1、江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 1 页 共 104 页 苏北花卉 NEEQ:830966 江苏苏北花卉股份有限公司（Jiangsu Subei Flower Co.,Ltd）年度报告 2016 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 2 页 共 104 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了 董事会工作报告、监事会工作报告、2015 年度财务决算和 2016年财务预算报告等议案。2016 年 6 月，全国股转公司正式对挂牌公司实施分层管理，苏北花卉入选创新层。2016 年 7 月，公司获批江苏省科技厅重大
2、科技成果转化项目“耐寒耐旱宿根花卉新品种研发与产业化”。2016 年 12 月，公司取得建筑工程施工总承包二级资质，市政公用工程施工总承包二级资质。江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 3 页 共 104 页 目目 录录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情
3、况.2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十节第十节 财务报告财务报告 .3131 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 4 页 共 104 页 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、苏北花卉 指 江苏苏北花卉股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 华泰联合证券有限责任公司 会计师事务所、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及其会计师 全
4、国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日2015 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 5 页 共 104 页 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
5、载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述
6、描述 应收账款回收风险 报告期末公司应收账款账面价值 34,620.98 万元，占当期资产总额的 23.96%。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，或因其他原因导致应账款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的周转或导致公司的直接损失。存货余额较高导致存在跌价损失的风险 报告期末公司存货账面余额为 92,426.05 万元，占当期资产总额的 63.96%。存货的主要构成是工程施工余额，工程施工余额主要是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。2016 年末，工程施工余额 78,595.41 万元，占当期存货总额的 85.04%。报告期末，
7、公司对存货进行全面清查，未发现由于遭受损失、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是如果存在客户无法按期付款或者没有能力支付款项，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。流动性风险 公司主要通过自有资金和银行贷款来满足对营运资金的需求，2016 年末，公司短期借款账面余额为 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 6 页 共 104 页 29,210 万元，资产负债率为 65.65%，资产负债率水平相对较高，随着公司业务规模的扩大，对营运资金的需求会进一步增加，公司若不能积极开拓融资渠道，将
8、存在制约公司业务发展的风险。税收风险 企业所得税风险:公司被认定为高新技术企业，报告期减按 15%的税率征收企业所得税。如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或公司以后年度不能被认定为高新技术企业，公司须按 25%的税率缴纳企业所得税，从而存在对公司经营业绩造成不利影响的可能。PPP 模式风险 公司积极响应国家对于 PPP 模式的倡导，积极推进 PPP 项目承接，但 PPP 项目本身具有由于政府政策的变化而影响项目的盈利能力的风险，且周期较长，对资金需求较大，同时合作协议的签订、项目的具体实施仍存在一定风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期新增“PPP 模式风险”详见本年报“第四节
9、 管理层讨论与分析”之“二、风险因素”之“（二）报告期内新增风险因素”江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 7 页 共 104 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏苏北花卉股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Subei Flower Co.,Ltd 证券简称 苏北花卉 证券代码 830966 法定代表人 李生 注册地址 江苏省沭阳县庙头镇扎新路北侧 办公地址 江苏省沭阳县庙头镇扎新路北侧 主办券商 华泰联合 主办券商办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、03、04）、17A、18A、24A、25A、26A 会计师事务所 信
