1、 1 2017 年度报告 国民软件 NEEQ:870011 福建国民商用软件股份有限公司 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd.2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 5 月 15 日，福建国民商用软件股份有限公司设立了全资子公司福州国民数据科技有限公司，注册资本：300 万人民币，经营范围：计算机技术、软件的技术开发、技术服务；计算机系统集成；数据处理和存储服务；互联网信息服务；计算机软硬件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年 6 月 14 日，福建国民商用软件股份有限公司获得仓山区商务局关于2
2、016 年省级服务贸易发展资金和市级服务外包扶持资金的财政补助共计人民币 340,100 元。2017 年 9 月 11 日，福建国民商用软件股份有限公司完成了营业范围工商变更事宜，变更后的经营范围为：软件开发；医疗器械的研发、生产、销售；计算机、软件及辅助设备的销售、维修及技术服务；档案整理、保管、缩微及档案数字化服务。公司增加了档案数字化服务的业务范围。2017 年 10 月，福建国民商用软件股份有限公司获得福建省档案服务机构备案证书。具备了承接档案整理、档案缩微、档案数字化的业务资质。2017 年 12 月，福建国民商用软件股份有限公司获得福建省经济和信息化委员会&福建省财政厅联合颁发的
3、福建省“专精特新”中小企业（新颖化）认定。2017 年 8 月 25 日，福建国民商用软件股份有限公司获得仓山区经济和信息化局关于非上市企业进入场外市场挂牌融资奖励金的财政补助共计人民币 60 万元。2017 年 12 月 26 日，福建国民商用软件股份有限公司与福州市国土资源局签署了个人土地登记档案扫描及数据整理政府采购合同，合同总金额：人民币肆佰叁拾柒万陆仟陆佰捌拾柒元整（4,376,687.00）。3 目 录 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计
4、数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 一、一、公司基本情况公司基本情况 .5959 二、二、财务报表的编制基础财务报表的编
5、制基础 .5959 三、三、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 .6060 四、四、税项税项 .7575 五、五、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 .7676 六、六、在其他主体中的权益在其他主体中的权益 .9090 七、七、与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 .9191 4 八、八、关联方及关联交易关联方及关联交易 .9292 九、九、承诺及或有事项承诺及或有事项 .9393 十、十、资产负债表日后事项资产负债表日后事项 .9494 十一、十一、其他重要事项其他重要事项 .9494 十二、十二、母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 .9595 十三、十
6、三、补充资料补充资料 .9999 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、国民软件 指 福建国民商用软件股份有限公司 网格智能 指 网格（福建）智能科技有限公司 网格海纳 指 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 平潭网格 指 平潭网格医疗科技有限公司 物联智慧 指 福州物联智慧软件有限公司 国民数据 指 福州国民数据科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建国民商用软件股份有限公司股东大会 董事会 指 福建国民商用软件股份有限公司董事会 监事会 指 福建国民商用软件股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公
7、司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 福建国民商用软件股份有限公司章程 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
8、遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林茶花、主管会计工作负责人王明金及会计机构负责人（会计主管人员）王明金保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要
9、风险重要风险事项事项简要简要描述描述 税收优惠变化的风险 1、增值税优惠政策变化的风险：根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号），公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务项目，享受免征增值税的政策。2、所得税优惠政策变化的风险：根据关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）及关于
10、软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号），国民软件于 2016年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁发的软件企业证书，公司属于符合条件的软件企业，已向税务机关进行企业所得税优惠项目备案：2015-2016 年免征所得税，2017-2018 年按照 25%的法定税率减半征收。虽然公司所享受的所得税优惠政策及增值税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，若国家调整上述税收优惠政策，将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。公司整体规模较小的风险 公司的收入主要来源于医疗信息化软件及技术服务业务，2016 年度、2017 年度公司的营业收入分别为 2,017.7
11、万元、7 1,271.4 万元，净利润分别为 826.14 万元、-320.44 万元。截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司的总资产为2,541.12 万元、2,231.90 万元，净资产为 2,441.17 万元、2,120.74 万元。公司虽然已经成长为具有一定核心竞争力的医疗软件企业，但与行业内已上市的大型医疗软件企业相比，公司的整体资产规模仍然偏小，抵御市场风险的能力偏弱。核心技术泄密及核心技术人才流失的风险 医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与软件双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的行业软件开发人才是一个较漫长的过程。同时，医疗卫生信息
