46、%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 12,504,504.64 27.09%10,834,064.11 34.18%东北地区 8,232,875.29 17.83%2,693,854.67 8.50%公告编号：2018-019 15 西南地区 4,823,746.27 10.45%4,397,629.92 13.87%华南地区 4,070,157.32 8.82%3,543,090.67 11.18%华北地区 3,583,680.40 7.7
47、6%3,715,739.96 11.72%西北地区 3,045,280.43 6.60%1,891,335.07 5.97%华中地区 2,341,775.28 5.07%2,960,155.55 9.34%合 计 38,602,019.63 83.62%30,035,869.95 94.76%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务占比分析:2017 年公司主营业务收入占营业收入的比重为 83.62%，较 2016 年主营占比94.76%下降了 11.14%，主营业务收入总额增幅为 28.52%；主要原因为：公司其他业务收入中毛利较低的胶原蛋白销售业务比重大幅上涨，导致 2017
48、年公司其他业务收入占营业收入的比重达到 16.38%，其他业务收入总额增幅达 354.77%，2016 年公司其他业务收入占营业收入比重仅为 5.24%；2、主营业务品类占比分析：公司养年康宝胶囊产品 2017 年度实现收入 20,760,543.42 元，占营业收入比重为 44.97%，较上年度占比 64.84%下降了 19.87%，但销售总额略有增长；浩大鲍参灵实现收入11,993,016.36 元，占营业收入比重为 25.98%，较上年度占比 22.85%增长了 3.13%；谷格实现收入5,847,827.37 元，占营业收入比重为 12.67%，较上年度占比 7.07%增长了 5.60
49、%。主要原因为：公司养年康宝胶囊产品市场相对已较稳定，公司致力于另外两类新品的市场推广，为后期持续增长做准备，故浩大鲍参灵、谷格的销售总额与占比均出现增长。3、主营业务区域分析：2017 年销售占比中东北、西北大区实现增长，其中东北地区增幅较大，主要是公司产品在该区域客户认可度较高，公司对该区域的营销力度加大，经销商数量增长等综合原因导致；其他大区相关销售运行平稳，占比变化不大。各区域 2017 年销售额除华中、华北地区出现少许下降外，其他各大区均实现增长，各区域总体运营平稳，其中东北地区成长空间较大。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占
50、比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 泉州易凯化妆品有限公司 4,157,107.79 9.01%否 2 沈阳鑫天媛化妆品有限公司 3,637,333.36 7.88%否 3 安徽生命树健康管理有限公司 1,973,068.48 4.27%否 4 兰州新亚冠锦商贸有限公司 1,918,386.39 4.16%否 5 经济技术开发区今天美业信息咨询服务部 1,850,960.69 4.01%否 合计合计 13,536,856.71 29.33%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联