10、永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张玉虎、张小萍 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王淳 电话 0527-83331008 传真 0527-83332118 电子邮箱 S 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省沭阳县庙头镇扎新路中段北侧 223651 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-08-08 分层情况 创新层 行业（证监会规定的行业大类）土木工程建筑业 主要产品与
11、服务项目 园林绿化设计、施工、养护、苗木种植 普通股股票转让方式 做市转让方式 普通股总股本（股）52,080,000 做市商数量 11 控股股东 李生 实际控制人 李生 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 8 页 共 104 页 企业法人营业执照注册号 91321322728715527Y 是 税务登记证号码 91321322728715527Y 是 组织机构代码 91321322728715527Y 是 注：根据国家“三证合一”登记改革制度要求，公司于 2016 年 3 月 24 日完成了公司营业执照、税务登
12、记证、组织机构代码证的“三证合一”工作。江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 9 页 共 104 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 431,711,164.28 631,165,570.10-31.60%毛利率%24.04 27.02-归属于挂牌公司股东的净利润 49,483,713.74 70,375,681.50-29.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 44,478,642.88 68,900,248.75-35.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算
13、）10.49 17.08-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.42 16.72-基本每股收益 0.95 1.35-29.63%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 1,445,158,000.42 1,466,955,057.05-1.49%负债总计 948,811,752.25 1,019,760,029.73-6.96%归属于挂牌公司股东的净资产 496,678,741.06 447,195,027.32 11.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.54 8.59 11.06%资产负债率%（母
14、公司）65.25 69.38-资产负债率%（合并）65.65 69.52-流动比率 1.59 1.49 6.71%利息保障倍数 3.88 4.85-20.00%三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,149,430.94-5,656,914.04-应收账款周转率 0.92 1.48-存货周转率 0.37 0.60-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-1.49 14.72-营业收入增长率%-31.60 1.54-净利润增长率%-30.16 3.36-五、股本情况 江苏苏北花卉股份有限公司 20
15、16 年度报告 第 10 页 共 104 页 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 52,080,000 52,080,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 5,687,799.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 200,519.02 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,888,318.66 所得税影响数 883,247.80 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 5,005,070.86 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告
16、第 11 页 共 104 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 公司是国家级农业产业化重点龙头企业。目前已拥有城市园林绿化壹级资质、风景园林工程设计专项乙级资质、建筑工程施工总承包二级资质和国家市政公用工程施工总承包二级资质。拥有花卉苗木繁育种植、苗木经销、园林景观设计、园林工程施工和园林养护完整产业链。其中园林工程施工是公司收入和利润的主要来源，公司目前苗圃面积 3000 多亩，拥有种植品种 200 余种，大规模的苗木资源和多样性的苗木品种为公司建立了明显的竞争优势。公司属于建筑行业，主要客户为地方政府机构、国有基础设施建设投资主体及房地产开发商等。公司主要
17、通过投标及客户邀标的销售模式来参与公司从事的园林工程施工、园林景观设计和苗木经销业务。公司主营业务主要是为各类重点市政园林工程、道路绿化、地产景观工程等项目提供园林景观设计和园林绿化施工服务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：报告期末公司资产总额为 144,515.
