1、 深圳新都酒店股份有限公司深圳新都酒店股份有限公司 2001 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任王海岸董事委托孟令秋董事出席本次董事会并行使表决权 7 一公司基本情况简介 1公司法定中文名称深圳新都酒店股份有限公司 英文名称SHENZHEN CENTURY PLAZA HOTEL CO.,LTD 2公司法定代表人张润钢 3公司董事会秘书董晓栗 电话07552320888 转 382 传真07552344699 联系地址深圳春风路一号新都酒店 316 室 电子信箱
2、4公司注册地址深圳市春风路一号 办公地址深圳新都酒店 316 室 邮政编码518001 电子信箱 5公司信息披露报纸证券时报 登载公司年报的国际互联网网址http:/ 公司年度报告备置地点深圳新都酒店 316 室 6公司股票上市交易所深圳证券交易所 公司股票简称新都酒店 A 公司股票编号0033 公司首次注册日期1990 年 3 月 8 日 登记机关深圳市工商行政管理局 7企业法人营业执照册号工商外企业粤深字第 101485 号 税务登记号码深税一分登字 131650 号 2000 年度审计师中天勤会计师事务所 地址深圳蛇口招商大厦 103-203 号 2001 年度审计师沪江德勤会计师事务所
3、 地址中国上海市黄浦路 99 号上海滩国际大厦 16 楼 8 二会计数据和业务数据摘要 1公司 2001 年度主要业务数据 单位人民币 元 利润总额 5,251,716.34 净利润 5,251,716.34 扣除非经常性损益后的净利润 2,773,124.32 主营业务利润 72,924,659.86 营业利润 2,773,124.32 投资收益 2,669,664.79 营业外收支净额 -191,072.77 经营活动产生的现金流量净额 38,486,736.64 现金及现金等价物净增加额 4,619,618.68 注扣除的非经常性损益项目和涉及金额 投资收益 2,669,664.79 营
4、业外收入 46,441.65 营业外支出 237,514.42 2公司截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2001 年 2000 年 1999 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入(万元)10225 10997 10997 10223 10223 净利润(万元)525 -1137 -1237 -796 -290 总资产(万元)65107 66756 66170 69293 68806 股东权益(万元)43297 42772 42186 43909 43423 每股收益(元)0.018 -0.040 -0.043 -0.028 -0.010 每股净资产(元)1
5、.505 1.487 1.466 1.526 1.509 调整后每股净资产 元 1.439 1.441 1.410 1.466 1.440 每股经营活动产生的 现金流量净额(元)0.134 0.126 0.126 0.060 0.060 净资产收益率(%)1.21%-2.66%-2.93%-1.81%-0.67%9 扣除非经常性损益后 的每股收益 .010 -0.035 -0.038 -0.026 -0.010 注本公司 2001 年度总股本无变化故加权计算的每股收益净资产收益率与摊薄计算相同 3股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 287,723,488.00
6、0 0 287,723,488.00 资本公积 192,496,489.60 0 0 192,496,489.60 盈余公 41,998,675.29 0 0 41,998,675.29 法定公益金 9,816,549.88 0 0 9,816,549.88 未分配利润 -94,499,083.42 5,251,716.34 0 -89,247,367.08 股东权益合计 427,719,569.47 5,251,716.34 0 432,971,285.81 变动原因由于本年度盈利造成股东权益增加 三股本变动及股东情况 1股本变动情况(1)股本结构 股份类别 年初数 年末数 (万股)(万股)
7、(I)尚未流通股份 发起人股份 22050 22050 其中 外资法人股 8820 8820 境内法人股 13230 13230 尚未流通股份合计 22050 22050(II)已流通股份 人民币普通股 6722.3488 6722.3488(III)股份总计 28772.3488 28772.3488 本年度股份结构无变动 (2)股票发行与上市情况 10.内部职工股情况 发行日期 数量 发行价格 1993 年 10 月 700 万股 3.15 元/股 本公司内部职工股(除董事监事高级管理人员持股外)已于 1994 年 9 月获得深圳证券交易所批准公开上市 2股东情况介绍 (1)股东数量 截至
8、 2001 年 12 月 31 日股东总人数 34565 人 (2)主要股东持股情况 截至 2001 年 12 月 31 日本公司前十名股东名单 持股数(单位股)未上市流通股份 已上市流通股份 合计 占股份总数比例 1.中国东方信托投资公司 66,150,000 0 66,150,000 22.99%2.(香港)建辉投资有限公司 55,125,000 0 55,125,000 19.16%4.深圳贵州经济贸易公司 33,075,000 260,016 33,335,016 11.59%3.南油(集团)有限公司 33,075,000 33,075,000 11.50%5.(香港)桂江企业有限公司