12、化行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。尽管公司采取了培训、绩效等多种措施吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。国家政策调整和宏观经济环境变化风险 近几年医疗信息化行业发展迅速，虽然卫生信息主管部门出台了一系列医疗卫生信息化的相关规范与标准，但由于标准的制定往往滞后市场发展，现有的规范与标准仍难以满足快速发展医疗卫生信息化市场的实际需要，目前仍有较大部分产品开发处于无标准可循状态，一旦行业内有更高标准产品认证体系出台，企业将需要长时间的适应调整，对公司的盈利造成一定的影响，行业标准的浮
13、动对企业平稳发展有较负面的影响。收入来源的区域集中风险 公司收入区域比较集中，虽然公司加大了对外地市场的开拓，但短期内福建省内地区仍是公司的核心市场区域。如果福建市场环境发生变化，将使公司的经营业绩受到一定影响。公司治理风险 由于有限公司整体变更为股份公司时，公司未聘请券商、律所等专业机构辅导，导致公司治理在运行程序上存在一定的不足。为了建立健全公司治理机制、规范公司治理机制的运行，公司根据监管部门对于挂牌公司治理的要求，在中介机构的辅导下重新修订了公司章程并增补修订了“三会”议事规则，对董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运行机制做了进一步的细化和规范。此外，公
14、司针对实际情况制定了对外投资管理制度、对外担保管理办法、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等内控管理制度。但公司管理层专注于业务的发展，公司治理制度的完善需要一段时间，有可能在短期内存在相应内部控制制度不能有效执行的风险。报告期内关联方交易的风险 报告期内，公司与网格（福建）智能科技有限公司、福建万歌信息科技有限公司等多家公司，存在销售或采购产品、提供或接受劳务等持续性关联交易。报告期内公司与关联方采购交易频繁，可能给公司的经营带来一定风险。为了规范公司与关联方之间的关联交易，公司制定了关联交易管理制度，对关联交易的决策程序及关联方回避程序进行了有效管理。同时公司控股股东、实际控制人及其他股
15、东、董事、8 监事和高级管理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具了规范关联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关联交易。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建国民商用软件股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd.证券简称 国民软件 证券代码 870011 法定代表人 林茶花 办公地址 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张忠英
16、 职务 总经理 电话 0591-83983988 传真 0591-83983998 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层/350002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-09-18 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业软件和信息技术服务业软件开发 主要产品与服务项目 为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。主要包括为医疗机构、医疗监管部门、医药
17、企业、医疗器械公司等行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外包为一体的综合服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,010,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 郑云坚 实际控制人 郑云坚 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913501000797523780 否 注册地址 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 否 注册资本 10,010,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路
18、 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，自 2018 年 1 月 15 日起公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,714,424.60 20,177,027.35-
19、36.99%毛利率%66.95%68.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,204,363.85 8,261,352.87-138.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,492,714.56 8,059,729.38-155.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.05%41.09%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-19.70%40.09%-基本每股收益-0.32 0.83-138.55%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 22,31
20、9,018.05 25,411,242.65-12.17%负债总计 1,111,638.59 999,499.34 11.22%归属于挂牌公司股东的净资产 21,207,379.46 24,411,743.31-13.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.44-13.11%资产负债率%（母公司）5.17%3.89%-资产负债率%（合并）4.98%3.93%-流动比率 17.26 21.6-利息保障倍数-212.55 88.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,857,492.92-1,774,639.6