18、80 万元，较年初的 146,695.51 万元降低 1.49%；期末所有者权益为 49,634.62 万元，较年初的 44,719.50 万元增长 10.99%；本期实现营业收入 43,171.12 万元，较去年同期的 63,116.56 万元降低 31.60%；本期实现净利润 4,915.12万元,较去年同期的 7,037.57 万元降低 30.16%,营业收入和净利润降低幅度较大，主要原因为：对于报告期一些大型综合性市政景观工程，地方政府主要采取 PPP 模式实施项目，公司在承接工程时较为谨慎。受此影响，报告期内承接单体项目规模较小导致收入和利润下降。本期毛利率较上年同期降低 2.98%
19、,。本期经营活动现金流量净额 3,914.94 万元。资产负债率 65.65%，较年初降低 3.87%。报告期内，公司围绕发展规划，加快市场营销和业务结构的调整，开展电子商务业务，开设苏北花卉家居专营店，进行花卉、盆栽、多肉、家居用品的销售，目前销售情况良好。同时公司不断加强研发团队建设及科研合作，不断提高公司研发生产能力。报告期内公司取得市政公用工程施工总承包二级资质和建筑工程施工总承包二级资质。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业 江苏苏北花卉
20、股份有限公司 2016 年度报告 第 12 页 共 104 页 入的入的比重比重 收入的收入的比重比重 营业收入 431,711,164.28-31.60%-631,165,570.10 1.54%-营业成本 327,931,802.41-28.80%75.96%460,603,363.35 0.04%72.98%毛利率 24.04%-27.02%-管理费用 26,015,665.14 10.36%6.03%23,574,222.67-6.25%3.74%销售费用 1,680,658.95 51.31%0.39%1,110,768.49-14.09%0.18%财务费用 20,194,894.0
21、5-24.01%4.68%26,577,362.72 17.63%4.21%营业利润 51,453,616.04-35.29%11.92%79,508,989.88 10.92%12.60%营业外收入 5,949,013.06 217.57%1.38%1,873,267.44-73.10%0.30%营业外支出 60,694.40-55.85%0.01%137,464.20-49.58%0.02%净利润 49,151,220.85-30.16%11.39%70,375,681.50 3.36%11.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业收入为 431,711,164.28
22、 元，营业收入较上年同期减少199,454,405.82 元，减少比例为 31.60%，主要原因是对于报告期一些大型综合性市政景观工程，地方政府主要采取 PPP 模式实施项目，公司在承接工程时较为谨慎。受此影响，报告期内承接单体项目规模较小导致收入和利润下降。2、报告期内，公司营业成本为 327,931,802.41 元，营业成本比上年同期减少132,671,560.94 元，减少的比例为 28.80%，主要原因是本期承接的工程项目规模较小，导致相应发生的成本也较少。3、报告期内，公司管理费用为 26,015,665.14 元，管理费用比上年同期增加2,441,442.47 元，增加的比例为
23、10.36%，主要是本期办公差旅费、研发费用等增加所致。4、报告期内，公司销售费用为 1,680,658.95 元，销售费用比上年同期增加 569,890.46元，增加的比例为 51.31%，主要原因在于报告期内，公司苗木销售收入为 24,526,119.81元，上年同期苗木销售金额 8,511,937.38 元增加较多，苗木销售量增大使得苗木起运费用相应增加所致。5、报告期内，公司财务费用为 20,194,894.05 元，财务费用比上年同期减少6,382,468.67 元，减少的比例为 24.01%，主要是本期贷款利率降低以及票据贴现费用减少所致。6、报告期内，公司营业利润为 51,453
24、,616.04 元，营业利润比上年同期减少28,055,373.84 元，减少的比例为-35.29%，主要是本期承接的工程项目规模较小导致营业收入减少所致。7、报告期内，公司营业外收入金额为 5,949,013.06 元，营业外收入比上年同期增加4,075,745.62 元元，增加的比例为 217.57%，主要原因是本期农业综合开发项目等财政补贴款增加所致。8、报告期内，公司营业外支出金额为 60,694.40 元，营业外支出比上年同期减少76,769.80 元，减少的比例为 55.85%，主要是本期公益性捐赠支出减少所致，本期营业外支出中不存在罚款支出。9、报告期内，公司净利润为 49,15
25、1,220.85 元，减少的比例为 30.16%，主要是本期承接的工程项目规模较小导致营业收入减少所致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本本期收入金额期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 430,549,197.29 327,174,879.59 630,347,092.99 460,140,809.35 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页 共 104 页 其他业务收入 1,161,966.99 756,922.82 818,477.11 462,554.00 合计合计 431,711,