9、 33,075,000 0 33,075,000 11.50%6.郑明星 497,762 497,762 0.17%7.中储粮结算中心 333,000 333,000 0.12%8.吴丽文 300,000 300,000 0.10%9.朱承 252,000 252,000 0.8%10.宋桥 228,401 228,401 0.8%说明以上股东中25 为外资股东 由发起人股东持有的流通股份为其于 95 年认购的法人股转配股现已获准上市流通 公司未发现前十名股东存在关联关系 持股 5%以上股东股份质押冻结情况 香港桂江企业有限公司以其持有新都股份中的 23,325,000 股 抵押给广东省银行香
10、港分行用于贷款深圳南油集团有限公司所持新都股份因其欠住友银行广州分行借款而被深圳市中级人民法院冻结香港建辉投资有限公司将其所持 11 5512.5 万股新都股票质押给交通银行济宁分行 用于为山东九九有限公司贷款提供担保 (3)公司第一大股东 中国东方信托投资公司 成立日期1996 年 12 月 法定代表人唐棣华 经营范围人民币信托存贷款投资业务委托存贷款投资业务房地产投资业务有价证券业务金融租赁业务代理财产保管与处理业务代理收付业务经济担保和信用见证业务经济咨询业务境内外汇信托存款放款投资借款外发行和代理发行外币有价证券国际融资租赁外汇担保和见证业务征信调查和咨询业务 注册资本人民币捌亿元含壹
11、亿美元 中国银行拥有 100%股权 中国银行成立日期1912 年 2 月 法定代表人刘明康 根据国家有关政策 中国东方信托投资公司已经于 2001 年 1 月 18 日公告进入清算程序并于 2001 年 12 月 20 日公告将所持深圳新都酒店股份限公司股权划转中国东方资产管理公司但过户手续尚未完成 (4)公司其他主要股东 香港建辉投资有限公司 董事长陈天锴 成立日期1982 年 2 月 经营范围主要从事投资业务 注册资本10,001,000 港元 深圳贵州经济贸易公司 法定代表人林天富 成立日期1987 年 6 月 经营范围包装材料包装容器包装机械包装装潢设计以及相关的进出口 12 业务 注
12、册资本370 万元人民币 (香港)桂江企业有限公司 董事长吴一波 成立日期1984 年 12 月 经营范围主要从事投资贸易等 注册资本10,000,000 港元 深圳南油(集团)有限公司 法定代表人刘建新 成立日期1984 年 1 月 经营范围 对南头半岛及西乡一带约 38 平方公里的区域负责全面综合开发建设兴办石油化工冶金有色矿产及加工机械电子仪器仪表通讯设备医疗器械轻工纺织食品养殖建材等各类实业承担工程设计施工经营进出口贸易房地产旅游服务交通运输能源进出和国内外金融等业务组建经营各类全资公司和中外合资合作和内联企业承接三来一补业务 注册资本24,800 万元人民币 四董事监事高级管理人员和
13、员工情况 1公司董事监事高级管理人员基本情况 张润钢男43 岁董事长任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票不在公司领取报酬 黄振汉男59 岁副董事长任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票不在公司领取报酬在股东单位香港建辉投资有限公司任总裁 林天富男73 岁副董事长任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月持有本公司 52500 股不在公司领取报酬在股东单位深圳贵州经济贸易公司任董事长并领取报酬 闻心达男55 岁董事任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月同时于 2001 13 年 7 月起兼任公司总经理未持有公司股票
14、在公司领取报酬在股东单位香港桂江企业有限公司任董事 王晓燕女49 岁董事任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票不在公司领取报酬在股东单位香港建辉投资有限公司任董事 李 凡男41 岁董事任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月持有本公司股票 52500 股不在公司领取报酬在股东单位中国东方信托投资公司任处长并领取报酬 刘维军男45 岁董事任期从 2001 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票不在公司领取报酬在股东单位深圳南油集团有限公司任总经济师并领取报酬 张昌佑男39 岁监事长任期从 2001 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票
15、不在公司领取报酬在股东单位深圳南油集团有限公司任企管部科长并领取报酬 李 超男51 岁监事任期从 2001 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票不在公司领取报酬在股东单位香港建辉投资有限公司任顾问 张义勇男38 岁监事任期从 2000 年 6 月至 2003 年 6 月未持有公司股票在新都酒店领取报酬 邓峻枫男48 岁于 2001 年 9 月起任新都酒店总经理未持有本公司股票在新都酒店领取报酬 董晓栗女31 岁董事会秘书未持有本公司股票在公司领取报酬 2年度报酬情况 公司根据章程及深圳市的有关规定制定高级管理人员酬金现任董事监事无酬金公司高级管理人员的年度报酬前三名总额为42 万元
