1、 福建青松股份有限公司福建青松股份有限公司 FuJian Green Pine Co.,LtdFuJian Green Pine Co.,Ltd 2012011 1 年年度报告年年度报告 股票简称：青松股份股票简称：青松股份 股票代码：股票代码：300132300132 二一二一二二年三月年三月 重要提示 1 1、本公司董事会、监事会及、本公司董事会、监事会及其其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
2、及连带责任。本年度报告全文刊载于证监会指定网站准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告全文刊载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展规和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展规划，投划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。2 2、公司公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性整性均无均无异议。异议。3 3、公司全体公司全体董事董事会成员亲自会成员亲自出席出席了了审议本次年报的董事会。审议本次年报的董
3、事会。4 4、公司、公司 20112011 年年年度财务报告已经福建华兴会计师事务所审计并被出具了年度财务报告已经福建华兴会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。标准无保留意见的审计报告。5 5、公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人苏福星及会计机构负责人、公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人苏福星及会计机构负责人袁彩袁彩明明声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。目录目录 第一章第一章 公司基本情况简介公司基本情况简介 1 1 第二章第二章 会计数据和业务会计数据和业务数据摘要数据摘要 2 2 第三章第三章 董事会报告董事会报告 6 6
4、第四章第四章 重要事项重要事项 3939 第五章第五章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 4 49 9 第六章第六章 董事、监事、高级管理人员和员工董事、监事、高级管理人员和员工情况情况 5 53 3 第七章第七章 公司治理结构公司治理结构 5 59 9 第八章第八章 监事会报告监事会报告 7 75 5 第九章第九章 财财务报告务报告 8080 第十章第十章 备查文件备查文件 1 16 61 1 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 1 第一章第一章 公司基本情况简介公司基本情况简介 一、公司名称一、公司名称 中文名称：福建青松股份有限公司 英文名称：FuJian Green Pin
5、e Co.,Ltd 二、法定代表人：二、法定代表人：柯维龙 三、公司三、公司基本情况基本情况 股票简称 青松股份 股票代码 300132 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省建阳市回瑶工业园区 办公地址 福建省建阳市回瑶工业园区 邮政编码 354200 公司网址 www.greenpine.cc 电子信箱 officegreenpine.cc 四、四、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓建明 吴德斌 联系地址 福建省建阳市回瑶工业园区 福建省建阳市回瑶工业园区 电话 0599-5820498 0599-5820121 传真 0599-5820900 05
6、99-5820900 电子信箱 officegreenpine.cc infogreenpine.cc 五、公司选定的信息披露报纸：五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、证券日报 登载年度报告的网站网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 2 第二章第二章 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、一、主要会计数据主要会计数据 单位：元 2012011 1 年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)2002009 9 年年 营业总收入 550,401,913.43 486,369,993.90 1
7、3.17 294,408,805.48 营业利润 18,484,752.47 53,123,543.39-65.20 30,128,602.07 利润总额 25,865,189.36 54,622,406.13-52.65 31,096,255.73 归属于上市公司股东的净利润 22,406,896.84 42,411,662.93-47.17 27,625,926.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 16,012,955.14 41,089,703.00-61.03 22,702,719.47 经营活动产生的现金流量净额 5,239,437.40-32,655,853.68
8、116.04-28,092,483.83 2012011 1 年末年末 20201010 年末年末 本年末比上年末增本年末比上年末增减（减（%）2002009 9 年末年末 资产总额 847,187,912.17 739,263,246.37 14.60 350,371,229.44 负债总额 314,446,481.35 209,433,315.91 50.14 227,919,331.12 归属于上市公司股东的所有者权益 531,185,781.95 528,122,048.95 0.58 120,730,086.02 总股本（股）120,600,000.00 67,000,000.00