26、164.28 327,931,802.41 631,165,570.10 460,603,363.35 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%园林绿化工程 403,883,850.78 93.55 620,624,918.11 98.33 苗木销售 24,526,119.81 5.68 8,511,937.38 1.35 园林养护 2,139,226.70 0.50 1,210,237.50 0.19 合计 430,549,197.29 99.73 630,347,09
27、2.99 99.87 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入由绿化工程施工收入、苗木销售收入和园林养护收入三部分构成，其中工程施工收入是公司收入和利润的主要来源。本期园林绿化工程施工收入比上年同期下降34.92%，主要是受外部经营环境的影响导致承接工程项目单体规模较小所致。苗木销售收入比上年同期增长 188.14%，主要是公司培育储备了大量苗木，本期对外销售量增加。园林养护收入比上年同期增长 76.76%。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 39,149,430.94-5,656,914.0
28、4 投资活动产生的现金流量净额-10,072,343.66-3,687,992.15 筹资活动产生的现金流量净额-8,114,160.05 6,973,274.02 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 39,149,430.94 元，经营活动现金流量净额比上年同期有较大幅度增长，主要原因是公司本期采取各种措施进行工程款催收，回款情况良好所致。2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-10,072,343.66 元，投资活动现金流量净额比上年同期减少，主要是本期公司建设研发中心综合楼土建、装饰装修工程投入所致。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净
29、额为-8,114,160.05 元，筹资活动现金流量净额比上年同期减少，主要原因是本期内公司银行借款规模以及利息支出较去年减少所致。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序序号号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 宿迁三台山旅游发展有限公司 55,132,678.58 12.77%否 2 山东水泊梁山城建投资有限公司 34,737,605.57 8.05%否 3 固安县住房和城乡建设局 22,621,351.91 5.24%否 4 深圳市铁汉生态坏境股份有限公司 19,240,486.58 4.46%否 5 徐州大沙河旅游
30、开发有限公司 18,586,069.91 4.31%否 合计合计 150,318,192.55 34.82%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页 共 104 页 单位：元 序序号号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 张青 13,846,341.66 4.16%否 2 史建永 10,200,000.00 3.07%否 3 杭州萧山传奎园林工程有限公司 7,805,560.00 2.35%否 4 杨德刚 7,427,964.17 2.23%否 5 山东正林信息工程有限
31、公司 7,117,031.00 2.13%否 合计合计 46,396,896.83 13.94%-（6）研发支出与专利）研发支出与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 14,223,885.89 19,927,341.10 研发投入占营业收入的比例 3.26%3.16%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：研发情况：公司属于国家级高新技术企业，2016 年发生研发投入 14,223,885.89 元，包括管理费用中的研发苗圃地费用以及其他研发性质的支出。公司常年与南京林业大学
32、、北京林业大学、江苏省农科院等科研院所进行产学研合作，公司的研发项目不仅有科研院作为技术支撑单位，也拥有一支高素质的研发团队。各类项目都能较好的按照进度实施完成，使公司的科技力量不断提升。项目研发的新品种，不仅提升了公司产品结构档次，也增加了公司的市场竞争力。2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 43,145,058.04 49.13%2.99%28,932,130.81-
33、1.27%1.97%1.02%应收账款 346,209,776.45-22.01%23.96%443,894,948.17 8.38%30.26%-6.30%存货 924,260,470.52 8.20%63.96%854,195,897.71 24.75%58.23%5.73%长期股权投资-固定资产 14,523,706.52 23.81%1.00%11,730,363.02-0.33%0.80%0.20%在建工程 21,810,271.16 520.42%1.51%3,515,400.00 168.65%0.24%1.27%短期借款 292,100,000.00 3.18%20.21%28
34、3,100,000.00 10.37%19.30%0.91%长期借款 3,000,000.00 100.00%0.21%-资产总计 1,445,158,000.42-1.49%-1,466,955,057.05 14.72%-江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页 共 104 页 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，公司货币资金余额为 43,145,058.04 元。期末货币资金余额比期初增加14,212,927.23 元，增加比例为 49.13%，主要原因为报告期末公司加大了应收账款的催款力度，期末工程项目回款增加所致。2、报告期末，公司应收账
