1、 济南轻骑摩托车股份有限公司 600698 2005 年年度报告 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示 . 1 二、公司基本情况简介 . 1 三、会计数据和业务数据摘要. 2 四、股本变动及股东情况 . 3 五、董事、监事和高级管理人员 . 6 六、公司治理结构 . 9 七、股东大会情况简介 . 10 八、董事会报告 . 10 九、监事会报告 . 14 十、重要事项 . 14 十一、财务会计报告. 20 十二、备查文件目录. 30 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 1一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
2、载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海立信长江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王利民，主管会计工作负责人陈月华，会计机构负责人（会计主管人员）唐玉华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：济南轻骑摩托车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：济南轻骑 公司英文名称：JINAN QINGQI MOTORCYCLE CO.,LTD 公司英文名称缩写：JNQQ 2、公司法定代表人：王利民 3、公司董事会秘书：吕
3、来升 联系地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 电话：0531-86599896 传真：0531-86599889 E-mail：llsyv 公司证券事务代表：宋义才 联系地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 电话：0531-86599890 传真：0531-86599889 E-mail：qqsongyicai 4、公司注册地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 公司办公地址：山东省济南市历下区和平路 34 号 邮政编码：250014 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：JNQQZTB 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港文汇报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
4、： 公司年度报告备置地点：本公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 轻骑 公司 A 股代码：600698 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：ST 轻骑 B 公司 B 股代码：900946 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 25 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 7 月 25 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001805232 公司税务登记号码：370102267171730 公司聘请的境内会计师事务所
5、名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号 4 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：香港浩华会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道 18 号中环广场二十楼 2001 室 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 2三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -1,753,013.34 净利润 5,276,898.10 扣除非经常性损益后的净利润 -9,715,736.57 主营业务利润 100,223,918.63 其他业务利润 10,900,21
6、3.68 营业利润 -1,753,013.34 投资收益 10,882.64 补贴收入 460,000.00 营业外收支净额 743,392.97 经营活动产生的现金流量净额 39,308,842.60 现金及现金等价物净增加额 31,891,243.80 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 5,277 10,278365,529 366,288按香港会计准则调整项目： 直接计入资本公积的损益 60 34 摊销股权投资差异 149 合并子公司之未确认亏损 -4,577 -3,686 投资公允价值调整 14
7、14其他 -1 按香港会计准则 773 6,775365,529 366,302 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,491,052.44 各种形式的政府补贴 460,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 663,937.51 以前年度已经计提各项减值准备的转回 15,359,749.60 合计 14,992,634.67 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 3（四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务
8、指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 1,474,849,079.471,169,712,563.1326.09 983,063,231.90利润总额 -538,737.735,859,686.93-109.19 10,444,805.92净利润 5,276,898.1010,278,395.72-48.66 17,430,867.58扣除非经常性损益的净利润 -9,715,736.57-11,431,863.3615.01 -81,304,039.41每股收益 0.0050.011-54.55 0.018净资产收益率（%）
9、 1.442.81-48.75 4.86扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -2.65-3.1315.34 5经营活动产生的现金流量净额 39,308,842.60741,677,225.59-94.70 70,652,046.44每股经营活动产生的现金流量净额 0.0690.76-90.92 0.07 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 1,031,675,815.38986,029,299.594.63 2,029,333,387.80股东权益（不含少数股东权益） 366,288,072.05365,528,591.720.
10、21 358,902,364.34每股净资产 0.3770.3760.27 0.37调整后的每股净资产 0.3770.3760.27 0.37（五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 971,817,440 172,428,349.9958,880,083.9458,880,083.94-781,648,693.94 365,528,591.72本期增加 0 59,935.74005,276,898.10 759,480.33本期减少 0 00 期末数 971,817,440 172,488,
11、285.7358,880,083.9458,880,083.94-776,371,795.84 366,288,072.05 1)、股本变动原因：- 2)、资本公积变动原因：子公司债务重组收益增加。 3)、盈余公积变动原因：- 4)、法定公益金变动原因：- 5)、未分配利润变动原因：报告期盈利。 6)、股东权益变动原因：盈利和重组收益增加。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 397
12、,488,000 397,488,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 37,619,400 37,619,400 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 43、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 435,107,400 435,107,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 306,710,040 306,710,040 2、境内上市的外资股 230,000,000 230,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 536,710,040 536,710,040 三、股份总数 971,817,440 971
13、,817,440 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 220,269 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 年度内增减股份类别持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 济南市国有资产管理局 国有股东 40.902397,488,0000未流通 397,48
14、8,000 质押 174,500,000济南金骑成功商务有限公司 其他 1.6415,894,1760未流通 15,894,176 未知 HKSBCSB A/C HSBC SHANGHAI S/A MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LTD. 外资股东 0.222,099,9742,099,974已流通 未知 孙俊玉 外资股东 0.151,504,9001,504,900已流通 未知 林东敏 外资股东 0.151,434,6300已流通 未知 王树权 其他 0.10960,279960,279已流通 未知 安徽省信托投资公司 外资股东 0.09900,0000
15、已流通 未知 马海伶 其他 0.09896,5000已流通 未知 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 5严桂祥 外资股东 0.09870,0000已流通 未知 刘明 外资股东 0.09860,200860,200已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 HKSBCSB A/C HSBC SHANGHAI S/A MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LTD. 2,099,974 境内上市外资股孙俊玉 1,504,900 境内上市外资股林东敏 1,434,630 境内上市外资股王树权 960,279 人民币普通股安徽
16、省信托投资公司 900,000 境内上市外资股马海伶 896,500 人民币普通股严桂祥 870,000 境内上市外资股刘明 860,200 境内上市外资股NAITO SECURITIES CO., LTD. 815,500 境内上市外资股宋晓东 802,300 境内上市外资股上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 公司未知上述前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 公司未知上述十大股东之间是否存在关联关系或属于上市公
17、司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：济南市人民政府国有资产监督管理委员会 法人代表：魏篁 成立日期：2004 年 9 月 23 日 主要经营业务或管理活动：代表济南市人民政府行使国有资产管理权的政府机构。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：中国轻骑集团有限公司 法人代表：张家岭 注册资本：5 亿元人民币 成立日期：1997 年 10 月 8 日 主要经营业务或管理活动：轻骑牌系列摩托车、摩托艇、助力自行车、汽车及电动车、发动机开发、制造、维修和销售（含零部件）；农业种植开发、物业管理服务；销售：百货，五金，交电，针
18、纺织品，建筑材料，普通机械，医疗器械，塑料制品，化工产品（不含危险品）；技术咨询、引进转让、交流；信息服务；加工压铸件，机械加工。 济南市国有资产管理局（代表国家持有股份），为代表济南市人民政府行使国有资产管理权的政府机构。根据济政办发200466 号文，原济南市国有资产管理局的职责，合并为济南市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司国有股份授权给国有独资公司中国轻骑集团有限公司代为管理。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 6 3、其他持股在
19、百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前) 王利民 董事长 男 54 2003-07-10 2006-07-10 000 14.1李树意 董事、总经理 男 53 2003-07-10 2006-07-10 000 21.9栾 健 董事 男 43 2003-07-10 2006-07-10 000 12陈广银 董事 男 44 2003
20、-07-10 2006-07-10 000 15.1彭 毅 董事* 男 53 2003-07-10 2006-07-10 000 6孙丰和 董事* 男 43 2004-06-08 2006-07-10 000 6赵晓梅 独立董事* 女 51 2003-07-10 2006-07-10 000 3刘 波 独立董事* 男 43 2003-07-10 2006-07-10 000 3徐燕飞 独立董事* 男 37 2003-07-10 2006-07-10 000 3刘玉华 监事会主席* 女 55 2003-07-10 2006-07-10 000 3.6林书朝 监事 男 36 2003-07-10
21、2006-07-10 000 6.4李 航 监事* 男 35 2003-07-10 2006-07-10 000 1.2吕来升 董事会秘书、副总经理 男 32 2002-09-20 2006-07-10 000 20.2陈月华 财务总监 女 52 2003-07-10 2006-07-10 000 21济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 7刘旭东 副总经理 男 39 2003-07-10 2006-07-10 000 11.5张洪波 副总经理 男 36 2003-07-10 2006-07-10 000 10.6曹心诚 技术总监 男 37 2003-07-10 2006-07-1
22、0 000 10.7王玉林 总经理助理 男 56 2003-07-10 2006-07-10 000 9.2合计 / / / / / 00 / 178.5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王利民，王利民，2001 年 7 月起兼任济南市化学医药国有资产经营公司董事长、党委书记，化学医药工业协会（化学工业办）会长（主任）；2003 年 5 月起任轻骑集团党委书记、副董事长，2003 年 7 月起任本公司董事长。 (2)李树意，2000 年任中国轻骑集团有限公司副总裁、本公司董事；2001 年 1 月起至今任本公司董事、总经理。 (3)栾 健，2000 年 3 月起任中
23、国轻骑集团有限公司董事、本公司董事，2001 年起任本公司董事、副总经理。 (4)陈广银，2000 年 3 月至 9 月任济南市一轻国有资产经营总公司副总经理，2000 年 9 月任济南经济开发区管委会副主任、党委委员，现兼任中国轻骑集团有限公司董事，2003 年 7 月至今任本公司董事、党委书记。 (5)彭 毅，2002 年 8 月 28 日2003 年 5 月任中国轻骑集团有限公司董事；2001 年 2 月 16 日2001 年 6 月 29 日任本公司第三届董事会董事；2003 年 5 月至今任轻骑集团董事、副总经理；2003年 7 月至今任本公司第四届董事会董事；2003 年 6 月至
24、今任济南慧成铸造有限公司董事长。 (6)孙丰和，1984 年至 2003 年 5 月，历任济南市审计局工业交通审计处副主任科员、主任科员、副处长，中国轻骑集团有限公司监事、济南蔬菜副食品集团监事，2003 年 5 月起兼任中国轻骑集团有限公司董事、副总裁。 2004 年 6 月任本公司董事。 (7)赵晓梅，1999 年 12 月至今任山东天元有限责任会计师事务所副主任会计师、副所长。 (8)刘 波，2001 年至今为山东轻工业学院经济管理学院院长，本公司独立董事。 (9)徐燕飞，2000 年至今任山东康桥律师事务所专职律师，高级合伙人。 (10)刘玉华，2001 年起任本公司监事,同时兼任中国