16、其中 20 万元以下 2 人20 万元以上 1 人 3在报告期内离任的董事监事高级管理人员姓名及离任原因 本报告期内经股东大会通过增补刘维军先生为董事王恬监事长涂剑 14 义监事因工作原因辞去监事职务变更张昌佑先生李超先生为监事由于高明总经理提出辞职经董事会同意聘请闻心达先生为公司总经理 4公司员工构成情况 截止 2001 年 12 月 31 日公司员工总数为 703 人 专业构成如下 普通生产人员574 人 销 售 人 员14 人 财 务 人 员49 人 工程技术人员43 人 公司行政管理人员23 人 教育程度如下 学历结构 人数 大专及大专以上 78 中专及高中 427 高中以下 198
17、五公司治理结构(1)公司治理结构情况 公司按照公司法证券法和中国证监会有关法规的要求不断完善法人治理结构规范公司运作公司董事会对法人治理结构的实际情况说明如下 1关于股东与股东大会公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位确保所有股东能够充分行使自己的权利公司报告期内股东大会的召开程序出席会议人员的资格表决程序都符合有关法律法规和公司章程 2关于控股股东与上市公司的关系由于公司股权分散未有绝对控股股东第一大股东未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动 3关于董事与董事会公司按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事 公司董事会本着向股东大会负责的方针 按照法律 行政法规和 公司章程 1
18、5 的规定行使职权平等对待所有股东公司董事会制定了董事会议事规则董事会工作程序以确保董事会的高效运作和科学决策董事会会议定期召开并根据需要及时召开临时会议 4关于监事与监事会公司监事选举符合公司章程的要求公司监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地行使对董事 高级管理人员及公司财务的监管和检查 5关于绩效评价与激励约束机制公司正在研究如何建立公正透明的绩效评价标准问题 公司经理人员的聘任按照有关法律 法规和公司章程的规定进行 6关于利益相关者公司尊重银行及其它债权人职工消费者供应商等利益相关者的合法权利并积极合作共同推动公司持续健康地发展 7关于信息披露与透明度公司指定董事会秘书负责信息披露工
19、作接待股东来访和咨询报告期内公司能够按照法律法规和公司章程的规定真实准确完整及时地披露有关信息并保证所有股东有平等的机会获得信息 公司成立以来始终按照公司法等有关法律法规的要求规范运作维护广大股东的利益但是与上市公司治理准则等规范性文件的要求相对照公司在治理结构方面还有一些不足公司将按照有关法律法规和上市公司治理准则的要求规范公司运作不断完善公司的治理结构提高公司的治理水平努力实现利润最大化对全体投资者负责 2独立董事履行职责情况 报告期内公司未设立独立董事公司将按上市公司治理准则和关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定积极推进独立董事制度的建立拟在 2002 年 6 月底前聘任 2
20、名独立董事进一步完善公司治理结构 3公司由于股权分散没有绝对控股股东具有独立完整的业务及自主经营能力 六股东大会简介 本报告期内召开一次股东大会2000 年年度股东大会 1公司 2001 年 5 月 25 日于证券时报刊登董事会决议召开年度股东大会的公告并于 2001 年 6 月 25 日召开股东大会 22000 年度股东大会出席会议股东及委托代理人 7 人代表公司股份 16 220,500,000 股占公司股份总额约 76.64%3本次股东大会表决通过了2000 年度董事会工作报告2000 年度监事会工作报告2000 年度会计师审计报告2000 年度利润分配方案公司章程修改的议案关于变更会计
21、师事务所的议案关于增补刘维军先生为公司董事的议案关于变更公司监事的议案决议公告刊登于 2001 年 6月 26 日证券时报 4本次会议增补刘维军先生为本公司董事变更张昌佑先生李超先生为本公司监事 七董事会报告 1公司主营业范围及经营情况 1公司经营情况 本公司所属行业为旅游业公司主营酒店及其附属设施主要物业为位于深圳火车站附近的四星级酒店新都酒店2001 年度随着几家新酒店的开业深圳市酒店间的竞争更加激烈公司的营业收入比上年度下降 7.03%但公司在控制成本方面做了大量工作 取得了显著成效 管理费用比上年减少 1,302 万元下降 30.3%银团贷款重组之后财务费用比上年减少 385 万元下降
22、 23.5%报告期内公司主营业收入为 10,225 万元主营业务利润为 7,292 万元 报告期内公司在盘活资产方面也取得了一定的进展出售了山东齐都大酒店的股权同时王府井利生项目出租也基本达成了协议 新都酒店 2001 年在深圳高星级酒店市场中占有率为 14.3%居第四位公司的主营业收入和主营业务利润均来自酒店经营其中 单位人民币 万元 分类 经营收入 经营利润 利润率(%)客房 5352 3728 69.66%餐饮 2842 365 12.84%其它 2031 1675 82.47%2 主要供应商客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 40.92%前五名 17 客户销售