9、80.00 50,000,000.00 二、二、主要财务指标主要财务指标 2012011 1 年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)2002009 9 年年 基本每股收益(元/股)0.19 0.45-57.78 0.32 稀释每股收益(元/股)0.19 0.45-57.78 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.13 0.43-69.77 0.31 加权平均净资产收益率(%)4.26 20.92-16.66 27.56 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.04 20.26-17.22 26.76 每股经营活动产生的现金流量净额(元
10、/股)0.04-0.49 108.16-0.56 20112011 年末年末 20102010 年末年末 本年末比上年末本年末比上年末增减增减(%)(%)2002009 9 年末年末 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)4.40 7.88-44.16 2.41 资产负债率(%)37.12 28.33 8.79 65.05 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 3（一）（一）净资产收益率及每股收益计算过程净资产收益率及每股收益计算过程 单位：元 项目 序号 2011 年度 2010 年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 22,406,896.84 42,411,662.93
11、扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 6,393,941.70 1,321,959.93 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 16,012,955.14 41,089,703.00 分母 年初股份总数 4 67,000,000.00 50,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 53,600,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 17,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 2 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月
12、份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 120,600,000.00 52,833,333.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 528,122,048.95 120,730,086.02 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 13 364,980,300.00 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产下一月份起至报告期年末的月份数 14 2.00 直接计入所有者权益而增加的净资产 15 756,836.16 直接计入所有者权益而增加的净资产下一月份起至报告期年末的月份数 16 6 为
13、报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 17 20,100,000.00 报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数 18 8.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 19 531,185,781.95 528,122,048.95 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 20=12+1*50%+13*14/10+15*16/10-17*18/10 526,303,915.45 202,765,967.49 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 4 三、三、非经常性损益项目非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目非经常性损益项目 20112011 年年 20
14、102010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)20092009 年年 非流动资产处置损益 0.00-34,392.36-100.00-21,908,235.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00-4,124,737.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,411,585.23 2,960,151.52 150.38 22,918,023.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非
15、货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00-8,215.83 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公
16、允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,148.34-1,426,896.42-97.82-42,134.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 可无限量添加行 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 5 所得税影响额-986,495.19-176,902.81 457.65-160,968.71 少数股东权益影响额(税后）合计合计 6,393,941.706,393,941.70 1,321,959.931,321,959.