25、轻骑集团有限公司监事。 (11)林书朝，2001 年起任济南轻骑销售公司副总经理、本公司监事。 (12)李 航，2000 年起任中国轻骑集团有限公司财务部副部长，2005 年调离中国轻骑集团有限公司,2001 年 6 月起任本公司监事。 (13)吕来升，19992001 年任中国轻骑集团有限公司组织人事部宣传科科长,法律事务部部长助理，2001 年至今，任济南轻骑摩托车股份有限公司法律事务部部长，2002 年 9 月至今，任本公司董事会秘书。2005 年 12 月任本公司副总经理。 (14)陈月华，1999 年 8 月 23 日至今任本公司财务总监。 (15)刘旭东，2001 年 7 月至今任
26、本公司副总经理。 (16)张洪波，2001 年 7 月至今任本公司副总经理兼企划部部长。 (17)曹心诚，2001 年至今任公司技术总监。 (18)王玉林，2000 年2001 年任中国轻骑集团外贸公司副总经理；2001 年 6 月至今任公司总经理助理，工会副主席。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 王利民 中国轻骑集团有限公司 党委书记、副董事长 2003-05-29 2006-05-29 否 李树意 中国轻骑集团有限公司 董事 2003-06-01 2006-06-01 否 陈广银 中国轻骑集团有限公司 董事 2003-
27、05-29 2006-05-29 否 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 8彭 毅 中国轻骑集团有限公司 董事、副总裁 2003-06-01 2006-06-01 是 孙丰和 中国轻骑集团有限公司 董事、副总裁 2003-05-29 2006-05-29 是 刘玉华 中国轻骑集团有限公司 监事 2002-05-10 2005-05-10 是 由于中国轻骑集团有限公司是公司国家股股权受托管理单位，属于公司的实际控制人，严格意义上并不是公司的股东单位。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李树意 济南轻骑第二装配有限公司
28、董事长 2000-11-15 2006-11-14 否 彭 毅 济南慧成铸造有限公司 董事长 2003-06-05 2006-06-04 否 张洪波 济南轻骑发动机有限公司 董 事 2001-09-14 2007-09-13 否 刘旭东 济南轻骑第一装配有限公司、济南轻骑第二装配有限公司、济南轻骑发动机有限公司 董事、总经理 董事 董事 2000-11-13 2006-11-12 否 曹心诚 济南宙庆工业设计有限公司 董 事 2004-06-17 2007-06-16 否 陈广银 济南宙庆工业设计有限公司 董 事 2004-06-17 2007-06-16 否 张洪波 济南轻骑第二装配有限公司
29、 总经理 2003-11-08 2006-11-07 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司对董事、监事、高级管理人员的报酬实行年薪加考核制，根据 2002 年第一次临时股东大会审议通过的公司董事等高级管理人员报酬制度和公司监事报酬制度执行。依据 2004 年 6 月 8 日召开的公司 2003 年度股东大会决议，独立董事的年度津贴标准为 3 万元/年（含税）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 2005 年经营指标及董事会对经营团队进行薪金考核方案结合公司 2005 年实际经营情况确定考核系数。 报酬包括基本工资、各种福
30、利、补贴和津贴等。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2005 年 12 月 29 日，根据总经理提名，董事会同意聘任吕来升同志为公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,074 人，需承担费用的离退休职工为 1,622 人，在职人员中含分流人员,其中在岗人员 3363 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 556 工程技术人员 252 销售人员 246 工人 2,309 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学学历及以上人员 388 大专学历人员 688 中专及高中学历人员 1,509 初中学历及以
31、下人员 778 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司认真学习中国证监会发布的各类有关上市公司治理的规范性文件，严格按照新公司法、证券法的要求，落实上市公司治理准则、关于提高上市公司质量意见、上海证券交易所股票上市规则等有关法规，制定和完善公司的各项规章制度，不断完善公司治理济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 9结构，规范公司内部控制体系；公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开合法合规，董事会和监事会能依法履行职责，基本保证了股东的权益；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上做到五分开，公司达到了上市公司治理准则的基本要求。 （二）独立董事履行职责情况
32、1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注赵晓梅 15 15 0 0 刘波 15 15 0 0 徐燕飞 15 150 0 公司三位独立董事自任职以来，较为严格地按照有关法律、法规的要求履行职责，积极参加报告期内历次股东大会及董事会，以其专业的态度、负责的精神对公司的生产经营、重大决策发表了专业意见。本公司独立董事任职时间较长，对公司强化科学决策、民主决策的机制起到了越来越重要的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相
33、对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司的人事及工资管理与股东单位严格分离，公司与职工单独签定劳动合同；公司与关联法人单位均单独设立财务部门，财务人员均未在关联公司兼职；总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要职务。 3)、资产方面：公司有独立的办公场地，拥有独立完整的生产、供应、销售、进出口体系
34、及其他辅助配套机构和设施，拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4)、机构方面：公司按照公司法、证券法等法律法规的规定建立起适应公司发展需要的完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5)、财务方面：公司制订了符合股份公司会计制度的管理制度，取得了银行帐号和税务登记号，独立经营纳税。公司设立独立的财务部门及财务核算体系。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2005 年 3 月 26 日在公司四届十次董事会会议审议通过了关于兑现公司经营承包结果及确定2005 年公司经营团队业绩责任考核的议案。为明确经营责任，激励经营团队的积极性，根据国务院对中央企业责任人进行经营考
35、核的精神，结合中国摩托车行业竞争发展的环境客观分析，以及公司2005 年的计划及实际业绩完成情况兑现考核，独立董事根据相关规定提出了肯定的独立意见。2006年决定继续对经营团队薪酬进行改革，由董事会与经营团队签定责任书并对其进行考核。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 8 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月9 日 的上海证券报、香港文汇报。 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2005 年 4 月 21 日将 2004 年度股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、
36、股东大会会议通知以公告方式刊登在上海证券报和香港文汇报上。 会议于 2005 年 6 月 8 日在公司 1 号会议室召开，出席大会的股东及股东代表人数为 4 人（其中无流通股股东），代表股份 41376.7176 万股（全部为内资股），占本公司总股本的 42.58%，符合公司法及公司章程的有关规定，会议表决结果有效。与会股东经过认真审议，以投票表决方式通过 12 项决议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过公司 2004 年度董事会工作报告； 2、审议通过公司 2004 年度监事会工作报告； 3、审议通过公司独立董事 2004 年度述职报告； 4、审议通过公司 2004 年度工作总结
37、及 2005 年工作计划的报告； 5、审议通过公司 2004 年度财务决算报告； 6、审议通过公司 2004 年度利润分配济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 10预案的报告； 7、审议通过公司 2004 年年度报告及摘要的报告； 8、审议通过公司聘请2005 年度财务审计机构及支付 2004 年度财务审计费用的报告； 9、审议通过修改公司章程部分条款的报告； 10、审议通过修改公司股东大会议事规则的报告； 11、审议通过修改公司董事会议事规则的报告； 12、审议通过制定公司独立董事工作规则的报告； 公司年度股东大会决议公告已于 2005 年 6 月 9 日刊登在上海证券报和香港文
38、汇报上。 山东舜天律师事务所李相杰律师现场见证并出具了法律意见书。认为本次股东大会的召集及召开程序、出席股东大会人员资格、表决及表决程序等均符合法律、法规及公司章程的有关规定，本次股东大会决议合法有效。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 （1）公司在摩托车行业正常经营,主营业务继续呈现改善趋势。2005 年公司在股东和相关政府机构的继续支持下,深化内部管理，成功地进行了公司产品结构和企业内部结构的大幅调整。通过重建国内外两个市场特别是海外市场，快速提升了“轻骑”品牌形象,使公司在面临国内摩托车市场增速显著减缓时降低了经营风险。通过实施四精工程,严格预算管理，
39、提高经营效率，公司基本克服了原材料涨价及出口退税率降低、人民币升值并预期继续升值等不利因素影响，较好地完成了年度经营目标。公司与第三方物流公司合作，并密切了和其他供应商的关系，公司经营资金基本可以支持公司日常需要。由于规模不断扩大，盈利数额不高，公司资金周转一直较为紧张。 报告期内，公司实现主营收入 147,485 万元，同比增长 26%；实现净利润 528 万元。按照中国汽车工业协会排名,公司产销量列行业第 11 名。 通过加大独立知识产权新产品的开发力度，公司产品综合竞争力在国际市场竞争力位居行业前列，在国内市场呈现较强增长势头。公司持续经营和盈利能力连续三年稳步改善。由于公司绝对规模仍然
40、不高，公司降低单位产品成本和消化固定费用的能力较低，使公司进一步提升盈利能力的困难加大。特别是公司出口产品比重逐年增加（2005 年约为 40%），国家出口政策和人民币汇率政策，以及全球市场对中国产品的认可和接受程度将影响公司整体业绩目标实现的难度。 （2）公司资产构成变化情况说明： 报告期内公司应收款项、存货、固定资产项目与去年同期相比，各自在总资产中的比例未有明显变化。公司长期股权投资比去年同期减少 360 万元，主要原因是公司收回和减少了对三家公司的投资；在建工程本期增加约 555 万元，主要是公司新建涂装线、冲焊车间和 CKD 工厂，新增整车总装设备等。短期借款报告期增加 2200 多
41、万元，主要是公司为扩大经营规模而增加了融资。 （3）公司现金流量情况说明： 报告期末公司现金及现金等价物净增加额为 3189 万元。经营活动、筹资活动产生的现金流量同比发生显著变化的主要原因是：2004 年度公司进行了债务重组，而报告期公司现金主要与日常经营状况密切联系。投资活动产生的现金流量变化主要由于报告期公司在减少长期股权投资情况下，增加购买固定资产数额（由 2004 年的 1367 万元增至 2717 万元）。 （4）公司其他与经营有关的重要情况说明： 公司主要设备利用率基本已达设计能力；由于动力研发和新品推出增加，发动机加工设备报告期内利用率显著提升；发动机总装设备存在提升利用率的空
42、间；成车装配设施已充分利用； 公司生产计划依据定单拟订和执行。报告期内公司国际定单大幅增加，国内定单增速较缓；公司整体销售情况良好，继续呈现增长势头；公司产品保有合理库存，基本没有积压； 公司业绩持续改善，产品技术升级快于行业普遍水平，公司技术人员待遇良好，报告期新进人员增长较快，没有主要和骨干人员流失情况。 （5）公司主要控股子公司情况： A、济南轻骑发动机有限公司，业务范围发动机产销、服务，摩托车发动机、小型汽油机及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让。注册资本 30,000 万元，总资产 36,314 万元，净利润 211 万元； B、济南轻骑第一装配有限公
43、司，业务范围配件产销、摩托车成车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让。注册资本 7,232 万元，总资产 4,654 万元，净利润-403 万元； 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 11C、济南轻骑第二装配有限公司，业务范围成车产销、摩托车成车及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让。 注册资本 10,000 万元，总资产 23,148 万元，净利润 411 万元； D、济南轻骑销售有限公司，业务范围销售和服务、摩托车及零部件的销售、维修、服务及技术咨询。注册资本 50 万元，总资产 7,339 万元，净利润-55 万
44、元； E、济南慧成铸造有限公司，业务范围压铸件产销、压铸件的生产经营等。注册资本 2,000 万元，总资产 10,202 万元，净利润-189 万元； F、公司母公司主要承担产品出口业务，年末资产 68,560 万元，报告期内实现净利润 514 万元。 2、公司未来发展的展望 公司所处行业发展趋势和本公司的发展预测：摩托车行业与汽车一起，被国家列为重点发展的工业领域，按单一国家和地区统计，全行业整体产量规模多年位居世界首位。目前中国摩托车处于快速提升技术水平和全球市场份额的阶段，对于象本公司这样具备一定规模制造和较强技术水平的企业而言，未来发展的空间和潜力还很大。特别是近几年公司独立知识产权系
45、列产产品和国际化战略初步见效，公司竞争力有望继续保持快于行业平均水平的增速。 由于国家自 2006 年 4 月起下调了消费税，公司税收负担有所减轻。 但由于原材料（如原油）、有色金属等持续涨价，加上人民币预期继续升值，公司未来提升盈利水平将存在更大的压力。 公司生产经营所用的“轻骑”品牌为摩托车行业最悠久品牌，国家驰名商标；同时由于公司在新产品开发方面的持续高投入、在国际高端市场的先行开拓，公司未来提升行业名次有较好基础。 未来几年，公司将专著于摩托车行业，专著于动力产品的开发和技术升级，并提升整车制造质量及保持其稳定性，增大差异化产品产销的力度，赢得最大限度的市场份额。预计 2008 年公司
46、将实现产品产销 80 万台（套），出口创汇 1 亿美元以上，进入行业前十名。 2006 年公司主要经营目标：成车产销量 52 万辆（含 CKD 件），销售收入 16 亿元，推出 10 个新产品，研发投入大幅度增长，成本下降 1.5%。 公司拟采取的主要措施： 一）打质量攻坚战，创立品牌新形象。 二）实施创新性的技研战略，构建公司核心竞争力。掌握核心技术，形成自主技术创新能力，形成独特产品风格，形成核心竞争优势，建立忠实的用户消费群。 三)从三个方面全力提升国内市场营销基础，打赢 2006 年市场攻坚战。 四）构建中长期的国际化经营战略，促进海外业务的持续稳定增长。 五)以精细化管理为核心，深度
47、推进四精工程。 六)在保证现金流增长的情况下，加大技术改造和投资力度。 七)打好成本攻坚战，进一步提升效益水平和资产质量。 八）培育团队精神，开发人力资源，建立有效地激励机制。 公司未来资金状况：由于公司董事会已经决定向巴西 BM 公司、澳大利亚澳诺摩托车公司分别投资，公司将以自由外汇资金和产品进行投入。同时公司继续扩大经营规模，且外部因素总体增加公司经营成本的情况下，因此公司可能增加向银行的融资或其他方式增加流动资金。 公司面临的主要经营风险和应对措施：国家出口产品政策、国家原材料价格波动情况和国际市场市场接受中国机械制造产品的程度将影响公司未来业绩能否顺利实现。公司已经分解制定了降低成本、
48、压缩控制相关费用的预算，消化或降低上述风险。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 12（二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（%） 摩托车及助力车类 925,041,218.17 867,988,092.686.57 49.67 54.95 减少 29.81 个百分点配件及自制半成品 549,807,861.29 492,064,120.07 11.74 -0.34 -3.18 增加
49、49.17 个百分点合计 1,474,849,079.46 1,360,052,212.75 公司向前五名客户销售总额为 399,109,706.97 元，占公司本年全部主营业务收入的 27.06%。 摩托车及助动车类销售收入比上年增加了 306,993,888.03 元，增加比例为 49.67%，主要为本年出口销售增加所致。 由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助力车类销售毛利率有所降低。 配件及半成品销售毛利增加主要由于本年处理积压物资比上年减少。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减() 中国大陆 889,708,550.