35、款账面价值为 346,209,776.45 元。期末应收账款账面价值比期初减少 97,685,171.72 元，减少的比例为 22.01%，主要原因为本期收回潍坊市三河项目建设发展有限公司等工程欠款，同时公司本期营业收入较上年同期有所降低，使得应收账款也相应减少所致。3、报告期末，公司存货账面价值为 924,260,470.52 元,比期初增加 70,064,572.81 元,增加的比例为 8.20%,主要原因是期末时未结算工程项目形成的资产增加导致工程施工余额增加所致。4、报告期末，公司固定资产账面价值为 14,523,706.52 元，期末固定资产账面价值比期初增加 2,793,343.5
36、0 元，增加的比例为 23.81%，主要是本期购入智能温室自动开闭、控温、供水系统等生产设施所致。5、报告期末，公司在建工程余额为21,810,271.16元,比上年同期数增加18,294,871.16元，增加的比例为 520.42%，主要是公司本期研发中心综合楼土建、装饰装修工程尚未完工所致。6、报告期末，公司长期借款账面余额为 3,000,000.00 元,全部系本年新增,为中国银行沭阳支行在本期向公司提供的项目贷款，借款存续期间为 2016 年 7 月 25 日-2018 年 4 月 30日。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况
37、报告期内，公司合并财务报表范围包括徐州市创美置业有限公司、宿迁韩山生态开发有限公司。与上年相比，本年公司与沭阳金源资产经营有限公司共同投资新设立控股子公司宿迁韩山生态开发有限公司。注册地为沭阳县韩山镇人民政府院内，注册资本为人民币 3,870万元，其中本公司出资人民币 2,322 万元，占注册资本的 60%，沭阳金源资产经营有限公司出资人民币 1,548 万元，占注册资本的 40%。业务性质为：旅游景点开发、建设、经营、管理。公司第二届董事会第五次会议审议通过该对外投资事项，根据公司章程等制度的相关规定，该次投资无须提交股东大会审议。该项对外投资是为了拓展公司的业务模式，寻求新的盈利增长点。截
38、止报告期末，公司实际缴付出资 287 万元，沭阳金源资产经营有限公司未缴付出资。（2 2）委托理财及衍生品投资情况）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无对外提供委托贷款且未发生委托理财、衍生品投资情况。（三）（三）外部外部环境环境的分析的分析 随着中国经济的不断发展和生态文明的持续推进，市政建设、园林绿化等不断得到加强。“十三五规划”多项重大工程也与生态环保建设相关，对生态保护、环境治理列出了具体目标。提出要提高森林覆盖率，改善生态环境质量。1、2016 年 9 月长江经济带发展规划纲要正式印发，围绕“生态优先、绿色发展”，确立长江经济带的发展新格局，纲要规划从生态环境、交通走廊、创新驱
39、动、城镇化建设等多方面描绘了长江经济带发展的宏伟蓝图，提出四大战略定位，确立了长江经济带“一轴、两翼、三极、多点”的发展新格局，是推动长江经济带发展重大国家战略的纲领性文件。纲要中明确，将以长江三角洲城市群、长江中游城市群、成渝城市群为主体，发挥辐射带动作用，打造长江经济带三大增长极。我公司已重点切入该区域的安徽、湖北等省开展业务。2、PPP 制度日渐完善、落地速度明显加快。PPP 配套政策的出台提升了 PPP 项目的落地速度。根据财政部建立的全国政府和社会资本合 江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页 共 104 页 作（PPP）综合信息平台统计，截至 2016 年 12
40、 月末，全国入库项目共计 11,260 个，投资额13.5 万亿元。其中，已签约落地 1,351 个，投资额 2.2 万亿元，落地率 31.6%。全国入库项目和落地项目均呈逐月持续稳步上升态势。行业方面，市政工程、交通运输、城镇综合开发 3 类入库项目数居前 3 名，合计占入库总数的 54%。为了增强地方政府信用，2016 年 9月 26 日，财政部印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法，其主要内容是地方政府将 PPP 支出纳入预算管理，以保障 PPP 项目合同中的地方政府履约能力。另外，2016年 12 月 21 日，国家发改委联合中国证监会印发了 关于推进传统基础设施领域政府和社会资本
41、合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知，布置开展 PPP 项目资产证券化工作。PPP 项目资产证券化将有助于开拓企业融资渠道，盘活 PPP 项目存量资产，保障 PPP 项目持续健康发展。3、城市双修，带来机遇。2016 年底的会议上，住建部部长陈政高重点提出“全面推进城市双修工作”,并印发了 关于加强生态修复城市修补工作的指导意见。意见中指出：“生态修复、城市修补”是指用再生态的理念，修复城市中被破坏的自然环境和地形地貌，改善生态环境质量；用更新织补的理念，修复城市设施、空间环境、景观风貌，均衡布局公园绿地，拓展绿色空间，让绿网成荫；重要的“双修”项目应纳入国民经济社会发展规划和近期建设规
42、划等。（四）（四）竞争优势竞争优势分析分析 一、竞争优势主要体现在以下方面：1、公司所在地位于全国著名的花木之乡沭阳县。沭阳拥有悠久的种植历史，独特的中国南北气候分隔带优势使沭阳成为全国最重要的南北花卉苗木交流的周转站和南花北木驯化基地，全县花木种植面积达 40 万亩，盆景亦有 3000多种，有“中国花木之乡”和“中国盆景培训基地”之称。同时，沭阳县是全国五大淘宝村集群之一，农产品线上交易规模居全国前三位，网商数量达到 3 万余家，2016 年度全县网上交易总额达 80 亿元。作为沭阳县的花卉产业龙头企业，公司具有自然形成的良好品牌优势及所在区域的产业发展规模优势，为公司与同行业园林企业竞争奠