17、93 383.67383.67 4 4,923923,206.58206.58 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 6 第三章第三章 董事会报告董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况概述（一）总体经营情况概述 2011 年，松节油深加工行业受到了全球经济不景气、欧债危机以及国内不断紧缩的货币政策等因素的影响，导致市场需求较为疲软。为应对市场的不利因素，公司坚持以市场为导向，不断加大生产、科研和基础设施的投入，在积极拓展市场、进一步提高市场占有率的同时，加紧实施募投项目和新产品开发项目的建设，并通过收购兼并来完善松节油深加工的产业链，为公
18、司未来快速发展打下坚实的基础。报告期内，公司实现营业总收入 550,401,913.43 元，较去年同期相比增长13.17%，实现营业利润 18,484,752.47 元，同比下降 65.20%；实现利润总额25,865,189.36 元，同比下降 52.65%；实现归属于上市公司股东的净利润22,406,896.84 元，同比下降 47.17%。报告期内公司的营业收入同比增长，但公司经营业绩出现下滑，主要原因是：（1）公司募投项目部分投产增加了产能，产销量均有所增长，公司的营业收入也较去年同期有所增长；（2）受全球经济不景气及国内不断紧缩的货币政策等宏观因素影响，公司主要原材料松节油的价格在
19、第二季度出现了大幅波动，一路震荡下行，虽年末的价格有所回升，但公司前期购入的松节油成本较高，产品销售价格下滑导致综合毛利率较去年同期相比有一定程度的下降；（3）报告期内公司规模扩大，在管理团队、技术人才、完善原材料运输设施及欧洲 GMP 认证费用等方面的投入较去年同期有所增加，使得公司的销售费用及管理费用同比增加，从而导致了公司业绩下滑。报告期内，公司不断加大企业发展所需的基础设施投入，积极拓展市场，提高市场占有率，公司的募投项目和新产品开发项目的建设、超募资金的使用及收购兼并工作均按年初既定的计划有序地实施：（1）报告期内，公司共使用募集资金 22,660.16 万元，其中投入松节油深加工扩
20、建及下游系列产品的募投项目建设资金 7,478.33 万元，投入张家港亚细亚化工有限公司“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”的建设资金 471.43 万元，使用超募资金 11,780 万元收购了福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 7 张家港亚细亚化工有限公司 100%股权，使用超募资金 2,930.4 万元购买了铁路自备罐车；（2）为进一步完善公司危化品运输物流体系，报告期内，公司购买了建阳林业铁路专用线和运输松节油的铁路自备罐车，并办理了铁路专用线产权的过户手续，第一批 30 辆铁路自备罐车也已投入松节油的运输；（3）为完善松节油深加工的产业链，报告期内，公司使用超募资金
21、 11,780 万元收购了张家港亚细亚化工有限公司 100%股权；（4）为拓展公司产品在海外市场的销售、客户开发和服务等业务，努力提高公司产品在海外市场的占有率，报告期内，公司在香港设立了全资子公司-龙晟（香港）贸易有限公司，并完成了相关的注册手续；（5）为提高公司的盈利能力，延伸产业链，报告期内，公司决定投资 6,476 万元建设香料系列产品及冰片技改项目，该项目已在前期准备中；（6）报告期内，公司通过了高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，公司在三年内（即 2011年、2012 年、2013 年）享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率的下调将对公司三年内的经营业绩产生积极影响。（
22、二）主要经营成果变动情况及原因分析（二）主要经营成果变动情况及原因分析 单位：元 2012011 1 年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)2002009 9 年年 营业总收入 550,401,913.43 486,369,993.90 13.17 294,408,805.48 营业总成本 531,917,160.96 433,246,450.51 22.77 264,271,987.58 营业利润 18,484,752.47 53,123,543.39-65.20 30,128,602.07 利润总额 25,865,189.36 54,622,406.13-5
23、2.65 31,096,255.73 归属于上市公司股东的净利润 22,406,896.84 42,411,662.93-47.17 27,625,926.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 16,012,955.14 41,089,703.00-61.03 22,702,719.47 经营活动产生的现金流量净额 5,239,437.40-32,655,853.68 116.04-28,092,483.83 公司营业收入较去年同期相比增长 13.17%，主要系报告期内公司募投项目部分投产增加了产能，同时，公司积极拓展市场，进一步提高了市场占有率，销售规模增加所致；营业总成本较去
24、年同期相比增长 22.77%，主要系报告期内销售数量增加、期间费用增加以及 2011 年前期购入的原材料松节油成本较高所致；营业利润较去年同期相比下降65.20%，主要系毛利率比上年同期下降7.21%福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 8 及期间费用比上年同期上升 14.75%所致；利润总额去年同期相比下降 52.65%，主要系营业利润下降所致；归属于上市公司股东的净利润较去年同期相比下降了 47.17%，主要原因系受全球经济不景气及国内不断紧缩的货币政策等宏观因素影响，公司主要原材料松节油的价格在第二季度出现了大幅波动，一路震荡下行，虽年末的价格有所回升，但公司前期购入的松节油成本较