50、01 0.60 除中国大陆外地区 585,140,529.46 105.10 合计 1,474,849,079.47 26.09 公司产品在国内和国外市场（含港、澳、台地区）销售，并分属不同的销售机构负责。 报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。随着公司国际化战略的逐步推进，公司海外市场的销售比例稳步增长。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 0 元人民币，比上年减少 3,600,000 元人民币，减少的比例为 55.22。公司收回对山东先锋摩托车有限公司、济南凯飞尔车业有限公司的全部投资，公司子公司减少了对江门轻骑华南摩托车工业有限公司的投资，总计 360 万元
51、人民币。 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 生产经营摩托车及配件。 10 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2005 年 4 月 19 日召开四届十一次董事会董事会会议，1)、审议通过公司 2004 年度董事会工作的报告； 2)、审议通过公司 2004 年度工作总结及 2005 年工作计划的报告； 3)、审议通过公司 2004 年度财务决算的报告； 4)
52、、审议通过公司 2004 年度利润分配预案和2005 年度利润分配政策的报告； 5)、审议通过公司 2004 年年度报告及摘要； 6)、审议通过公司向聘请的年度财务审计机构支付 2004 年度财务审计费用的报告； 7)、审议通过修改公司章程部分条款的报告； 8、审议通过修改公司股东大会议事规则的报告； 9、审议通过修改公司董事会议事规则的报告； 10、审议通过制定公司独立董事工作规则的报告 11、董事会同济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 13意于 2005 年 6 月 8 日（星期三）召开公司 2004 年度股东大会。，决议公告刊登在 2005 年 4 月 21 日的上海证券报
53、、香港文汇报 （2）公司于 2005 年 12 月 10 日召开临时董事会董事会会议，审议核销中国轻骑摩托车集团总公司轻型车厂部分关联欠款事宜， （3）公司于 2005 年 12 月 21 日召开临时董事会董事会会议，审议公司与济南轻骑第二装配有限公司之间转移对济南轻骑铸造有限公司的投资事宜， （4）公司于 2005 年 12 月 29 日召开临时董事会董事会会议，1、审议通过关于在澳大利亚成立合资公司的议案；2、审议通过关于提名吕来升同志为公司副总经理的议案。，决议公告刊登在 2005 年 12 月 31 日的上海证券报、香港文汇报上海证券报、香港文汇报 2、董事会对股东大会决议的执行情况
54、报告期内，公司召开了 2004 年度股东大会，根据股东大会的决议，报告期内董事会执行了如下内容： 1）执行公司 2004 年度财务决算方案； 2）按照股东大会通过的公司 2004 年度利润分配方案，本期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本； 3）续聘上海立信长江会计师事务所有限公司和香港浩华会计师事务所为公司 2005 年度的财务审计中介机构； 4）根据章程修正案，完成公司章程有关内容的修改； 5）修改完成公司股东大会议事规则； 6）修改完成公司董事会议事规则； 7）制定公司独立董事工作规则。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本 （六）公司本报告期
55、盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:盈利数额较小，用于弥补以前年度亏损。 公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届第八次监事会于 2005 年 4 月 19 日在公司 1 号会议室召开，1）公司 2004 年度监事会工作的报告；2）公司 2004 年度报告及摘要；3）公司 2004 年度财务决算的报告；4）公司 2004 年度利润分配预案的报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依据监事会议事规则所定程序对公司运作情况进行了监督：公司能够按照新公司法、证券法及公司章程和
56、国家有关法律、法规进行规范运作。股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序均按合法程序进行。公司董事、经理在执行本公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查：公司财务部门能认真贯彻国家有关财税法规及中国证监会的相关规定，建立健全公司内部控制管理制理与财务管理能够有机地结合。上海立信长江会计师事务所有限公司和香港浩华会计师事务所出具的审计报告，客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金 （五）监事会对公司关联
57、交易情况的独立意见 监事会认为公司 2005 年度的关联交易主要为与各摩托车专业配件制造企业之间的关联采购和销售、服务等正常的业务往来，定价和交易遵守了公平、公正、公开的原则，完全依据市场原则进行，没有损害公司及股东利益。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 14十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项：无。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项：公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交
58、易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 采购配件 比照同类商品价格 11,255,542.530.83现金 中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司 采购配件 比照同类商品价格 9,829,398.290.72现金 济南瑞福德塑胶模具有限公司 采购配件 比照同类商品价格 5,872,961.720.43现金 济南凯飞尔车业有限公司 采购配件 比照同类商品价格 2,700,119.100.20现金 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易
59、额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 济南轻骑铃木摩托车有限公司 销售配件 比照同类商品价格 39,942,012.372.71现金 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 销售配件 比照同类商品价格 18,511,398.061.26现金 郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 销售配件 比照同类商品价格 17,326,217.951.18现金 济南凯飞尔车业有限公司 销售配件 比照同类商品价格 14,297,337.220.97现金 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国轻骑集团有限公司 控
60、股股东 662,908,764.27 中国轻骑集团销售总公司 其他关联关系 492,452,900.02 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 其他关联关系 34,737,313.00 中国轻骑集团轻型车厂 其他关联关系 48,646,824.261,309,000.00 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 15印尼辉华摩托车有限公司 其他关联关系 408,521.90752,846.60402,691.50 济南埃彼恩轻型车有限公司 其他关联关系 12,217,248.69358,589.2112,144,898.67 杭州海久摩托车销售有限公司 其他关联关系 106,873.08
61、321,071.02 其他关联公司 其他关联关系 35,365,968.19 合计 / 12,625,770.591,275,330,078.6314,177,561.19 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 12,625,770.59 元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 1,275,330,078.63 元人民币。 关联债权债务形成原因： 一、济南轻骑改制上市时轻骑集团的情况 济南轻骑 1993 年发行 A 股股票并上市，其上市主体为中国轻骑摩托车集团总公司下属三个核心分厂，涵盖了摩托车发动机制造、成车总装。但这三工厂不能自行形成完整的经营循环。除此之外，
62、轻骑集团还有庞大的资产留在上市公司外，主要有： 1、研究设计院负责产品设计、开发、试验等，其业务往来记录在轻骑集团帐目； 2、供应公司负责原材料（如钢材、油漆、塑料件等）的集中采购，其在 2000 年前未独立核算记帐，其帐目记入轻骑集团； 3、运输公司负责成车、零部件运输以及职工上下班班车；同供应公司一样，该公司 2000 年前一直非独立核算记帐，其帐目也记入轻骑集团。 4、销售总公司负责成车销售和服务。上市公司完全依托该公司实现销售，1999 年前自身并无仓库和任何销售网点； 5、对外贸易公司负责产品进出口、设备进出口等业务； 6、大量关键零部件企业如磁电机、塑胶、塑料发泡、鞍座、线束、铝合
63、金压铸等企业。 另外，还有职工培训中心、外经部门以及外事部门、生产、质量、技术和检验等职能部门都实际留在集团内。这些非独立核算部门与济南轻骑之间的一些款项往来也记录在轻骑集团帐目上。 济南轻骑上市之初，轻骑集团和上市公司除财务部门外，基本上是“一个主体，两块牌子”。 二、轻骑集团与济南轻骑形成关联欠款的主要原因 1、部分改制的原因 由上述背景可知，由于受募股额度限制，济南轻骑是 1993 年由当时轻骑集团的三个核心企业改制而成，轻骑集团的研究开发、供应公司、运输公司及其他生产配件的子公司均留在轻骑集团内，因此济南轻骑的采购、运输、开发、试验等经营业务均由轻骑集团代理。随着行业竞争加剧和 90
64、年代中期原材物料价格频繁变动等影响；研究和开发部门接受济南轻骑委托开发新产品，或改进部分产品性能，未及时与济南轻骑调整帐目。在上述职能部门分别占用上市公司资金不能及时偿还或核销的情况下，轻骑集团项下反映的占用济南轻骑的资金数目不断增加。 这种没有实现“五分开”实质为一体经营的局面在中国证监会及其派出机构对公司的巡检、稽查等报告中得到反映，经过上市公司和各关联单位多次整改后于 2000 年后才开始好转。 2、市场竞争加剧的原因 1994 年，国家实行税制改革，对摩托车开征 10%的消费税。轻骑集团等正规大厂综合税率达到了13-14%；远高于众多乡镇和民营企业的纳税水平。另外，轻骑集团投入巨资研制
65、开发的众多新产品往往在短期内便被其他企业大肆仿冒，致使轻骑损失巨大。不公平竞争日益加剧直接表现为轻骑集团自身盈利水平不断下降，对济南轻骑欠款的偿还能力也同步萎缩。 上述经营业务上的密切联系，加上轻骑集团剩余资产盈利能力较低，是轻骑集团和济南轻骑产生关联欠款的主要根源。 3、非经营性的资金占用情况 轻骑集团为扩大经营规模，在山东省内外积极尝试进行资产整合。但在战略执行过程中，由于内部管理和外部经营环境恶化等多层次的原因，致使多元化和兼并重组工作屡遭挫折。这种局面导致轻骑集团资金极为紧张，也客观上加大了其应付济南轻骑资金正常周转的难度，造成事实上占用了济南济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年
66、度报告 16轻骑的资金。在证券监管部门的巡查和稽查后，这种状况得到根本的改观，但由于轻骑集团自身偿债能力不断萎缩，轻骑集团虽优先偿还此类欠款，但进度较慢。 其后本公司开始详细披露公司向各欠款单位清偿欠款的进展。在公司依据相关法律法规规范法人治理结构的情况下，公司与关联方之间的关系逐步清晰，并没有新的欠款发生。 2003 年 8 月，中国证监会对公司历年募集资金和资金使用情况进行了巡查，并认为公司第一次发行股票时所获资金中的“20184.77 万元被用于归还中国轻骑摩托车集团公司（后改名为中国轻骑集团有限公司，以下简称轻骑集团）欠银行的贷款本息（1993 年用 18038.77 万元，1994
67、年用 2146万元）”。这种资金占用难以分清轻骑集团是否是为配合上市公司业务不断增长而扩大经营规模所付的资金，还是其他非经营占款。 截止 2005 年末，轻骑集团对本公司欠款 6.63 亿元。大多数欠款基本上是其专业服务和经营公司在未独立与本公司记录帐目情况下产生的。 三、轻骑集团部分子公司对本公司形成关联欠款的主要原因 1、中国轻骑集团销售总公司完全由轻骑集团出资和派员管理，1993 年起至 2000 年一直承担本公司全部产品的销售,1998 年前该公司未独立核算,与轻骑集团合并帐目。1999 年,该公司单独显示对济南轻骑欠款 11.03 亿元，2000 年欠款为 5.48 亿元。 中国轻骑
68、集团销售总公司对本公司欠款原因为： （1）随着国内摩托车行业的迅猛发展，加之行业管理较为混乱，市场竞争十分残酷，直接导致了轻骑集团销售总公司代理的济南轻骑产品销售量下滑，利润空间缩小，双方之间正常的经营资金流转出现问题，从而使该公司对本公司的欠款额越来越大。1998 年年报披露，轻骑集团存货中（实际为销售总公司）的 3.78 亿元为济南轻骑的产品。 （2）轻骑集团销售总公司在全国建立起了销售和服务网络。济南轻骑充分利用该公司的这一销售服务网络，曾极大地促进了上市公司生产经营的快速发展。由于济南轻骑生产出产品后，直接进入销售总公司的产成品仓库，每月末根据入库产品数一次性开发票给该公司，因此销售环
69、节正常占用的资金也在账面上体现为关联交易的欠款。销售总公司在全国的销售网络数目众多，为满足各地消费者对济南轻骑产品的需求，济南轻骑增加了摩托车的销售周转量，因此产成品占压资金也同步增大。 2005 年末，轻骑集团销售总公司对本公司欠款仍有 4.92 亿元,其欠款原因主要是市场因素变化、行业竞争加剧等外部环境影响所致。 2、轻骑集团对外贸易公司代公司出口产品也延续到 2000 年，近 7、8 年里形成的出口坏帐是目前该公司存在欠款的主要原因。2005 年末，该公司对本公司欠款为 3474 万元。 3、轻骑集团轻型车厂原为生产三轮摩托车的专业厂，该厂主要购买使用我公司的发动机、车架等产品，欠款全部
70、为公司的应收销货款。2000 年后该公司经营陷入停滞状态，欠款为 4923 万元。 4、轻骑集团日照摩托车公司原为轻骑集团 1996 年兼并的地方“军转民”企业，公司向其出售发动机和其他自制部件，由于该厂在摩托车方面无雄厚积累，市场竞争力不佳，导致形成关联欠款。 上述轻骑集团主要子公司 2000 年前主要为本公司提供配套服务。随着上述公司逐步独立于轻骑集团建帐和运营，以及摩托车行业竞争加剧和本公司业务波动较大等因素影响，致使这些公司经营状况不断恶化，偿债能力下降，对本公司的经营占款难以偿还。 关联债权债务清偿情况： 1、目前轻骑集团的资产质量极差，债务负担繁重，财务状况恶化，富余人员和欠职工工
71、资费用巨大，已丧失偿债能力。轻骑集团和其他子公司也基本停止经营，偿债能力已经或基本丧失。 关联债权债务清偿情况：截止 2003 年 6 月 30 日，公司应收轻骑集团及其子公司的关联欠款总额为 28.62 亿元。2005 年 12 月 31 日，济南轻骑应收轻骑集团及其子公司欠款总额降为 12.75 亿元（减少约 15.89 亿元，减少比例为 55.52%）。公司聘请的会计师向公司董事会出具了信长会计师函字（2006）第 99 号专项说明，按照不同的会计科目对关联欠款进行了区分。公司认为该项区分所对应的经营或非经营性质的欠款数额（该所分别统计为 6 亿、6.75 亿；我公司预判非经营性欠款总额
72、会显著减少，具体金额需要进一步核实和确认，公司将尽快把核实情况予以补充披露）。 1）公司累计减少轻骑集团关联欠款情况： 按照公司法、证券法等法律以及中国证监会相关法规的要求，轻骑集团在政府协助下，千方百计筹集资金或资产，优先偿还非经营性占用本公司的关联款项。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 17A、轻骑集团 2003 年上半年以现金方式偿还欠款 8800 万元；下半年该公司又以现金还款 10900万元，本公司相应减少了对轻骑集团的应收欠款。 B、2004 年 4 月 26 日，公司进行债务重组，终结破产程序，轻骑集团在政府协助下以现金减少近 9 亿元银行贷款（减少方式为“还款
73、 40%转入轻骑集团 60%”，济南轻骑按照 100%还款计算，减少轻骑集团的关联欠款）；解除了全部对外担保 12 亿多元（其中部分可以减少关联欠款，部分由于是或有负债而不是实际负债而不能减少欠款）。经财务部门总体计算，济南轻骑通过本次债务重组，一次性减少关联欠款 155,446 万元，并解决了全部的对外担保。 2）公司目前进行的清收经营性关联欠款工作 由于轻骑集团及其主要子公司严重资不抵债，本公司为清收关联欠款，董事和其他高管人员履行自身职责，已经采取了包括司法、诉讼手段在内的所有能够运用的手段。 公司将专项核定轻骑集团及其子公司对本公司关联欠款的性质，同时继续运用一切手段促使各欠款单位尽快
74、拟订优先偿还非经营性欠款的计划，与包括政府在内的各方综合解决轻骑集团遗留问题相结合，采取重组等各种方式尽可能清收剩余欠款。公司将依据相关法律法规和规定，及时披露相关工作进展情况。 公司董事会、监事会和其他高级管理人员将密切关注各债务人的状况，继续尽一切可能清收剩余欠款。 与关联债权债务有关的承诺：中国轻骑集团有限公司 2004 年 7 月 12 日承诺，将于 2007 年底前清偿完毕关联欠款。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：由于公司已对上述关联欠款全额计提了坏帐准备，该宗欠款收回与否不影响公司当期损益情况。收回该欠款能够显著提升公司资产质量、增加净资产，并降低资产负债率。 截止
75、2005 年末，公司应收关联欠款总额为 127,533 万元。 公司清收关联欠款方案见以上内容。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 12 月底 其它 0 轻骑集团及其主要子公司严重资不抵债，本公司董事和其他高管人员已经采取了包括司法、诉讼手段在内的所有能够运用的手段。公司董事会、监事会和高级管理人员将继续尽一切可能清收剩余欠款。 合计 / / （四）托管情况：本年度公司无托管事项。 （五）承包情况：本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 济南轻骑第一装配有限公司将厂房设备租赁给济南马龙动力机车有限公司，该资产涉及的金额为20,000,000 元人
76、民币，租赁的期限为 2003-01-01 日至 2006 年 12 月 31 日，租金为每年 1,214,000元人民币，租金的确定依据是市场价格，出租可增加公司收入。 （七）担保情况：本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况：本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同：本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 一、济南市国土资源局出具证明，分别说明： （1）济南轻骑摩托车总厂发动机厂坐落于济南市槐荫区经六路 362 号，土地证号槐荫国用（2000）字第 0300482 号，使用面积 17500.10 平方米，用途为工业用地。为解决历史遗留问题，该宗土地证正在变更至济南轻骑摩托
77、车股份有限公司名下资料现已基本齐备，相关手续仍正在办理之中。 （2）中国轻骑集团有限公司坐落于济南市历下区和平路 34 号，土地证号历下国有（2000）字第0100472 号，使用面积 85540.90 平方米，用途为工业用地。因尽快恢复济南轻骑摩托车股份有限公司上市保牌，迅速解决遗留问题，欲将该宗土地资产注入济南轻骑摩托车股份有限公司。现资料已基本齐备，相关手续仍在办理之中。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 18（3）济南轻骑摩托车总厂发动机厂座落于济南市槐荫区济齐路，土地证号槐荫国用（2000）字第 0300480 号，使用面积 4620 平方米，用途为工业用地。为解决历