23、额合计占公司销售总额的比例为 33.70%3 在经营出现的问题与困难及解决方案 本公司与香港亿运有限公司合作投资的新都桑拿项目 本公司占 30%香港亿运投资 70%双方以现金方式出资 并由香港亿运全权负责桑拿的日常经营管理 但由于桑拿与酒店为不同的管理系统 酒店的资源没有得到充分利用 同时本公司对于其财务管理也不能进行有效监控故经双方协商于 2001 年 11 月本公司收购了亿运公司所持新都桑拿项目的股权 使新都公司拥有其 100%的股权公司考虑将桑拿经营纳入新都酒店的整体经营中财务状况也由公司直接监控使其能够为公司盈利做出贡献 2报告期内投资情况 2001 年度 2000 年度 增 减 投资
24、额 长期投 67,950,967.89 74,310,167.89 -6,359,200.00 短期投资 12,489,729.60 219,406.58 12,270,323.02 长期投资变动是由于转让所持山东齐都大酒店股权及购买新都桑拿固定资产 短期投资增加是由于购买国债 3报告期内的财务状况经营成果 2001 年度 2000 年度 增减比例 增减变动原因 总资产 651,066,125.18 667,559,915.48-2.47%归还债务 长期负债 109,251,120.00 82,781,000.00 31.98%银团贷款重组 股东权益 432,971,285.81 427,71
25、9,569.47 1.228%本年盈利 主营业务利润 72,924,659.86 79,001,667.58-7.69%主营收入下降 净利润 5,251,716.34-11,372,966.79-146.177%本年盈利 4新年度的经营计划 2002 年度公司将在酒店经营方面挖掘潜力在节流的同时着重进行开源同时进一步加大资本运作力度处理历史遗留问题积极培育新的利润增长点 18 2002 年度公司计划完成经营收入 10,794 万元努力使经营利润比上年度提高 126 万元同时公司力争在投资项目上产生收益 365 万元为达到上述经营目标拟采取以下措施 1 酒店经营方面市场营销要广开渠道多方面协调努
26、力争取市场份额餐饮要对于已树立的品牌通过加强规范化管理提高服务与出品质量保持原有形象品牌力争扩大市场占有率对于经营效益不佳的尽快采取措施对外出租经营达到扬长避短同时加强成本机制继续做好开源节流 2 2002 年度要继续加大力度处置盘活对外投资项目特别要加强对北京利生项目的管理以争取更大的收益 3 公司要进一步规范管理 优化人力资源的配置 形成自身的企业文化充分调动员工的积极性 5董事会日常工作情况 1本报告期内共召开七次董事会 2001 年 3 月 1 日召开董事会讨论公司经营情况 2001 年 4 月 19 日召开董事会形成关于华专应收款关于王府井项目会计处理意见关于利润分配原则关于独立董事
27、关于招商贷款等决议 2001 年 4 月 27 日召开董事会讨论通过了 2000 年报告 2001 年 6 月 25 日召开董事会 形成 关于王府井项目关于高明离任关于闻心达任命等决议 2001 年 8 月 17 日召开董事会通过了 2001 年度中期报告 2001 年 11 月 5 日召开董事会形成了关于北京利生项目关于洞庭酒家关于银团贷款关于利生重组关于更换会计师等决议 2001 年 12 月 12 日召开董事会形成了关于出售山东齐都大酒店关于出售珠海湾仔关于受让利业行关于土地使用期限延期关于提交董事候选人关于召开股东大会等决议 2关于董事会执行股东大会决议情况 19 由于报告期内公司并未
28、进行利润分配公积金转增股本及配股增发新股故股东大会未对董事授权执行有关事宜 3本年度利润分配预案 本年度公司利润全部用于弥补以往年度亏损 不进行分配也不进行公积金转增股本 八监事会报告 1本报告期监事会召开三次会议 2001 年 4 月 26 召开监事会审议通过了公司2000 年度监事会工作报告2000 年度年报及摘要决议于 2001 年 4 月 30 日刊登于证券时报 2001 年 7 月 3 日召开监事会选举张昌佑先生为监事长决议于 2001 年 7月 4 日刊登于证券时报 2001 年 8 月 16 日召开监事会通过了深圳新都酒店股份有限公司 2001年中报及其摘要有关决议 2001 年
29、 8 月 18 日刊登于证券时报 22001 年监事会依据中华人民共和国公司法深圳新都酒店股份有限公司章程的有关规定开展工作现就监事会的监察情况报告如下 1对公司依法运作的情况的监察 监事会未发现公司董事经理执行公司职务时有违反法律法规公司章程或损害公司利益的行为 2检查公司财务情况 监事会认为沪江德勤会计师事务所为本公司出具的 2001 年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 3报告期内公司没有募集资金项目投资 4公司收购出售资产 公司在报告期内出售山东齐都大酒店股权资产的交易没有损害股东权益或造成公司资产流失也未发现内幕交易 九重要事项 1报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 2200
30、1 年 12 月 25 日本公司与山东金汉富投资有限公司签定协议出让本公司 20 持有的山东齐都大酒店的产权及债权 有关公告于 2001 年 12 月 27 日刊登于证券时报 3报告期内无重大关联交易事项 4重大合同及其履行情况 1 本年度公司无托管承包租售资产事项 2 本年度公司无重大担保事项 3 本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项 4 本年度公司与银团签定了关于 2200 万美元银行贷款重组的补充协议有关公告于 2001 年 9 月 20 日刊登于证券时报 5公司或持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项 62000 年公司审计会计师为中天勤会计师事务所报告期内支付审计费 20 万元