25、高，产品销售价格下滑导致综合毛利率较去年同期相比有一定程度的下降。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较去年同期相比下降了61.03%，主要系政府补贴收入比去年同期相比增加及净利润下降所致。（三）公司主营业务及经营情况（三）公司主营业务及经营情况 1 1、公司主营业务公司主营业务 公司主要从事松节油深加工系列产品的研发、生产与销售，即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片、樟脑磺酸系列产品、尿嘧啶等精细化工产品。合成樟脑中间产品和副产品主要包括：乙酸异龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等；樟脑磺酸系列产品主要包括：D-樟脑磺酸、L-樟脑磺酸、D
26、L 樟脑磺酸等。2 2、主营业务分产品、主营业务分产品情况情况 单位：万元 产品产品 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率（毛利率（%）营业收入比营业收入比上年增减上年增减(%)(%)营业成本比营业成本比上年增减（上年增减（%）毛利率比上毛利率比上年增减年增减(%)(%)樟脑系列 45,065.16 39,553.70 12.23 3.13 14.35-8.61 冰片系列 3,760.99 3,247.69 13.65 11.45 34.31-14.70 其他系列 2,251.80 1,638.06 27.26 50.97 28.19 12.93 樟脑磺酸系列 2,400.36 1,66
27、8.60 30.49-尿嘧啶系列 271.33 226.33 16.58-合计合计 53,749.6353,749.63 46,334.3846,334.38 13.8013.80 10.6710.67 21.0221.02 -7.377.37 报告期内公司其他系列营业收入比去年同期增长 50.97%，主要原因系报告期内蒎烯等其他产品销售增加所致；福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 9 本期综合毛利率下降 7.37%主要是由于报告期内公司的主要原材料松节油价格波动较大，产品价格下滑所致。3 3、主营业务分地区情况、主营业务分地区情况 单位：万元 产品产品 营业收入营业收入 营业成本营业
28、成本 毛利率（毛利率（%）营业收入比营业收入比上年增减上年增减(%)(%)营业成本比营业成本比上年增减（上年增减（%）毛利率比上毛利率比上年增减年增减(%)(%)国内销售 32,383.41 28,480.16 12.05 14.61 27.83-9.09 国外销售 21,366.23 17,854.22 16.44 5.20 11.55-4.76 合计合计 53,749.6353,749.63 46,334.3846,334.38 13.8013.80 10.6710.67 21.0221.02 -7.377.37 报告期内公司自营出口销售收入占总销售收入的 40.91%，较 2010 年下
29、降0.91 个百分点。（1）国内销售（含间接出口销售）单位：元 按区域划分按区域划分 金金 额额 华东地区 268,134,821.17 华南地区 21,760,451.71 华中地区 17,454,252.55 华北地区 13,208,977.34 东北地区 1,821,431.62 西南地区 890,769.23 西北地区 563,350.43 总总 计计 323,834,054.05323,834,054.05 （2）自营出口销售 单位：元 按国家按国家/地区划分地区划分 金金 额额 按国家按国家/地区划分地区划分 金金 额额 印度 46,650,516.81 美国 18,760,959
30、.14 德国 17,207,024.34 日本 12,771,870.70 墨西哥 11,682,499.73 俄罗斯 11,347,492.16 荷兰 10,669,219.63 泰国 10,583,023.39 西班牙 9,819,786.53 巴基斯坦 8,773,997.58 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 10 斯里兰卡 8,424,117.96 新加坡 5,949,776.73 缅甸 5,685,901.45 法国 5,543,538.74 英国 5,348,717.98 巴西 4,646,480.19 越南 2,264,547.38 马来西亚 2,237,235.66
31、 印度尼西亚 2,156,060.70 哥伦比亚 1,830,855.02 伊朗 1,368,174.90 尼日利亚 1,280,326.50 香港 1,249,273.24 阿根廷 1,217,683.73 加拿大 1,207,088.70 台湾 862,909.29 塞内加尔 843,661.00 菲律宾 745,903.66 瑞士 455,900.78 土耳其 448,507.20 委内瑞拉 416,435.32 智利 375,885.00 希腊 330,026.76 孟加拉国 233,266.50 秘鲁 111,658.50 立陶宛 98,202.00 以色列 63,746.68 总计
32、总计 213,662,271.58213,662,271.58 4 4、主要费用情况及变动分析、主要费用情况及变动分析 单位：万元 主要费用主要费用 2012011 1 年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)2002009 9 年年 销售费用 1,347.55 1,134.29 18.80 806.57 管理费用 2,893.06 2,458.51 17.68 1,079.05 财务费用 1,312.43 1,246.28 5.31 823.69 所得税 361.05 1,222.47-70.47 349.58 销售费用较去年同期相比增长 18.80%，主要是由