78、史遗留问题，该宗土地权证正在变更至济南轻骑摩托车股份有限公司名下。资料现已基本齐备，相关手续仍在办理之中。 （4）轻骑集团总装厂座落在王舍人镇铁骑路 8 号之土地，土地面积 153 亩，用途为工业，由于历史原因，土地资料一直没有完善。为解决遗留问题，该土地手续目前仍在办理过程中。 二、关于战略重组事项：经向公司大股东济南市国有资产监督管理委员会了解，2004 年 6 月 29日其与中车汽修（集团）总公司签署战略重组意向书后，由于双方在重组主要条款上存在无法弥补的分歧，该委员会决定终止此次重组；同时为提高公司持续经营能力，该委员会正在为公司洽商接触新的战略重组方。 三、关于减少关联欠款事宜：公司
79、关联方中国轻骑集团有限公司 2004 年 7 月 12 日承诺并公告：“截止 2004 年 4 月 30 日，公司及关联方对你公司欠款余额为 130,756 万元。在各方积极协调支持下，我公司正积极采取多种渠道和方式.偿还关联欠款，承诺在 2007 年底前逐步解决所欠你公司关联欠款”。报告期内，中国轻骑集团有限公司及其子公司经营状况继续恶化，公司已经采取包括司法和诉讼手段在内的办法追欠款。 本公司国有大股东济南市国有资产监督管理委员会将于 2006 年 6 月初启动本公司的股权分置改革工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海立信长江会计师事务
80、所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 55 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 公司现聘任香港浩华会计师事务所为公司的境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约55 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项：报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师戴定毅、孙
81、 峻审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 信长会师报字（2006）第 11098 号 济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南轻骑摩托车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及2005 年度现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上
82、检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅 、孙 峻 中国上海 2006 年 4 月 24 日 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 19（二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单
83、位:济南轻骑摩托车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 220,211,014.40 163,665,465.58 155,895,520.50 135,846,017.65 短期投资 600,000.00 288,672.00 300,000.00 288,672.00 应收票据 16,440,765.00 13,868,913.75 4,689,245.00 12,778,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 91,022,186.62 91,682,111.63 83,886,73
84、8.43 71,150,311.64 其他应收款 10,367,299.48 17,639,302.54 163,680,771.01 196,129,716.48 预付账款 18,735,755.48 17,793,565.50 应收补贴款 5,128,097.93 5,128,097.93 存货 202,608,509.74 191,945,862.97 21,728,102.32 15,405,362.67 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 559,985,530.72 502,011,991.90 430,180,377.26 436,726,178.37
85、 长期投资： 长期股权投资 2,918,910.66 6,519,356.02 204,183,163.04 183,611,906.25 长期债权投资 长期投资合计 2,918,910.66 6,519,356.02 204,183,163.04 183,611,906.25 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额( 贷 差 以 “-” 号 表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 1,051,267,808.28 1,037,120,384.28 112,360,941.83 112,285,132.93 减：累计折旧 375,651,033.73 3
86、46,898,414.95 22,242,935.17 20,633,726.51 固定资产净值 675,616,774.55 690,221,969.33 90,118,006.66 91,651,406.42 减：固定资产减值准备 262,454,280.47 264,072,141.42 41,486,715.28 41,527,245.12 固定资产净额 413,162,494.08 426,149,827.91 48,631,291.38 50,124,161.30 工程物资 在建工程 7,188,028.44 1,628,571.28 固定资产清理 济南轻骑摩托车股份有限公司 20
87、05 年年度报告 20固定资产合计 420,350,522.52 427,778,399.19 48,631,291.38 50,124,161.30 无 形 资 产 及 其 他 资产： 无形资产 48,420,851.48 49,719,552.48 2,605,023.16 2,745,835.16 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,420,851.48 49,719,552.48 2,605,023.16 2,745,835.16 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,031,675,815.38 986,029,299.59 685,599,854.84 67
88、3,208,081.08 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 45,956,000.00 23,900,000.00 12,900,000.00 应付票据 166,885,000.00 171,270,000.00 125,425,000.00 128,390,000.00 应付账款 243,300,122.14 213,161,239.13 22,392,588.14 23,876,200.16 预收账款 37,739,446.90 15,877,804.22 14,798,642.58 6,209,858.86 应付工资 6,736,361.09 7,277,472.23 1,843,
89、153.60 1,620,487.20 应付福利费 12,278,311.69 12,922,313.84 8,053,972.43 7,830,705.78 应付股利 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 应交税金 6,367,922.05 1,410,733.84 -2,519,786.03 -4,855,735.93 其他应交款 261,582.53 113,167.24 34,406.38 984.34 其他应付款 117,381,366.42 140,747,522.62 77,852,924.50 60,962,300.98 预提费用 8,070,
90、704.69 12,166,152.51 7,355,088.97 11,106,266.42 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 644,978,257.51 598,847,845.63 255,237,430.57 248,042,507.81 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 644,978,257.51 598,847,845.63 255,237,430.57 248,042,507.81 少数股东权益(合并报表填列) 20,409,485.82 21,652,862.24
91、 所有者权益（或股东权益）： 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 21实收资本（或股本） 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 971,817,440.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 172,488,285.73 172,428,349.99 172,488,285.73 172,428,349.99 盈余公积 58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94 58,880,083.94 其中：法定公益金 58,880,083.94 58,880,083.94 58,88
92、0,083.94 58,880,083.94 未分配利润 -776,371,795.84 -781,648,693.94 -772,823,385.40 -777,960,300.66 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 60,525,941.78 55,948,588.27 所有者权益（或股东权益）合计 366,288,072.05 365,528,591.72 430,362,424.27 425,165,573.27 负 债 和 所 有 者 权 益（或股东权益）总计 1,031,675,815.38 986,029,299.59 685,
93、599,854.84 673,208,081.08 公司法定代表人: 王利民 主管会计工作负责人: 陈月华 会计机构负责人: 唐玉华 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 22利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,474,849,079.47 1,169,712,563.13 590,366,588.09 297,520,146.43 减：主营业务成本 1,360,052,212.75 1,068,415,764
94、.46 568,287,326.10 289,876,384.42 主营业务税金及附加 14,572,948.09 12,880,641.16 629,595.90 875,673.75 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 100,223,918.63 88,416,157.51 21,449,666.09 6,768,088.26 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 10,900,213.68 9,398,680.70 92,373.50 60,458.36 减: 营业费用 68,116,230.10 51,474,234.41 26,450,358.24 14,971,316.21
95、 管理费用 36,084,058.79 38,472,812.36 -11,312,972.56 -22,810,218.39 财务费用 8,676,856.76 2,653,976.05 5,726,037.87 1,444,228.92 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,753,013.34 5,213,815.39 678,616.04 13,223,219.88 加：投资收益（损失以“-”号填列） 10,882.64 -224,614.82 3,993,078.22 -1,494,815.28 补贴收入 460,000.00 604,343.35 460,000.00 604,
96、343.35 营业外收入 934,809.08 1,051,739.74 16,384.80 34,897.52 减：营业外支出 191,416.11 785,596.72 11,163.80 535,343.40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -538,737.73 5,859,686.94 5,136,915.26 11,832,302.07 减：所得税 8,649.62 78,094.91 减：少数股东损益 -1,246,931.94 -810,595.32 加：未确认投资损失(合并报表填列) 4,577,353.51 3,686,208.37 五、净利润（亏损以“-”号填列）
97、 5,276,898.10 10,278,395.72 5,136,915.26 11,832,302.07 加：年初未分配利润 -781,648,693.94 -1,855,729,444.14 -777,960,300.66 -1,853,594,957.21 其他转入 1,063,802,354.48 1,063,802,354.48 六、可供分配的利润 -776,371,795.84 -781,648,693.94 -772,823,385.40 -777,960,300.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金
98、 利润归还投资 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 23七、可供股东分配的利润 -776,371,795.84 -781,648,693.94 -772,823,385.40 -777,960,300.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -776,371,795.84 -781,648,693.94 -772,823,385.40 -777,960,300.66 公司法定代表人: 王利民 主管会计工作负责人: 陈月华 会计机构负责人: 唐玉华 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告
99、 24现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,881,573,624.21 582,862,240.92 收到的税费返还 75,719,839.37 75,719,839.37 收到的其他与经营活动有关的现金 21,794,953.91 77,996,809.08 经营活动现金流入小计 1,979,088,417.49 735,756,201.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,695,322,942.16 616
100、,064,061.89 支付给职工以及为职工支付的现金 57,825,910.49 2,558,574.12 支付的各项税费 37,414,031.40 565,496.88 支付的其他与经营活动有关的现金 149,216,690.84 87,919,128.41 经营活动现金流出小计 1,939,779,574.89 707,107,261.30 经营活动现金流量净额 39,308,842.60 28,648,939.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,600,000.00 3,100,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产
101、、无形资产和其他长期资产而收回的现金 76,416.03 24,280.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,676,416.03 3,124,280.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,269,183.47 330,978.20 投资所支付的现金 300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,569,183.47 330,978.20 投资活动产生的现金流量净额 -23,892,767.44 2,793,301.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
102、到的现金 借款所收到的现金 81,419,200.00 24,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 81,419,200.00 24,760,000.00 偿还债务所支付的现金 59,363,200.00 37,660,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,547,767.47 1,703,979.86 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 25筹资活动现金流出小计 64,910,967.47 39,363,979.86 筹资活
103、动产生的现金流量净额 16,508,232.53 -14,603,979.86 四、汇率变动对现金的影响 -33,063.89 -33,063.89 五、现金及现金等价物净增加额 31,891,243.80 16,805,197.83 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,276,898.10 5,136,915.26 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,246,931.94 减：未确认的投资损失 4,577,353.51 加：计提的资产减值准备 -15,159,521.43 -29,665,755.89 固定资产折旧 34,637,606.34 1,815,4
104、58.12 无形资产摊销 1,298,701.00 140,812.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -4,011,747.82 -3,751,177.45 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 1,600,898.72 24,639.84 固定资产报废损失 财务费用 5,497,131.36 1,737,043.75 投资损失（减：收益） 445.36 -3,981,750.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,003,314.28 21,982,158.40 经营性应收项目的减少(减：增加) -14,989,
105、992.71 30,994,066.59 经营性应付项目的增加(减：减少) 28,979,394.85 4,216,529.38 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 39,308,842.60 28,648,939.78 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 88,677,213.93 69,071,720.03 减：现金的期初余额 56,785,970.13 52,266,522.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,