31、经股东大会通过2001 年度审计会计师更换为沪江德勤会计师事务所审计费为 35 万元将于 2002 年支付 7报告期内公司公司董事会及董事高级管理人员没有受到中国证监会稽查中国证监会行政处罚通报批评和证券交易所公开谴责 82001 年 4 月 16 日中国东方信托投资公司清算组与深圳瀚明投资有限公司签署了股权转让协议有关公告于 2001 年 4 月 19 日刊登于证券时报2001 年 12 月 17 日中国东方信托投资公司清算组中国东方资产管理公司及深圳瀚明投资有限公司三方友好协商达成关于股权转让的协议有关公告于 2001 年 12 月 20 日刊登于证券时报 十财务报告附后 十一备查文件目录
32、 1载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 21 的原稿 深圳新都酒店股份有限公司 董 事 会 二 OO 二年四月 日 深圳新都酒店股份有限公司 2001 年度审计报告 德师报(审)字(02)第 P0349 号 深圳新都酒店股份有限公司全体股东:我们接受委托审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及 2001 年度的利润及利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是依
33、据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中我们结合贵公司实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为上述会计报表符合企业会计准则及企业会计制度的有关规定在所有重大方面公允地反映贵公司2001年12月31日的财务状况及2001年度的经营成果和现金流量会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 沪江德勤会计师事务所 中 国 注 册 会 计 师 中国?上海 2002 年 4 月 9 日 6 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 1 概 况 深圳新都酒店股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的中外合资股份有限公司(以下简称公司)系由深圳新都酒店有限公司发起重组而成公司
34、成立于 1990 年 3 月 8 日公司发行的 A 股在中国深圳上市公司主要从事经营酒店商场餐厅以及酒店附设的车队 康乐设施 公司所处行业为旅游业 主要物业为位于深圳的四星级酒店-新都酒店公司注册资本为人民币 2.9 亿元股本实际情况参见附注 21 公司 2001 年 12 月 20 日公告根据中国人民银行银发(2000)366 号关于撤销中国东方信托投资公司的决定 文件和财政部财金(2000)112 号 关于中国东方信托投资公司拆分划转的函文件的规定公司第一大股东中国东方信托投资公司已经进入清算程序并拟于 2001 年底完成清算 2001 年 4 月 16 日 中国东方信托投资公司清算组(以
35、下简称东方信托清算组)与深圳瀚明投资有限公司(以下简称瀚明投资)签署了关于东方信托清算组将所持有的公司 6,615 万股法人股转让给瀚明投资的股权转让协议此次转股至今尚未得到财政部批复为了保证东方信托清算组按时完成清算工作根据财政部财金(2000)112 号文件的规定 原中国东方信托投资公司所属实业投资划转中国东方资产管理公司(以下简称东方资产)经东方信托清算组东方资产瀚明投资三方友好协商于2001 年 12 月 17 日达成如下协议先将东方信托清算组所持新都酒店的股份划转东方资产由东方资产按东方信托清算组与瀚明投资 2001 年 4 月 16 日所签股权转让协议约定的同等条件将上述划转股份转
36、让与瀚明投资此次股权划转事项尚需经财政部批准 公司于 1994 年 10 月 25 日在香港注册成立了新都酒店管理有限公司 该公司近几年来未有实质性经营活动且无对外资产及负债而公司对其相关投资和应收款亦已经全部冲销因此公司并无编制合并会计报表 2 主要会计政策和会计估计 会计制度 执行企业会计准则及企业会计制度 会计年度 为公历年度即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日 7 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 2 主要会计政策和会计估计(续)记账本位币 公司采用人民币为记账本位币 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则 外币业务核算 发生
37、外币业务时外币金额按业务发生当月月初市场汇价中间价折算外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额 外币汇兑损益计入当期的财务费用 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 坏账核算 1坏账确认的标准 因债务人破产依照法律程序清偿后确定无法收回的应收款项 因债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人确定无法收回的应收款项 因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项 2坏账损失的核算方法 采用备抵法按账龄分析法计提坏账准备 坏账准备计提比例是根据公司以往的经验 债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其