43、定了良好的基础。2、公司苗木种植规模巨大，目前拥有花木种植面积 3000 多亩，种植品种 200 多种。先后被中国花卉协会授予“中国十大创新型绿化观赏苗木企业”和“全国优秀花木种植企业”等称号。大规格的苗木资源和多样性的苗木品种储备为公司奠定了行业竞争资源优势。3、设计-施工一体化的运营能力、严格的工程质量体系、重合同守信用的客户服务理念是树立、维护和提升公司品牌形象的重要竞争手段，公司通过多年景观绿化建设领域的施工经验的积累，顺利的实施了宿迁市三台山森林公园、宿迁环城西路景观带等多个超亿元大型、综合性工程。公司已具备了拓展、承建大型、综合性工程的能力，并逐渐树立了良好的苏北花卉品牌形象。4、
44、公司注重科研创新,尤其是新技术推广及新品种引进，和农科院，北京林业大学、南京林业大学等科研院校保持良好的合作关系。建成省级研发中心 1500 平方米、智能温室大棚 19,500 平方米、全光弥雾扦插池、智能温控扦插池 300 亩。先后承担省部级科研项目 20 余个。较强的科研实力为公司奠定了竞争优势。二、竞争劣势：1、公司核心技术人才和管理人才储备仍不能满足生产经营发展的需要。（五）（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内公司经营情况仍保持稳定健康发展态势，资产负债结构合理，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。（六）（六）扶贫与社会责任
45、扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，有多次公益捐赠行为，每年春节期间都会走访慰问贫困户、老党员等，未来仍将持续。公司尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页 共 104 页 二、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 （1）应收账款回收风险：报告期末公司应收账款账面价值 34,620.98 万元，占当期资产总额的 23.96%。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，
46、或因其他原因导致应账款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的周转或导致公司的直接损失。针对上述风险，公司将逐步完善收款管理制度，采取各种措施加强应收款项的催收工作，以降低应收账款回收风险。（2）存货余额较高导致存在跌价损失的风险：报告期末公司存货账面余额为 92,426.05万元，占当期资产总额的 63.96%。存货的主要构成是工程施工余额，工程施工余额主要是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。2016年末，工程施工余额 78,595.41 万元，占当期存货总额的 85.04%。报告期末，公司对存货进行全面清查，未发现由于遭受损失、陈旧过时或市价低
47、于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是如果存在客户无法按期付款或者没有能力支付款项，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。针对上述风险，公司已制定了严格的存货清查制度，在年末对存货进行全面清查，公司将进一步加强存货管理，若发现发现存货由于遭受损失、陈旧过时或市价低于成本原因，将及时计提存货跌价准备。（3）流动性风险：随着公司业务规模的扩大，对营运资金的需求会进一步增加，公司主要通过自有资金和银行贷款来满足对营运资金的需求，若不能积极开拓融资渠道，将存在制约公司业务发展的风险。针对上述风险，公司将采取各种措施加强工
48、程项目应收款催收，改善经营活动现金流。根据公司实际情况，择机进行定向增发，同时加强与银行之间的合作，拓展公司传统的融资渠道。确保营运资金能满足持续经营发展需要。（4）税收风险:公司被认定为高新技术企业，报告期减按 15%的税率征收企业所得税。如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或公司以后年度不能被认定为高新技术企业，公司须按 25%的税率缴纳企业所得税，从而存在对公司经营业绩造成不利影响的可能。针对上述风险,公司将不断加强研发团队建设及科研合作，继续加大研发方面的投入,培育新品种,提升公司的科技力量,努力使以后年度能继续被认定为高新技术企业。（二）（二）报告期内新增的风险因素报告期内新增的
49、风险因素 （1）PPP 模式风险。公司积极响应国家对于 PPP 模式的倡导，积极推进 PPP 项目承接，但 PPP 项目本身具有由于政府政策的变化而影响项目的盈利能力的风险，且周期较长，对资金需求较大，同时合作协议的签订、项目的具体实施仍存在一定风险。针对上述风险：公司管理层将认真学习 PPP 相关知识，在参与项目前进行充分的调查论证,认真分析项目的现金流，优先选择现金流较好的项目。规避政府信誉不好，财政状况差的地区。三、董事会对审计报告的说明（一）（一）非标准审计意见说明：非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明
50、：不适用（二）（二）关键事项审计说明：关键事项审计说明：-江苏苏北花卉股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页 共 104 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易事项 否-是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二、（二）是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三）是否存在资产被查封、扣押、