106、891,243.80 16,805,197.83 公司法定代表人: 王利民 主管会计工作负责人: 陈月华 会计机构负责人: 唐玉华 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 26合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1,330,552,875.55 8,986,356.38 1,309,000.00 8,541,727.81 9,850,727.81 1,329,688,504.12 其中：应收账款 611,3
107、45,189.07 8,263,814.38 1,309,000.00 115,057.92 1,424,057.92 618,184,945.53 其他应收款 719,207,686.48 722,542.00 / / 8,426,669.89 711,503,558.59 二、短期投资跌价准备合计 11,328.00 11,328.00 11,328.00 其中：股票投资 11,328.00 11,328.00 11,328.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 60,601,806.57 2,385,405.13 15,051,366.18 15,051,366.18 47,935,84
108、5.52 其中：库存商品 4,313,783.62 695,518.87 695,518.87 3,618,264.75 原材料 49,695,041.50 828,193.56 14,351,924.92 14,351,924.92 36,171,310.14 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 264,072,141.42 1,617,860.95 1,617,860.95 262,454,280.47 其中：房屋、建筑物 91,262,738.74 44,434.28 44,434.28 91,218,304.46 机器设备 170,61
109、8,510.04 1,391,534.53 1,391,534.53 169,226,975.51 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 158,549.77 158,549.77 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 公司法定代表人: 王利民 主管会计工作负责人: 陈月华 会计机构负责人: 唐玉华 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 27母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账
110、准备合计 1,319,500,711.23 8,000,000.00 1,309,000.00 8,000,000.00 9,309,000.00 1,318,191,711.23 其中：应收账款 608,800,733.93 8,000,000.00 1,309,000.00 1,309,000.00 615,491,733.93 其他应收款 710,699,977.30 1,309,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 702,699,977.30 二、短期投资跌价准备合计 11,328.00 11,328.00 11,328.00 其中：股票投资 11,328
111、.00 11,328.00 11,328.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 29,692,610.11 28,304,898.05 28,304,898.05 1,387,712.06 其中：库存商品 1,387,712.06 1,387,712.06 原材料 28,304,898.05 28,304,898.05 28,304,898.05 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 41,526,298.52 40,529.84 40,529.84 41,485,768.68 其中：房屋、建筑物 39,390,483.36 39,390,483
112、.36 机器设备 2,135,815.16 40,529.84 40,529.84 2,095,285.32 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 公司法定代表人: 王利民 主管会计工作负责人: 陈月华 会计机构负责人: 唐玉华 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.09 34.91 0.132 0.132 营业利润 -0.48 -0.48
113、 -0.002 -0.002 净利润 1.44 1.43 0.005 0.005 扣除非经常性损益后的净利润 -2.65 -2.64 -0.010 -0.010 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 28（三）会计报表附注 一、公司简介： 济南轻骑摩托车股份有限公司(以下简称“公司”)于 1993 年 10 月 20 日公开发行股票（A 股）并经上海证券交易所批准于 1993 年 12 月 6 日公开上市。1997 年 5 月 27 日根据国务院证券委员会证委发【1997】37 号关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复，公司向社会公开发行境内上市外资股（B 股）
114、，并经上海证券交易所上证上【1997】第 046 号文批准于 1997 年 6 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。公司主要生产“轻骑”牌系列摩托车及相关备件。公司注册资本为人民币971,817,440.00 元。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规定。 （二）会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 按业务发生当期期初的中国人民银行公布的人民币市
115、场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号关于印发的通知，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价
116、物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 29（八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投
117、资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算，按余额百分比法并结合个别认定法估算坏帐损失 3、坏帐准备的计
118、提方法和计提比例 按应收款项年末余额除个别认定外其余的 3计提。 （十）存货核算方法 1、存货分类为 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法 原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行，领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品采用定额成本法；产成品按加权平均核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005
119、 年年度报告 30 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制
120、、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003 年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会20043 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计
121、提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 31（十二）委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的
122、差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。 3、固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资
123、租赁资产占企业资产总额等于或小于 30的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年50 年3 25 机器设备 8 年18 年3 512 运输设备 5 年10 年3 10-19 其他设备 8 年10 年3 519 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限
124、平均法单独计提折旧。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 32融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回
125、金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债
126、务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 333、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减
127、值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化
128、。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 济南轻骑摩托车股份有限公
129、司 2005 年年度报告 342、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够
130、流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （二十一）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照合并会计报表暂行规定及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项
131、公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17 公司按抵扣进项税后的净额计缴 消费税 10 在生产环节按摩托车销售收入计缴 所得税 33 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 35四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币万元）： 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实际投资额 母公司控股比例（%） 合并范围内控股比例（%） 是否合并 备注 济南轻骑发动机有限公司 有限责任 30,000 摩托车、发动机生产销售 28,290 94.30 94.30 是 - 济南轻骑第二装配有限公司 有限责任 10,000
132、摩托车、助力车生产销售 9,440 94.40 94.40 是 - 济南轻骑第一装配有限公司 有限责任 7,232 摩托车、助力车生产销售 6,657 92.05 92.05 是 - 济南轻骑铸造有限公司 有限责任 6,270 铸造机生产、设计、销售 6,260 99.84 99.84 是 - 济南轻骑销售有限公司 有限责任 50 摩托车及零部件销售 45 90.00 90.00 是 - 济南慧成铸造有限公司（注） 有限责任 2,000 铸造件生产、设计、销售 922 - 45.00 是 详见四(二）（二）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50以上的子公司及其原因： 济南慧成铸造有限公司
133、（简称：慧成）并表原因:公司子公司济南轻骑铸造有限公司是慧成第一大股东，且高管人员全部由公司任命，公司对其有绝对控制权。 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 24,408.95 39,767.73 银行存款 88,652,804.98 56,746,202.40 其他货币资金 131,533,800.47 106,879,495.45 合 计 220,211,014.40 163,665,465.58 其中美元：外币金额 348,346.17 188,075.24 折算汇率
134、8.0702 8.2765 折合人民币 2,811,223.26 1,556,604.73 注：其他货币资金中年初 106,879,495.45 元，年末 131,533,800.47 元系银行承兑保证金，在编制现金流量表中剔除。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 36（二）短期投资和短期投资跌价准备： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 其他短期投资 600,000.00 - 300,000.00 11,328.00 其他短期投资年末数： 项目 投 资 成 本 年末净值 兴业可转债基金 600,000.00 620,827.44 （三）应收
135、票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 16,440,765.0013,868,913.75 （四）应收补贴款： 项 目 年末数 年初数 应收出口退税 - 5,128,097.93 应收补贴款年末数比年初数减少 5,128,097.93 元，减少比例为 100，减少原因为：当地税务局退税及时所致。 （五）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 101,990,689.68 14.38% 13,037,882.4791,006,739.6012.94% 4,547,283.7312 年 4,8
136、20,131.52 0.68% 3,103,276.5110,445,311.531.49% 5,222,655.7723 年 3,839,662.32 0.54% 3,511,103.352,152,050.120.31% 2,152,050.123 年以上 598,556,648.63 84.40% 598,532,683.20599,423,199.4585.26% 599,423,199.45合 计 709,207,132.15 100.00% 618,184,945.53703,027,300.70100.00% 611,345,189.072、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款
137、金额为 626,018,101.02 元，占应收帐款总金额的 88.27%。 3、年末数中全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40及以上的大额应收账款的说明： 欠款人名称 欠款金额 计 提 比 例 理 由 中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.02100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 中国轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26100% 公司处于破产清算 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 37中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15100%
138、 帐龄三年以上，公司处于停业状态 吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 印尼辉华摩托车有限公司 752,846.60100% 帐龄三年以上 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 4、以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回、重组的说明： 欠款人名称 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提
139、比例理由 原估计计提比例的合理性中国轻骑集团轻型车厂 1,309,000.00 抵债物资拍卖所得账龄长，公司破产清算 合理 公司应收中国轻骑集团轻型车厂 49,955,824.26 元，本年收回 1,309,000.00 元，余额48,646,824.26 元（详见十一（一）。 5、年末应收帐款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 （六）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 17,849,704.70 2.47% 9,306,722.1432,874,758.804.46% 15,
140、235,456.2612 年 194,520,554.68 26.95% 192,872,843.1213,192,295.891.79% 13,192,295.8923 年 11,620,074.32 1.61% 11,490,687.98370,196,526.5850.24% 370,196,526.583 年以上 497,880,524.37 68.97% 497,833,305.35320,583,407.7543.51% 320,583,407.75合 计 721,870,858.07 100.00% 711,503,558.59736,846,989.02100.00% 719,
141、207,686.48注：年未借用他人账户金额为 10,099,977.41 元。 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 680,187,781.07 元，占其他应收款总金额的比例为 94.23。 3、年末数中全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40及以上的大额其他应收款的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例理 由 中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27100% 该公司资不抵债 上海内燃机研究所 1,350,000.00100% 3 年以上,函证不确认 轻骑新盛经营部 10,646,266.22100% 3 年以上,公司不经营 济南轻骑机械有限公司 1,762,
142、286.19100% 3 年以上,公司不经营 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 38济南轻骑技术开发有限公司 1,088,983.52100% 3 年以上,公司不经营 中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95100% 3 年以上,公司不经营 轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44100% 3 年以上,公司不经营 中国轻骑集团总公司总装厂亨通公司 1,163,410.81100% 3 年以上,公司不经营 4、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27 实际控制人占用资金 轻骑新盛经营部 1