38、他相关信息合理地估计 8 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 2 主要会计政策和会计估计 坏账核算(续)2坏账损失的核算方法(续)除一些直接计提的准备外应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下 1 年以内 5%1 至 2 年 10%2 至 3 年 20%3 年以上 30%存货 存货按取得时的历史成本计价存货主要分为原材料和库存商品 存货发出时采用先进先出法核算低值易耗品在领用时一次摊销 存货跌价准备 期末存货可变现净值低于成本时应提取存货跌价准备存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取可变现净值是指公司在正常经营过程中以估计售价减去销售所必需的估计费用后
39、的价值 短期投资 是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资 取得时按初始投资成本计价初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款包括税金手续费等相关费用但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算 短期投资的现金股利或利息于实际收到时冲减投资的账面价值但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外 短期投资期末以成本与市价孰低计价 采用按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备 处置短期投资时按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益 9 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 2 主要会计政策和会计估计(续)长期投资 (
40、1)长期股权投资核算方法 取得时按初始投资成本计价 公司对被投资单位无控制无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算企业对被投资单位具有控制共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 采用成本法核算时当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值 采用权益法核算时当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额 长期股权投资采用权益法核算时初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额按投资期限平均摊销计
41、入损益 (2)长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资账面价值应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备长期投资可收回金额是指长期投资的出售净价与预期从该投资的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 10 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 2 主要会计政策和会计估计(续)固定资产及折旧 固定资产包括使用期限超过一年的房屋建筑物机器机械运输工具及其他与生产经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营的主要设备 但单位价值在人民币 2,000元以上并且使用期限超过两年的物
42、品 固定资产以历史成本计价并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法提取折旧估计残值为原值的 1020%各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 50 年 1.6%酒店及其他设备 12 年 7.5%电子器具及家具 8 年 11.25%运输设备 8 年 11.25%固定资产减值准备 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 在建工程 在建工程按成本价核算成本价包括在建期间发生的各项工程支出
43、与工程有关的符合借款费用资本化条件的专门借款的借款费用其他相关费用等在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产在建工程不计提折旧 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程或其他有证据表明已发生了减值的在建工程计提减值准备 长期待摊费用 长期待摊费用按受益期平均摊销 11 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 2 主要会计政策和会计估计(续)借款费用 购建固定资产的专门借款发生的借款费用包括利息折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额在该资产达到预定可