33、于报告期内公司销售数量增加，相应增加了运输费及装卸搬运费等相关费用；管理费用较去年同期相比增长 17.68%，主要系人员及工资薪酬、安全生产费用、中介服务费及欧洲 GMP 认证费用增加所致；财务费用较去年同期相比增长 5.31%，主要系短期借款增加所致；所得税较去年同期相比减少 70.47%，主要是：（1）报告期内公司利润大幅减少，相应减少应缴所得税；（2）公司被认定为高新技术企业，企业所得税税率由 25%减为 15%所致。福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 11 5 5、公司主要客户和供应商情况、公司主要客户和供应商情况 （1）主要客户情况 前五大客户前五大客户 2012011 1
34、年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)销售金额(万元)7,601.52 7,392.91 2.82 占年度营业收入的比例(%)13.82 15.20-1.38 应收账款余额(万元)2,220.16 863.16 157.21 占年度应收账款余额的比例(%)27.91 21.99 5.92 前五大客户的应收账款余额较去年同期相比增加 157.21%，主要原因是：（1）报告期内张家港亚细亚化工有限公司应收账款并入；（2）报告期内受全球经济不景气以及国内不断紧缩的货币政策等因素的影响，客户回款不及时，同时公司为扩大市场占有率适当放宽信用账期所致；前五大客户多为公司的长
35、期合作客户，发生坏账损失的可能性较小。（2）主要供应商情况 前五大供应商前五大供应商 2012011 1 年年 20201010 年年 本年比上年增减本年比上年增减(%)(%)采购金额(万元)20,945.45 21,798.89-3.92%占年度采购金额的比例(%)59.13 57.99 1.14 预付账款余额(万元)2,961.59 3,373.50-12.21 占年度预付账款余额的比例(%)65.31 50.94 14.37 前五大供应商采购情况如下：序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额（不含税，元）采购金额（不含税，元）占原材料采购占原材料采购总额比例总额比例 占存货总采占存货总采
36、购额比例购额比例 1 南华松香厂 74,296,466.62 17.33%16.72%2 南宁合利松香厂 50,052,514.14 11.68%11.26%3 广西广盛天诚贸易有限公司 29,814,592.20 6.96%6.71%4 双江县林业化工厂 28,551,524.83 6.66%6.42%5 普洱市思茅区森盛林化有限责任公司 26,739,401.71 6.24%6.02%前五大供应商采购金额合计前五大供应商采购金额合计 209,454,499.50 209,454,499.50 48.87%48.87%47.13%47.13%原材料采购金额原材料采购金额 428,614,57
37、9.59 428,614,579.59 存货总采购金额存货总采购金额 444,426,196.06 444,426,196.06 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 12 6 6、非经常性损益项目变动情况、非经常性损益项目变动情况 单位：元 非经常性损益项目非经常性损益项目 20112011 年年 20102010 年年 本年比上年增本年比上年增减减(%)(%)20092009 年年 非流动资产处置损益 0.00-34,392.36-100.00-21,908,235.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 4,124,737.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
38、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,411,585.23 2,960,151.52 150.38 22,918,023.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生
39、的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -8,215.83 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,148.34-1,426,896.42-97.82-42,134.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 可无限量添加行
40、 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 13 所得税影响额-986,495.19-176,902.81 457.65-160,968.71 少数股东权益影响额(税后）合计合计 6,393,941.706,393,941.70 1,321,959.931,321,959.93 383.67383.67 4 4,923923,206.58206.58 报告期内非经常性损益较上年同期增长 383.67%，主要原因系计入当期损益的政府补助较去年同期增加 150.38%、营业外支出比上年减少 97.82%及所得税费用影响所致。（四）主要资产和负债构成变化（四）主要资产和负债构成变化 1 1、主要资
41、产项目变化情况、主要资产项目变化情况 单位：元 资产项目资产项目 2012011 1 年末年末 20201010 年末年末 变动幅度变动幅度（%）金额金额 比重比重（%）金额金额 比重比重（%）货币资金 136,935,538.95 16.16 333,725,371.34 45.14-58.97 应收票据 18,949,167.55 2.24 8,604,338.78 1.16 120.23 应收账款 75,096,278.21 8.86 37,258,173.48 5.04 101.56 预付款项 45,346,439.64 5.35 66,218,661.40 8.96-31.52 其他