143、0,646,266.22 暂借款 中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95 借款 济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19 借款 5、年末其他应收款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款： 实际控制人中国轻骑集团有限公司欠款为 662,908,764.27 元，详见本附注七。 （七）预付帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 18,197,755.48 97.13% 17,335,759.5097.43% 12 年 538,000.00 2.87% 457,806.002.57% 合 计 18,7
144、35,755.48 100.00% 17,793,565.50100.00% 2、年末预付帐款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 （八）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 108,333,746.79 36,171,310.14119,225,705.6049,695,041.50包装物 - -16,039.953,922.39低值易耗品 3,643,703.32 1,557,211.576,617,185.99-库存商品 33,935.83 30,542.2533,935.8330,542.25产成品 94
145、,213,792.65 3,587,722.5096,856,519.834,283,241.37在产品 44,319,176.67 6,589,059.0629,798,282.346,589,059.06合计 250,544,355.26 47,935,845.52252,547,669.5460,601,806.57济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 39注：公司委托济南骏骑物流商务有限公司和济南益祥配送有限公司对公司的原材料、产成品进行保管，物流公司承诺保证存货的完整性。 （九）长期投资： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投
146、资 2,918,910.66 - 6,519,356.02 - 1、长期股票投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 山东先锋摩托车有限公司 长期 12% 600,000.00-600,000.00 -济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.11 25% 2,500,000.00-2,500,000.00 -江门轻骑华南摩托车工业有限公司 长期 10% 1,000,000.00-500,000.00 500,000.00合 计 4,100,000.00-3,600,000.00 50
147、0,000.00注：1）山东先锋摩托车有限公司于 2005 年 1 月 1 日召开股东大会，股东大会一致同意公司撤资，公司按照实际投资额收回全部投资。 2）济南凯飞尔车业有限公司 2005 年 1 月 6 日召开股东大会，股东大会一致同意公司撤资，公司按照实际投资额收回全部投资。 3）江门轻骑华南摩托车工业有限公司 2005 年 4 月 30 日收回投资成本 50 万元，投资比例从 20%下降为 10%，另 10%股份转让给山东先锋摩托车有限公司。 B、权益法核算的对合营企业股权投资： 本年权益增减额 年末余额 其中 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年合计
148、投资成本确认收益差额摊销分得利润初始投资 累计增减 合计 济南宙庆工业设计有限公司 30年 50% 2,419,356.02-445.36- -445.36- - 2,482,980.00 -64,069.34 2,418,910.66注：公司 2004 年投资济南宙庆工业设计有限公司股权占 50%，但由于 5 名董事会成员中公司只占 2 位，未达到实质性控制，故按权益法核算。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 40（十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年 初 原 价 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原 价 房屋及建筑物 390,253,534.34
149、8,282,464.42104,500.00 398,431,498.76机器设备 623,412,756.99 9,451,470.086,208,379.50 626,655,847.57运输设备 17,678,386.33 3,139,053.021,708,655.81 19,108,783.54其他设备 5,775,706.62 1,295,971.79- 7,071,678.41合 计 1,037,120,384.28 22,168,959.318,021,535.31 1,051,267,808.28其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 4,049,975.83 元。 2、累计
150、折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 73,847,042.13 5,637,504.1160,352.06 79,424,194.18机器设备 261,254,729.31 27,241,077.134,751,040.12 283,744,766.32运输设备 10,543,185.05 1,362,694.181,073,595.38 10,832,283.85其他设备 1,253,458.46 396,330.92- 1,649,789.38合 计 346,898,414.95 34,637,606.345,884,987.56 375,651,033.733
151、、固定资产减值准备 类别 年 初 数 本年增加 本年减少（注） 年 末 数 房屋及建筑物 91,262738.74 - 44,434.2891,218,304.46 机器设备 170,618,510.04 - 1,391,534.53169,226,975.51 运输设备 1,304,430.58 - 181,892.141,122,538.44 其他设备 886,462.06 - -886,462.06 合 计 264,072,141.42 - 1,617,860.95262,454,280.47 注：本年减少固定资产减值准备的原因为处置相应的固定资产； 注：公司固定资产房屋抵押情况详见附注
152、九。 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 帐面原值 累计折旧 固定资产减值准备 帐面净值 房屋及建筑物 4,237,900.342,942,189.531,256,425.48 39,285.33 机器设备 57,272,410.1040,658,006.0215,207,558.31 1,406,845.77 运输设备 5,558,886.165,059,352.28334,953.90 164,579.98 其他设备 1,698,173.861,456,433.87221,218.92 20,521.07 合计 68,767,370.4650,115,981.7017,020,15
153、6.61 1,631,232.15 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 41（十一）在建工程 工程项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年 末 数 塑料涂装线 1,000,000.00 3,015,206.00- 4,015,206.00新冲焊车间改造 - 823,600.00- 823,600.00摩托车整车检测线 - 382,000.00- 382,000.00CKD 厂房 - 733,400.00- 733,400.00未安装设备 787,121.05 4,655,226.994,049,975.83- 1,392,372.21合计 1,787,121.05
154、9,609,432.99 4,049,975.83- 7,346,578.21 在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 未安装设备 158,549.77 - - 158,549.77- 在建工程年末数比年初数增加 5,559,457.16 元，增加比例为 311.08，增加原因为：根据生产需要增加固定资产的投入。 （十二）无形资产 项目 摊销年限 原 值 年 初 数 本年摊销 累计摊销 年 末 数 土地使用权 50 59,331,525.87 49,719,552.48 1,298,701.00 10,910,674.39 48,420,851.48其中：公司
155、原始价值 23,691,063.87 元年末净值为 17,537,541.24 元的公司土地使用权证情况详见附注十一(二)。 公司土地抵押情况详见附注九。 （十三）短期借款： 借 款 类 别 年 末 数年 初 数 担保借款 -11,000,000.00 抵(质)押借款 45,956,000.0012,900,000.00 合 计 45,956,000.0023,900,000.00 短期借款年末比年初数增加 22,056,000.00 元，增加比例为 92.28%，主要原因为公司根据生产销售情况需用资金增加。 （十四）应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 166,885,000.00
156、171,270,000.00 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 42（十五）应付帐款 年末数 年初数 243,300,122.14 213,161,239.13 年末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东款项。 （十六）预收帐款 年末数 年初数 37,739,446.90 15,877,804.22 年末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款。 年末数比年初数增加了 21,861,642.68 元，增加比例为 137.69%，主要原因是：出口销售的预收货款增大。 （十七）其他应付款： 年末数 年初数 117,381,366.42 140,747,
157、522.62 1、年末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款。 2、金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 内容 济南轻骑机械有限公司 2,450,000.00 暂借款 济南益祥配送有限公司 2,329,277.64 暂借款 江门轻骑华南摩托车有限公司 1,925,055.77 暂借款 山东三联集团有限公司 1,850,000.00 暂借款 职工借款 17,005,000.00 暂借款 （十八）应付工资 年末数 年初数 6,736,361.09 7,277,472.23 （十九）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 河南省鹤壁市汽车电器厂 480.00 深圳联利达工
158、业有限公司 960.00 合计 1,440.00 系 1996 年分红股东尚未领取部分。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 43（二十）应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 报告期执行的法定税率 增值税 746,639.96 -3,993,914.82 17% 消费税 892,456.40 907,415.86 10% 营业税 67,448.36 11,816.03 5% 城建税 457,769.47 264,056.89 计税基础 7% 企业所得税 43,812.15 43,812.15 33% 房产税 3,770,319.96 3,550,630.58 个人所得税 12
159、2,974.55 126,857.69 土地使用税 266,501.20 497,818.98 印花税 - 2,240.48 合 计 6,367,922.05 1,410,733.84 应交税金年末数比年初数增加 4,957,188.21 元，增加比例为 351.39%，主要原因为：年末增值税销项税额大于进项税额。 （二十一）其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计 缴 标 准 教育费附加 232,372.92 113,167.24 增值税、营业税、消费税的 3% 堤防费 660.54 - 地方教育费 28,549.07 - 合计 261,582.53 113,167.24 其他应交款年
160、末数比年初数增加 148,415.29 元, 增加比例为 131.15%, 主要原因为：应交税金增加所致。 （二十二）预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 借款利息 918,720.00 1,002,420.00 研究开发费 - 3,456,823.45 评估费 700,000.00 700,000.00 技术提成费 4,636,368.97 4,636,368.97 审计费 1,100,000.00 1,170,000.00 解除合同补偿 - 294,354.00 租赁费 19,711.00 69,711.40 退休人员相关费用 649,891.21 689,963.21 济南轻骑摩托车
161、股份有限公司 2005 年年度报告 44其他 46,013.51 146,511.48 合计 8,070,704.69 12,166,152.51 预提费用年末数比年初数减少 4,095,447.82 元，减少比例为 33.66，减少原因为：科研开发费用支付所致。 （二十三）股本 年末数 比例 年初数 比例 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 397,488,000.00 40.90 397,488,000.00 40.90 其中： 国家持有股份 397,488,000.00 40.90 397,488,00.00 40.90 (2)募集法人股份 37,619,400.00 3.87 37,
162、619,400.00 3.87 未上市流通股份合计 435,107,400.00 44.77 435,107,400.00 44.77 2、已上市流通股份 人民币普通股 306,710,040.00 31.56 306,710,040.00 31.56 境内上市的外资股(B 股)230,000,000.00 23.67 230,000,000.00 23.67 已上市流通股份合计 536,710,040.00 55.23 536,710,040.00 55.23 3、股份总数 971,817,440.00 100.00 971,817,440.00 100.00 注：2001 年 12 月 2
163、4 日，济南市国有资产管理局（现更名为：济南市国有资产监督管理委员会）将其所持有的公司 19,850 万元国家股质押给华夏银行济南分行，质押期为 2001 年 12 月24 日至 2004 年 10 月 31 日。其中 3,400 万股华夏银行济南分行已经同意解除质押。2004 年 8月，大连中级人民法院又查封 1,000 万股。截至 2005 年 12 月 31 日济南市国有资产管理局持有本公司的股权中已有 17,450 万股被质押、查封。 （二十四）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 - - 资产评估增值 11,723,242.00- 11,723,242.00
164、股权投资准备 2,808,416.0059,935.74- 2,868,351.74 债务重组收益 157,896,691.99- 157,896,691.99 合计 172,428,349.9959,935.74- 172,488,285.73 股权投资准备本年增加的说明：系子公司债务重组收益。 （二十五）盈余公积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 - - -法定公益金 58,880,083.94- - 58,880,083.94任意盈余公积 - - -合 计 58,880,083.94- - 58,880,083.94济南轻骑摩托车股份有限公司 200
165、5 年年度报告 45公司法定盈余公积及任意盈余公积已于 2002 年经股东大会决议通过，全部用于弥补亏损。 （二十六）未确认的投资损失： 项目 年末数 年初数 济南轻骑第一装配有限公司 33,004,770.41 28,977,687.19 济南轻骑销售有限公司 27,521,171.37 26,970,901.08 合计 60,525,941.78 55,948,588.27 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -781,648,693.94 加：本年净利润 5,276,898.10 年末未分配利润 -776,371,795.84 （二十八）主营业务收入、主营业务成本 产品
166、类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车及助动车类 925,041,218.17 618,047,330.13 867,988,092.68 560,170,522.62 57,053,125.49 57,876,807.51 配件及自制半成品 549,807,861.30 551,665,233.00 463,759,222.02 508,245,241.84 86,048,639.28 43,419,991.16 合计 1,474,849,079.471,169,712,563.13 1,331,747,314.70 1,068,4
167、15,764.46143,101,764.77 101,296,798.67 公司向前五名客户销售总额为 399,109,706.97 元，占公司本年全部主营业务收入的 27.06%。 摩托车及助动车类销售收入本年数比上年数增加 306,993,888.03 元，增加比例为49.67%，主要为本年出口销售增加所致。 由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助动车类销售毛利率有所降低。 配件及半成品销售毛利增加主要由于本年处理积压物资比上年减少。 （二十九）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 消费税 10% 10,419,489.03 9,834,318.61
168、城建税 7% 2,570,750.77 2,040,025.78 教育费附加 3% 1,213,546.43 874,296.77 地方教育附加费 - 213,161.86 - 营业税 5% 156,000.00 132,000.00 合 计 14,572,948.09 12,880,641.16 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 46（三十）其他业务利润 类别 本年发生数 上年发生数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 材料销售 7,551,497.02 7,037,548.88513,948.142,975,756.432,850,236.45 125,519.