21、9-4.67%应收账款周转率 0.91 3.24-存货周转率 1.40 2.80-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-12.17%47.77%-营业收入增长率%-36.66%39.50%-净利润增长率%-138.79%63.87%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,010,000 10,010,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,45
22、9,300.00 其他营业外收入和支出 12,736.32 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,472,036.32 所得税影响数 183,685.61 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,288,350.71 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业税金及附加 29,360.25 0.00-
23、税金及附加 0.00 29,360.25-税金及附加 29,360.25 34,692.96-管理费用 5,070,445.14 5,065,112.43-13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 福建国民商用软件股份有限公司属于软件和信息技术服务业。公司专注于为医疗行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗器械公司、医药企业、医疗监管部门、医疗机构等行业用户，主要盈利模式有以下两种：（1）对于医疗信息化软件和智慧医疗移动互联网
24、应用，公司坚持以客户需求为导向、利用自身的技术优势开发出高可靠性、高针对性的产品，通过为客户提供定制化的方案、项目实施、软件开发和售后服务等，形成一体化服务链条，通过成熟的软件产品和优秀的服务水平获得客户的认可和口碑，逐步扩大市场，提升公司经营业绩；（2）对于医学影像输出产品，主要通过免费提供设备和全包服务实现医用胶片耗材的按张计费。（3）与大数据相关的档案数字化服务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品
25、或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司专注于为医疗行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和与大数据相关的档案数字化服务、服务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗器械公司、医药企业、医疗机构、政府机关等行业用户。报告期内，公司国内业务实现销售收入 1,271.4 万元，同比下降 36.99%，实现净利润-320.4
26、4万元，比上年度下降 138.79%；截至报告期末，公司资产总计 2,231.90 万元，比上年期末下降 12.17%，股东权益合计 2,120.74 万元，比上年度下降 13.13%。2017 年，公司设立了全资子公司福州国民数据科技有限公司，注册资本：300 万人民币，经营范围：计算机技术、软件的技术开发、技术服务；计算机系统集成；数据处理和存储服务；互联网信息服务；计算机软硬件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司本期与福州市国土资源局签署了个人土地登记档案扫描及数据整理政府采购合同，14 合同总金额：人民币肆佰叁拾柒万陆仟陆佰捌拾柒元整（4,376,68
27、7.00）。2017 年，公司收到相关政府财政补助合计 145.93 万元。报告期内，1、公司财务状况：截至2017年12月31日，公司资产总额为2,231.90万元，较年初下降12.17%；变动原因主要系报告期内单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加造成的影响；负债总额为111.16万元，较年初上升11.22%；净资产为2,120.74万元，较年初下降13.13%，变动原因主要系报告期内单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加致资产减值损失增加造成的影响。2、公司经营成果：公司2017年实现营业收入1,271.44万元，2016年实现营业收入2,017.70万元
28、，下降 36.99%，变动原因主要系报告期内，我司的 PACS 产品以及跟区域医疗相关的软件产品属于医疗相关软件，这类医疗相关软件在 2017 年被列入了公司主要业务地福建省全省统一采购，因此福建全省很多医院基本都暂停了 PACS 产品采购，只有产品升级的业务，故对我司2017 年营业收入造成的影响。应对该状况，公司加强了对现有客户需求的挖掘，为现有客户提供影像产品存储的解决方案，通过新增影像存储的解决方案和现有客户功能的扩展，可以抵销目前市场新产品采购暂停对我们的影响，同时公司增加了大数据加工的业务，有望成为公司业务新的增长点。2017年实现净利润-320.44万元，2016年实现净利润82
29、6.14万元，下降138.79%，变动原因主要系报告期内：（1）公司在新的产品应用上做了前期调研，但业务还未拓展，故增加了相应的成本以及软件行业员工薪酬的增加，因新三板挂牌服务机构费用的支出影响了我司净利润；（2）公司单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加致资产减值损失增加造成的影响。3、公司现金流量情况：2017年，公司经营活动产生的现金流量净额为-185.75万元，变动原因主要系报告期内公司应收账款账期短导致未收回的应收账款大幅增长,从而导致“销售商品、提供劳务收到的现金”减少；公司投资活动产生的现金流量净额为-132.66万元，主要原因系报告期内公司购建固定资产产生的；公
30、司筹资活动产生的现金流量净额为0元。报告期内公司主营业务增加了档案数据服务业务,该项业务对公司的主营业务跟商业模式没有造成变化，因为该项业务也是属于国家重点支持的战略新兴行业，同时与公司现有的在医学影像数据业务能够相关结合，能够更好地扩展公司的产品链。报告期内档案数据服务业务还未形成主营业务收入。(二二)行业情况行业情况 公司的主营业务是提供整体信息化解决方案。主要包括为医疗机构、医药企业、医疗器械公司等行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和档案数据服务为一体的综合服务。公司产品主要分为医学基础信息应用软件及设备系列、医疗行业、智慧医疗移动互联网应用三大类。