42、应收款 2,649,379.38 0.31 2,406,954.56 0.33 10.07 存货 206,348,413.65 24.36 128,498,461.36 17.38 60.58 固定资产 214,555,226.80 25.33 110,657,882.18 14.97 93.89 在建工程 53,288,979.29 6.29 38,628,496.99 5.23 37.95 无形资产 39,480,316.59 4.66 11,938,981.57 1.61 230.68 商誉 52,856,866.44 6.24 0 0-长期待摊费用 418,051.00 0.05 24
43、5,000.00 0.03 70.63 递延所得税资产 1,263,254.67 0.15 1,080,924.71 0.15 16.87 资产总额资产总额 847,187,912.17847,187,912.17 100100 739,263,246.37739,263,246.37 100100 14.6014.60 货币资金年末余额较 2010 年末减少 19,678.98 万元，主要系募投项目继续施工以及使用现金收购张家港亚细亚化工有限公司 100%股权所致；应收票据年末较 2010 年末增加 1,034.48 万元，主要系报告期内公司为扩大产品是市场占有率，适当改变结算条件所致；应收
44、账款年末净值较 2010 年末增加 3,783.81 万元，主要原因是：（1）张家港亚细亚化工有限公司应收账款并入；（2）报告期内受全球经济不景气以及国福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 14 内不断紧缩的货币政策等因素的影响，客户回款不及时，同时公司为扩大市场占有率适当放宽信用账期所致；预付款项年末余额较 2010 年末减少 2,087.22 万元，主要系随着募投项目工程陆续完工，逐步结算工程款所致；存货年末较 2010 年末增加 7,785.00 万元，主要原因是张家港亚细亚化工有限公司存货并入所致；固定资产年末较 2010 年末增加 10,389.73 万元，主要系张家港亚细亚化
45、工有限公司固定资产并入以及募投项目工程陆续完工，公司将达到可使用状态的厂房、设备转入固定资产所致；在建工程年末较 2010 年末增加 1,466.05 万元，主要系募投项目工程继续施工所致；无形资产年末较 2010 年末增加 2,754.13 万元，主要原因是：（1）张家港亚细亚化工有限公司无形资产并入；（2）报告期内公司新取得了土地使用权；长期待摊费用年末较 2010 年末增加 17.31 万元，主要系新增铁路专用线租金所致；商誉年末较 2010 年末增加 5,285.69 万元，主要系公司收购张家港亚细亚化工有限公司，收购价大于在收购日张家港亚细亚化工有限公司的可辨认净资产公允价值份额所致
46、。2 2、主要负债项目变化情况、主要负债项目变化情况 单位：元 负债项目负债项目 2012011 1 年末年末 20201010 年末年末 变动幅度变动幅度（%）金额金额 比重比重（%）金额金额 比重比重（%）短期借款 214,500,000.00 68.22 84,000,000.00 40.11 155.36 应付票据 10,300,000.00 3.28 5,000,000.00 2.39 106.00 应付账款 34,692,734.57 11.03 13,314,171.18 6.36 160.57 预收款项 2,715,554.91 0.86 1,312,237.87 0.63 1
47、06.94 应付职工薪酬 2,711,107.06 0.86 2,785,700.54 1.33-2.68 应交税费-14,896,390.84-4.74-1,606,547.21-0.77 827.23 应付利息 498,343.41 0.16 293,430.47 0.14 69.83 其他应付款 3,978,598.83 1.27 1,685,275.30 0.80 136.08 福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 15 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 15.90 0 0-长期借款 0 0 91,768,269.01 43.82-100.00 递延所得税负债
48、48,846.14 0.02 0 0-其他非流动负债 9,897,687.27 3.15 10,880,778.75 5.20-9.04 负债负债总额总额 314,446,481.35314,446,481.35 100100 209,433,315.91209,433,315.91 100100 50.1450.14 短期借款年末余额较 2010 年末增加 13,050.00 万元，主要原因是：（1）采购量增加，营运资金需求加大，增加了借款；（2）张家港亚细亚化工有限公司短期借款并入所致；应付票据年末余额较 2010 年末增加 530.00 万元，主要系为了减少资金成本，加大使用票据结算所致
49、；应付账款年末余额较 2010 年末增加 2,137.86 万元，主要原因是：（1）公司购买的铁路自备罐车于 2011 年 11 月投入运营，增强了松节油的采购能力，所采购的松节油也能及时入库，造成应付货款增加；（2）募投项目工程陆续完工，结算工程量，增加应付工程款；预收账款年末余额较 2010 年末余额增加 140.33 万元，主要系零星采购的客户增多，预付购货款增加所致；应交税费年末余额较 2010 年末减少 1,328.98 万元，主要原因是：（1）本期按上年应纳税所得额分月预缴企业所得税导致多缴了企业所得税；（2）期末留抵增值税增加；应付利息余额较 2010 年末增加 20.49 万元
50、，主要系银行贷款增加,相应增加了应付利息；其他应付款年末余额较 2010 年末增加 229.33 万元，主要系收到存入保证金增加所致；长期借款较 2010 年减少 9,176.83 万元，主要系公司 2011 年偿还了部分长期借款，剩余未到期的借款将于 1 年内到期，转入一年内到期的非流动负债所致。（五）无形资产情况（五）无形资产情况 公司所拥有的无形资产主要有土地使用权、商标和专利。具体情况分项说明如下：福建青松股份有限公司 2011 年年度报告 16 1 1、土地使用权、土地使用权 截至报告期末，公司共拥有 5 宗土地，土地面积合计为 209,106.60 平方米，土地使用权具体情况如下：