169、98商标技术使用费收入 3,151,244.38 177,655.142,973,589.24519,053.7028,549.95 490,503.75加工费收入 13,277,478.18 8,646,175.304,631,302.887,561,701.781,156,616.07 6,405,085.71其他 360,704.99 246,824.09113,880.90182,285.7526,470.01 155,815.74水电费 444,089.37 106,977.72337,111.65680,723.98426,881.29 253,842.69租赁 2,751,682
170、.23 421,301.352,330,380.882,096,808.95128,896.12 1,967,912.83合计 27,536,696.17 16,636,482.4810,900,213.6914,016,330.594,617,649.89 9,398,680.70占报告期利润总额 10%（含 10%）以上的其他业务： 加工费收入主要为:公司子公司济南轻骑发动机有限公司对外提供加工服务详见附注七（三）。 商标技术使用费收入主要为：江门轻骑华南摩托车有限公司支付相关的商标技术使用费详见附注七（三）。 租赁收入主要为：公司将原一装配的厂房和设备等租赁给济南马龙动力机车有限公司，本
171、年收到相关租赁收入 121.4 万元。 （三十一）营业费用 本年数 上年数 68,116,230.10 51,474,234.41 营业费用本年数比上年数增加 16,641,995.69 元，增加比例为 32.33%，增加原因为：出口销售增加而增加检验费用、运输费、销售代理费和销售佣金等。 （三十二）管理费用 本年数 上年数 64,388,956.84 38,472,812.36 管理费用本年数比上年数增加了 25,916,144.48 元，增加比例为 67.36%，增加原因为：本年处理积压物资比上年减少。 （三十三）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 5,464,067.47
172、 5,045,999.28 减：利息收入 3,066,341.83 4,408,223.36 汇兑损失 2,897,480.49 348,962.42 减：汇兑收益 - - 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 47其 他 3,381,650.63 1,667,237.71 合 计 8,676,856.76 2,653,976.05 注：本年利息支出中职工借款利息支出 661,315.00 元。 财务费用本年数比上年数增加 6,022,880.71 元，增加比例为 226.94，增加原因为：由于出口收汇增加相应的手续费以及人民币升值使汇兑损失增加。 （三十四）投资收益 1、本年发生
173、数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 - - - - - - 11,328.00 11,328.00 长期股权投资 - - -445.36 - - - - -445.36 合计 - - -445.36 - - - 11,328.00 10,882.64 2、上年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 - - - - - - -11,328.
174、00 -11,328.00 长期股权投资 - - -213,286.82 - - - - -213,286.82 合计 - - -213,286.82 - - - -11,328.00 -224,614.82 投资收益本年数比上年数增加 235,497.46 元，增加比例为 104.85%，增加原因为：济南宙庆工业设计有限公司亏损减少所致。 （三十五）补贴收入 内容 本年来源 本年发生数 上年发生数 收财政贴息 - 580,800.00 出口扶持发展基金 - 23,543.35 财政扶持基金 济南市财政局460,000.00 - 合计 460,000.00 604,343.35 （三十六）营业
175、外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 65,421.04 154,731.33 赔偿及罚款收入 576,248.32 865,227.49 其 他 293,139.72 31,780.92 合 计 934,809.08 1,051,739.74 （三十七）营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理损失 1,666,319.76 1,018,762.39 赔偿违约金滞纳金罚款 128,151.24 45,018.32 处置固定资产减值准备转回 -1,617,860.95 -829,816.42 债务重组后损失 - 170,000.00 济南轻骑摩托车股份有限公
176、司 2005 年年度报告 48其 他 14,806.06 381,632.43 合 计 191,416.11 785,596.72 本年数比上年数减少 594,180.61 元，减少比例为 75.63%，主要原因为本年无债务重组损失以及其他支出比上年减少。 （三十八）未确认投资损失 单位 本年发生数 上年发生数 济南轻骑第一装配有限公司 4,027,083.22 5,090,583.55 济南轻骑销售有限公司 550,270.29 -1,404,375.18 合计 4,577,353.51 3,686,208.37 （三十九）收到的其他与经营活动有关的现金 21,794,953.91 元 项
177、目 金 额 利息收入 3,066,341.83 营业外收入-其他 869,388.04 补贴收入 460,000.00 企业间往来 17,399,224.04 （四十）支付的其他与经营活动有关的现金 149,216,690.84 元 项 目 金 额 费用支出 99,941,514.30 财务费用-其他 3,381,650.63 营业外支出-其他 142,957.30 预提费用-其他 3,885,858.16 企业间往来 17,210,405.43 存出银行承兑保证金 24,654,305.02 六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数
178、） （一）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 83,642,106.57 11.96% 12,326,060.9373,406,818.1010.80% 5,296,670.6712 年 3,734,680.82 0.53% 2,407,037.826,080,328.420.89% 3,040,164.2123 年 3,214,228.17 0.46% 3,191,707.471,393,750.760.20% 1,393,750.76济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 493 年以
179、上 608,787,456.80 87.05% 597,566,927.71599,070,148.2988.11% 599,070,148.29合 计 699,378,472.36 100.00% 615,491,733.93679,951,045.57100.00% 608,800,733.932、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 626,018,101.02 元，占应收帐款总金额的 89.51。 3、年末数中已全额计提坏帐准备的应收帐款： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.02100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 中国
180、轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26100% 公司处于破产清算 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 印尼辉华摩托车有限公司 752,846.60100% 帐龄三年以上 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00100% 帐龄三年以上，公司处于
181、停业状态 中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89100% 帐龄三年以上，公司处于停业状态 4、以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回、重组的说明： 欠款人名称 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 中国轻骑集团轻型车厂 1,309,000.00 抵债物资拍卖所得 账龄长，公司破产清算 合理 公司应收中国轻骑集团轻型车厂 49,955,824.26 元，本年收回 1,309,000.00 元，余额 48,646,824.26 元（详见十一（一）。 5、年末应收帐款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款。 （二）
182、其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 147,792,531.04 17.06% 8,802,996.93192,567,740.0521.24% 13,844,325.1612 年 198,785,492.77 22.94% 192,821,882.9730,598,597.483.37% 13,192,295.8923 年 29,129,434.53 3.36% 10,401,807.43369,685,877.4040.77% 369,685,877.403 年以上 490,673,289.9
183、7 56.64% 490,673,289.97313,977,478.8534.62% 313,977,478.85合 计 866,380,748.31 100.00% 702,699,977.30906,829,693.78100.00% 710,699,977.30济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 502、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 679,987,781.07 元，占其他应收款总金额的比例为 78.49。 3、年末数中全额计提坏帐准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27100% 该公司资不抵
184、债 上海内燃机研究所 1,350,000.00100% 3 年以上,函证不确认 轻骑新盛经营部 10,646,266.22100% 3 年以上,公司不经营 济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19100% 3 年以上,公司不经营 济南轻骑技术开发有限公司 1,088,983.52100% 3 年以上,公司不经营 中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95100% 3 年以上,公司不经营 轻骑集团湖北摩托车公司 1,454,156.44100% 3 年以上,公司不经营 中国轻骑集团总公司总装厂亨通公司 1,163,410.81100% 3 年以上,公司不经营 济南轻骑摩托车股
185、份有限公司 2005 年年度报告 514、年末金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金额 性质或内容 中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27 实际控制人占用资金 轻骑新盛经营部 10,646,266.22 暂借款 中国轻骑集团实业公司新飞经营部 3,216,307.95 借款 济南轻骑机械有限公司 1,762,286.19 借款 5、年末其他应收款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款：实际控制人中国轻骑集团有限公司欠款为 662,908,764.27 元，详见本附注七。 （三）长期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权
186、投资 204,183,163.04 - 183,611,906.25- 长期股权投资 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 15.67 - - 山东先锋摩托车有限公司 长期 12 600,000.00-600,000.00 - 济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.1125 2,500,000.00-2,500,000.00 - 济南轻骑第一销售有限公司 长期 90 - - 重庆马速达金骑机车有限公司 长期 35 - - 合 计 3,100,000.0
187、0-3,100,000.00 - 注：1）山东先锋摩托车有限公司于 2005 年 1 月 1 日召开股东大会，股东大会一致同意公司撤资，公司按照实际投资额收回全部投资。 2）济南凯飞尔车业有限公司 2005 年 1 月 6 日召开股东大会，股东大会一致同意公司撤资，公司按照实际投资额收回全部投资。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 52B、权益法核算的对子公司股权投资： 本年权益增减额 年末余额 其中 投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年合计投资成本 确认收益 股权投资准备 分得利润初始投资 累计增减 合计 济南轻骑销售有限公司 长期 90.0
188、0 - - -450,000.00 -450,000.00-济南轻骑第一装配有限公司 长期 92.05 - - -66,570,000.00 -66,570,000.00-济南轻骑第二装配有限公司 长期 94.40 6,906,838.26 3,945,189.26 3,885,253.5259,935.74-94,400,000.00 -83,547,972.4810,852,027.52济南轻骑发动机有限公司 长期 94.30 170,899,120.97 1,988,873.24 1,988,873.24-282,900,000.00 -110,012,005.79172,887,994
189、.21济南轻骑铸造有限公司 长期 - 286,591.00 17,737,639.6519,629,570.83-1,891,931.18-37,477,963.34 -19,453,732.6918,024,230.65小计 178,092,550.23 23,671,702.1519,629,570.833,982,195.5859,935.74-481,797,963.34 -280,033,710.96201,764,252.38 C、权益法核算的对合营企业股权投资： 本年权益增减额 年末余额 其中 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年合计投资成本
190、确认收益差额摊销分得利润初始投资 累计增减合计 济南宙庆工业设计有限公司 30年 50% 2,419,356.02 -445.36- -445.36- - 2,482,980.00 -64,069.342,418,910.66（四）主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 摩托车类 488,517,857.99 249,137,800.20462,355,092.11223,387,487.88 自制半成品 101,848,730.10 48,382,346.23105,932,233.9966,488,896.54 合计
191、590,366,588.09 297,520,146.43568,287,326.10289,876,384.42 主营业务收入本年数比上年数增加 292,846,441.66 元，增加比例为 98.43%，主要为本年出口销售增加所致。 由于出口退税税率降低以及人民币升值致使摩托车及助动车类销售毛利率有所降低。 （五）投资收益： 项目 本年数 上年数 按权益法核算被投资公司所有者权益净增加额 3,981,750.22 -1,483,487.28 短期投资收益 - - 短期投资跌价准备转回 11,328.00 -11,328.00 合计 3,993,078.22 -1,494,815.28 本年
192、投资收益较上年增加 5,487,893.50 元，主要由于子公司经营状况好转所致。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 53七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国轻骑集团有限公司 济南市和平路34号 摩托车开发,销售 实际控制人 国有 张家岭 （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）： 企业名称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 （1）控制本公司的关
193、联方 中国轻骑集团有限公司 50,000 - - 50,000 （2）受本公司控制的关联方 济南轻骑发动机有限公司 30,000 - - 30,000 济南轻骑第二装配有限公司 10,000 - - 10,000 济南轻骑第一装配有限公司 7,232 - - 7,232 济南轻骑铸造有限公司 6,270 - - 6,270 济南轻骑销售有限公司 50 - - 50 济南慧成铸造有限公司 2,000 - - 2,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 企业名称 年 初 数 本年增加 本 年 减 少 年 末 数 金 额 金 额 金 额 金 额 （1）控制本公司的关联方 中国