44、使用状态前 按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化 计入该项资产的成本其他的借款费用于发生当期确认为费用 收入 (1)酒店客房出租收入餐饮收入及其他收入 本年度服务劳务已经提供而取得收取价款权利的已收及应收之营业额 其他收入主要包括酒店洗衣收入和停车服务收入 (2)商品销售 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权相关收入已取得或收到了收款权利时确认营业收入的实现 所得税 所得税按应付税款法核算 计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出 12 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 3
45、 会计制度和会计政策变更会计差错更正及影响 本公司 2000 年度及其以前年度的会计报表按股份制企业会计制度编制根据财政部规定 从 2001 年 1 月 1 日起 本公司开始执行 企业会计制度 并按财政部财会(2001)17号关于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定的要求进行了衔接调整该制度的调整对本公司以前年度会计报表没有重大影响 同时公司本年度因以下会计差错事项需进行追溯调整 (1)公司少计 2000 年度应收债权之利息收入计人民币 484,637.35 元 (2)公司 2000 年度追溯调整北京王府井利生项目 1995 年和 1996 年错误确认逾期交楼罚金人民币 22,983,0
46、61.15 元时只对长期投资成本进行了调整未相应调整 1998 年度部份长期投资转让时多转出之投资成本人民币 8,062,577.24 元此外对该项长期投资成本进行上述追溯调整后需对长期投资计提减值准备人民币 5,332,595.17元 (3)公司以前年度多计提了固定资产折旧计人民币 3,085,247.27 元 (4)公司于2000年度将部分新增的固定资产成本计人民币496,086.93元一次性计入当期费用 (5)在长期待摊费用中港职人员离职费计人民币 675,589.50 元应于发生当期计入费用此外,还有部分装修费计人民币 256,107.60 元该装修已于 2000 年内拆除摊余之金额应
47、于 2000 年度全部计入当期费用 13 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 3 会计制度和会计政策变更会计差错更正及影响(续)在编制会计报表时已对上述会计差错进行了更正上述会计差错的更正对以前年度会计报表影响数如下 内 容 2000 年度 2000 年度之前 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 影响未分配利润增加(减少)994,845.28 4,869,411.24 5,864,256.52 总资产增加(减少)994,845.28 4,869,411.24 5,864,256.52 其中其他应收款 484,637.35 -484,637.35 长期投资 -2,729,9
48、82.07 2,729,982.07 固定资产 496,086.93 3,085,247.27 3,581,334.20 长期待摊费用 14,121.00 (945,818.10)(931,697.10)4 税项 增值税 公司的商品销售视同小规模纳税人之销售增值税按销售收入的 4%征收率计算缴纳 营业税 营业税按营业收入的 5%缴纳 所得税 公司系位于深圳经济特区的企业所得税率为 15%房产税 房产税以房产原值的 70%作为计税依据按 1.2%的征收率缴纳 14 深圳新都酒店股份有限公司 会计报表附注 2001 年度 5 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率
49、人民币元 现金 人民币-431,612.05-241,483.14 港币 128,633.17 1.0606 136,428.34 114,454.27 1.0613 121,470.32 小计 568,040.39 362,953.46 银行存款 人民币-5,531,475.47-1,810,757.19 美元 16,026.60 8.2766 132,645.76 7,058.23 8.2781 58,428.73 港币 3,100,927.11 1.0606 3,288,843.29 2,637,818.94 1.0613 2,799,517.25 小计 8,952,964.52 4,6
50、68,703.17 其他货币资金 人民币 4,130,270.40 4,000,000.00 合计 13,651,275.31 9,031,656.63 其他货币资金系证券公司存款人民币 10,270.40 元信用卡保证金人民币 120,000 元和用作银行借款质押的定期存款人民币 4,000,000 元 截至 2001 年 12 月 31 日公司银行存款中有港币 1,391,158.07 元存放于境外 6 短期投资 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 -223,042.06 3,63