31、按照国民经济行业分类（GB_T4754-2011）的分类标准，公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业”；按照上市公司行业分类指引（2012 年修订）的分类标准，公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业”；按照 挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业”；按照战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2013 年第 16 号）的分类标准，公司所处行业为新一代信息技术产业之“2.3 高端软件和新兴信息服务产业”；按照产业结构调整指导目录（2011 年本）（2013 年修正），公司的经营业务属于第一类鼓励类中“二十八、23、软件开发生产”。不属于国家产业政策限制
32、发展的行业、业务。软件产业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业，对经济社会发 15 展具有重要的支撑和引领作用。软件和信息技术服务业的发展和提升对于推动信息化和工业化深度融合，培育和发展战略性新兴产业，加快经济发展方式转变和产业结构调整，提高国家信息安全保障能力和国际竞争力具有重要意义。近年来，国家从财税、投融资、研究开发、进出口、人才、知识产权、市场等方面对软件产业给予了较为全面的政策支持。目前，我国软件和信息技术服务业步入了新的快速发展阶段，初步形成了较为完整的技术和产业体系。经过多年的持续高速增长，国内软件行业的年产值在 GDP 总量中的比重逐年提升。(三三)财务分析
33、财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,532,534.85 11.35%6,504,544.18 25.6%-61.07%应收账款 11,970,892.28 53.64%9,480,476.98 37.31%26.27%存货 2,325,509.16 10.42%3,674,075.69 14.46%-36.7%长期股权投资-固定资产 795,567.03 3.56%1
34、,310,725.36 5.16%-39.3%在建工程-短期借款-长期借款-无形资产 1,431,750.34 6.41%2,279,667.22 8.97%-37.19%长期待摊费用 103,711.36 0.46%207,422.68 0.82%-50.00%递延所得税资产 801,026.25 3.59%25,370.63 0.10%3,057.30%资产总计 22,319,018.05-25,411,242.65-12.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期内公司货币资金较上年同期减少 61.07%，主要系公司应收账款账期较长导致未收回的应收账款大幅增长。2
35、.应收账款较上年同期增长 26.27%，主要系公司服务的客户市场竞争加剧，部分客户资金回笼较慢，在保障公司正常运营资金的情况下，为了与客户保持长期业务来往关系，给予其较长信用账期。截止至2018 年 6 月 26 日,公司应收账款期后已回款 2,561,120 元。3.存货较上年同期减少 36.7%，主要系公司 2017 年整体主营业务收入下降，故存货下降。4.固定资产较上年同期减少 39.3%，主要系 2017 年公司虽有新增固定资产但新增金额较少，下降原因主要为固定资产折旧。5.无形资产较上年同期减少 37.19%，主要系 2017 年公司未新增无形资产，下降原因主要为无形资产摊销。6.长
36、期待摊费用较上年同期减少 50%，主要系 2017 年公司的长期待摊费用摊销。7.递延所得税资产较上年同期增长 3,057.30%，主要系 2017 年公司应收账款增加，坏账准备增加及 2017 年公司增加了坏账准备计提比例，故递延所得税资产大幅度增加。16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 12,714,424.60-20,177,027.35-36.99%营业成本
37、4,201,679.99 33.05%6,423,755.37 31.84%-34.59%毛利率%66.95%-68.16%-管理费用 7,593,931.03 59.73%5,065,112.43 25.1%49.93%销售费用 225,586.20 1.77%599,546.55 2.97%-62.37%财务费用-13,145.33-0.10%-87,074.93-0.43%-84.90%营业利润-4,950,951.01-38.94%7,992,651.97 39.6%-161.94%营业外收入 912,757.29 7.18%294,529.13 1.46%209.90%营业外支出 2
38、0.97 0.00%31.84 0.00%-34.14%净利润-3,204,363.85-25.20%8,261,352.87 40.94%-138.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司营业收入较上年同期下降 36.99%，主要系我司的 PACS 产品以及跟区域医疗相关的软件产品属于医疗相关软件，根据福建卫计委的通知，这类医疗相关软件在 2017 年被列入了公司主要业务地福建省拟全省统一采购，因此全省各医院基本都暂停了新产品的采购，等待卫计委通知，只有少量产品升级的业务，故对我司 2017 年营业收入造成的影响。2、公司营业成本较上年同期下降 34.59%，主要系公司 2017 年
39、整体主营业务收入下降，故营业成本同步下降。3、管理费用较上年同期上升 49.93%，主要系公司 2016 年将未归依研发费用，将研发费用计入生产成里；2017 年公司将研发费用进行归集，年末转入管理费用，故公司管理费用上升。4、销售费用较上年同期下降 62.37%，主要系公司 2017 年整体主营业务收入下降，故销售费用同步下降。5、财务费用较上年同期下降 84.9%，主要系 2017 年度公司账面闲置资金较少，公司减少了银行定期存款金额，从而减少了利息收入。6、资产减值损失较上年同期上升 40925.59%，主要系公司 2017 年大量应收账款未收回，对应收账款进行了坏账准备计提，故资产减值
40、损失大幅度增加。7、营业利润较上年同期下降 161.94%，主要系报告期内（1）公司在医疗领域新的产品应用上做了前期调研，但业务还未拓展，故增加了相应的成本以及软件行业员工薪酬的增加，新三板费用的支出都影响了我司营业利润；（2）公司单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加致资产减值损失增加造成的影响。8、营业外收入较上年同期增长 209.9%，主要系公司 2017 年获得国家政府补助金额 900,000.00 元计入营业外收入。9-、净利润较上年同期下降 138.79%，主要系报告期内（1）公司在医疗软件领域新的产品应用上做了前期调研和投入，但业务还未拓展，故增加了相应的成本以及
41、软件行业员工薪酬的增加，新三板费用的支出都影响了我司净利润；（2）公司单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加 致资产减值损失增加造成的影响。17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,714,424.6 20,177,027.35-36.99%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 4,201,679.99 6,423,755.37-34.59%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比
42、例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%软件开发 11,022,531.99 86.70%17,228,514.08 85.39%技术服务 712,053.51 5.60%2,469,367.99 12.24%影像耗材 180,512.83 1.42%116,666.66 0.58%硬件设备 799,326.27 6.28%362,478.62 1.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入结构未发生重大变化。公司增加档案数字化加工的业务，为医疗、国土等行业提供档案数据加工服务，对主营业务没有构成重大变化。(3)(
43、3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 3,309,170.00 26.03%否 2 福建安安医疗科技有限公司 2,587,068.16 20.35%否 3 福州市晋安区医院 1,755,106.27 13.81%否 4 网格（福建）智能科技有限公司 1,665,830.20 13.10%是 5 伊谱司（福建）环保科技有限公司 1,029,200.00 8.10%否 合计合计 10,346,374.63 81.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况
44、单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福州迪迈信息科技有限公司 726,213.59 21.55%否 2 福州小兵贯华文化传媒有限公司 635,679.61 18.86%否 3 福建万歌信息科技有限公司 612,577.67 18.17%否 4 福州富施乐办公设备有限公司 561,463.52 16.65%是 5 福州趋势信息技术开发有限公司 367,184.47 10.89%否 合计合计 2,903,118.86 86.12%-18 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上
45、期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,857,492.92-1,774,639.69-4.67%投资活动产生的现金流量净额-1,326,585.67-2,959,848.83-55.18%筹资活动产生的现金流量净额 0.00-1,400,000.00-100%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,857,492.92 元，较上度下降 4.67%，无较大变化。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,326,585.67 元，较上年度减少 55.18%，主要是由于 2016 年公司购置了固定资产及无形资产 2,959,848.83 元
46、而报告期内购置固定资产只有 64,165.47元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，主要系报告期内公司未发生与筹资活动有关的事宜。因为部分回款周期较长，所以导致净利润与经营活动现金流存在差异。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，来源于单个子公司物联智慧的净利润对公司净利润影响达 45%，且不存在取得和处置子公司的情况。公司现有全资子公司物联智慧、平潭网格及国民数据，子公司基本情况如下：1、物联智慧的基本情况 名称：福州物联智慧软件有限公司 统一社会信用代码：91350104M0001UXE2L 类型：有
47、限责任公司(法人独资)住所：福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 9 月 29 日 营业期限：自 2015 年 9 月 29 日至 2065 年 09 月 28 日 经营范围：软件开发；医疗产品、医疗技术的开发、技术转让；互联网技术开发、网络系统开发；计算机、软件及辅助设备的批发代购代销、维修及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2017 年主营业务收入为 1,799,902.92 元，实现的净利润为 948,086.01 元。截至 2017 年 12 月 31 日，物联智慧持
48、股结构为：国民软件持股 100%。2、平潭网格的基本情况 名称：平潭网格医疗科技有限公司 统一社会信用代码：913501283452516140 类型：有限责任公司(法人独资)住所：平潭综合实验区芦洋乡产业服务中心 303 室 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 5 月 22 日 19 营业期限：自 2015 年 5 月 22 日至 2065 年 05 月 21 日 经营范围：从事医疗专业技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务；电子商务和电子政务系统开发、销售；以承接服务外包方式从事技
49、术开发、人力资源管理、企业管理；业务流程和知识流程外包服务；互联网和相关服务；物联网技术开发；计算机、软件及辅助设备的销售和维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2017 年 12 月 31 日，平潭网格持股结构为：国民软件持股 100%。3、国民数据的基本情况 名称：福州国民数据科技有限公司 统一社会信用代码：91350102MA2Y8C3J2R 类型：有限责任公司(法人独资)住所：福建省福州市鼓楼区乌山西路 318 号洪山科技园创业中心大厦第 2 层 225 室 法定代表人：林茶花 注册资本：300 万元 成立日期：2017 年 5 月 15 日 营业期限：自
50、 2017 年 5 月 15 日至 2067 年 05 月 14 日 经营范围：计算机技术、软件的技术开发、技术服务；计算机系统集成；数据处理和存储服务；互联网信息服务；计算机软硬件的销售。截至 2017 年 12 月 31 日，国民数据持股结构为：国民软件持股 100%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 执行企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的