194、轻骑集团有限公司（注） 39,748.80 40.90- 39,748.80 40.90（2）受本公司控制的关联方 济南轻骑发动机有限公司 28,290 94.30- 28,290 94.30济南轻骑第二装配有限公司 9,440 94.40- 9,440 94.40济南轻骑第一装配有限公司 6,657 92.05- 6,657 92.05济南轻骑铸造有限公司 6,260 99.84- 6,260 99.84济南轻骑销售有限公司 45 90.00- 45 90.00济南慧成铸造有限公司 922 45.00- 922 45.00注：中国轻骑集团有限公司系由济南市国有资产管理局（现更名为：济南市国有
195、资产监督管理委员会）投资的国有公司。本公司股权登记的持有人为济南市国有资产管理局。本公司实际控制人为中国轻骑集团有限公司。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 54（二）不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 与本公司的关系 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同受轻骑集团控制 青岛轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 赣榆轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团轻型车厂 同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团乳山公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团日照摩托车公司 同受轻骑集团控制 天津轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 石家庄轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制
196、济南埃彼恩轻型车有限公司（原名为商河昌盛运输车有限公司） 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同受轻骑集团控制 济南瑞福德塑胶模具有限公司（原名为中国轻骑摩托车集团总公司模具厂） 同受轻骑集团控制 济南轻骑贴花有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同受轻骑集团控制 济南轻骑电器工程有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团实业公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团亨通公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团新飞公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑铃木摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团大通综合加工厂 同受轻骑集
197、团控制 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团销售总公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团新达公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团新龙公司 同受轻骑集团控制 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 吉林轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团湖北摩托车公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂同受轻骑集团控制 重庆轻骑实业有限公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 55中国轻骑集团曲阜活塞厂 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团青岛鸿达厂 同受轻骑集团控制 商河县宏运轻型车有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团
198、有限公司经贸配件厂 同受轻骑集团控制 山东先锋摩托车有限公司 联营企业 杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 同受轻骑集团控制 济南金骑成功商务有限公司 公司的第二大股东 中国轻骑集团总公司机械厂 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团总公司设备安装工程公司同受轻骑集团控制 济南轻骑艾德勒机械有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团菏泽减震器有限公司 同受轻骑集团控制 印尼辉华摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑天海线束有限公司 同受轻骑集团控制 成都轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 上海轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 天水轻骑摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 湛江轻骑摩托车有限公司 同受轻
199、骑集团控制 中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团置业有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团总公司第一配件厂 同受轻骑集团控制 济南凯飞尔车业有限公司 联营企业 江苏新世纪机车科技有限公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑三国机械电子有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团供应公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑星英摩托车配件有限公司 同受轻骑集团控制 济南轻骑三叶电机有限公司 同受轻骑集团控制 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 同受轻骑集团控制 郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司映辉经销处同受轻骑集团控制 天津市宝坻新星摩托车厂 同受轻骑集团
200、控制 江门轻骑华南摩托车有限公司 联营企业 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 56（三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物： （1）交易规模： 企业名称 本年数 上年数 济南轻骑星英摩托车配件有限公司 176,866.17274,646.97 中国轻骑集团青岛鸿达厂 642,300.001,002,727.35 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 2,525,567.273,439,934.49 济南瑞福德塑胶模具有限公司 5,872,961.722,850,709.44 济南凯飞尔车业
201、有限公司 2,700,119.101,357,877.44 济南轻骑机械制造有限公司 3,278.09713,770.31 济南轻骑三国机械电子有限公司 705,782.911,081,211.97 济南轻骑铃木摩托车有限公司 239,527.18146,136.79 山东（日照）先锋摩托车限公司 -2,856,823.09 中国轻骑集团淄博汽车制造厂有限公司 9,829,398.2910,742,242.74 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 11,255,542.53- 合计 33,951,343.2624,466,080.59 （2）采购价格的确定依据：按同类产品市场价。 3、向关联方销售
202、货物： （1）交易规模： 企业名称 本年数 上年数 山东先锋摩托车有限公司 7,117,620.44 6,466,162.00 济南轻骑铃木摩托车有限公司 39,942,012.37 31,821,057.41 济南埃彼恩轻型车有限公司 10,442,092.90 16,043,428.05 杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 14,202,796.58 10,860,542.74 印尼辉华摩托车有限公司 408,521.90 505,042.29 济南凯飞尔车业有限公司 14,297,337.22 - 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 - 6,510.59 郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 17,
203、326,217.95 495,957.26 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 18,511,398.06 - 合计 122,247,997.42 66,198,700.34 （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：按市场价格。 （3）其他交易：子公司济南轻骑发动机有限公司根据与济南轻骑铃木摩托车有限公司签订委托加工协议，为其提供加工服务，本年共收到 8,917,650.78 元加工费收入。 子公司济南轻骑发动机有限公司本年向江门轻骑华南摩托车有限公司收取30,000.00 元技术转让费。 公司根据与江门轻骑华南摩托车有限公司签订的协议，向江门轻骑华南摩托车有限公司按每辆车收取 200 元
204、的商标技术使用费，本年共收取 233 万元。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 574、关联方应收应付款项余额： 项 目 本年末 上年末 应收帐款： 成都轻骑摩托车有限公司 444,235.00 444,235.00 赣榆轻骑摩托车有限公司 - 100.00 哈尔滨轻骑摩托车有限公司 639,100.00 639,100.00 吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 1,406,244.00 青岛轻骑摩托车有限公司 282,147.08 282,147.08 山东先锋摩托车有限公司 1,465,428.75 5,350,776.63 济南埃彼恩轻型车有限公司 358,
205、589.21 286,239.19 上海轻骑摩托车有限公司 107,500.00 107,500.00 石家庄轻骑摩托车有限公司 1,000.00 1,000.00 天津轻骑摩托车有限公司 122,900.00 122,900.00 印尼辉华摩托车有限公司 752,846.60 747,016.20 湛江轻骑摩托车有限公司 267,513.50 267,513.50 中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司 1,376,877.89 1,376,877.89 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 34,737,313.00 34,737,313.00 中国轻骑集团轻型车厂 48,646,824.26 49,
206、955,824.26 中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 15,222,680.15 中国轻骑集团销售总公司 492,452,900.02 492,452,900.02 中国轻骑集团有限公司青岛公司 40,708.68 40,708.68 中国轻骑摩托车集团乳山公司 36,466.68 36,466.68 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 223,998.20 223,998.20 济南瑞福德塑胶模具有限公司 25,068.81 25,068.81 济南凯飞尔车业有限公司 7,719,493.12 10,254,180.28 天津市宝坻新星摩托车厂 500,000.00 5
207、00,000.00 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 1,762,637.00 1,762,637.00 杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 106,873.08 427,944.10 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 321,606.50 - 其他应收款： 巴基斯坦赛格尔轻骑摩托车有限公司 2,486.73 2,486.73 赣榆轻骑摩托车有限公司 753.00 753.00 吉林轻骑摩托车有限公司 379,249.00 379,249.00 山东明天信息产业集团有限公司 5,879.68 5,879.68 济南埃彼恩轻型车有限公司 546,907.76 546,907.76 天水轻骑摩托车有限公司 5
208、08,213.90 508,213.90 湛江办事处 2,960.20 2,960.20 中国轻骑集团大通综合加工厂 608,985.64 608,985.64 中国轻骑集团亨通公司 1,163,410.81 1,163,410.81 中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44 1,654,156.44 中国轻骑集团轻型车厂 150,000.00 150,000.00 中国轻骑集团日照摩托车公司 98,237.95 98,237.95 中国轻骑集团实业公司 1,178,402.63 1,178,402.63 中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 3,216,307.95 中
209、国轻骑集团有限公司经贸配件厂 121,744.60 121,744.60 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 137,510.50 137,510.50 中国轻骑集团总公司腾达公司 8,520.10 8,520.10 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 58济南瑞福德塑胶模具有限公司 189,000.00 189,000.00 中国轻骑集团有限公司 662,908,764.27 662,908,764.27 济南轻骑机械制造有限公司 1,762,286.19 1,762,286.19 中国轻骑集团汽缸厂 458,561.48 458,561.48 中国轻骑摩托车集团总公司映辉经销处 6
210、88,306.34 688,306.34 中国轻骑集团总公司供应公司 4,000.00 4,000.00 重庆轻骑实业有限公司 21,010.30 21,010.30 预付帐款 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 66,976.26 应付帐款： 赣榆轻骑摩托车有限公司 50,750.00 50,750.00 济南轻骑电器工程有限公司 11,348.08 11,348.08 济南轻骑天海线束有限公司 7,009.81 7,009.81 济南轻骑贴花有限公司 4,151.13 4,151.13 济南轻骑星英摩托车配件有限公司 33,305.53 57,540.11 中国轻骑集团亨通公司 175,911
211、.91 175,911.91 中国轻骑集团平阴标准件厂 49,144.80 49,144.80 中国轻骑集团青岛鸿达厂 - 165,146.25 中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 72.78 72.78 中国轻骑集团总公司第一配件厂 281,146.87 281,146.87 中国轻骑集团总公司机械厂 86,716.99 86,716.99 中国轻骑集团总公司设备安装工程公司 100,396.39 100,396.39 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 99,151.26 - 济南瑞福德塑胶模具有限公司 458,063.83 2,037,772.79 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 47,4
212、46.72 47,533.90 济南凯飞尔车业有限公司 16,870.00 477,476.22 济南轻骑机械制造有限公司 216,972.15 2,650,985.71 青岛轻骑三叶电机有限公司 0.40 0.40 济南轻骑三国机械电子有限公司 81,098.01 85,139.01 中国轻骑集团汽缸厂 - 58,100.93 济南四机数控机床有限公司 - 11,011.75 其他应付款： 杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 62,285.55 - 济南金骑成功商务有限公司 774,186.01 1,962,900.00 济南轻骑铃木摩托车有限公司 2,761,667.66 2,761,667.
213、66 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 济南轻骑贴花有限公司 669,050.08 - - - 天水轻骑摩托车有限公司 441,745.00 441,745.00 济南轻骑机械制造有限公司 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 2,450,000.00 - - - 济南凯飞尔车业有限公司 - 1,536,763.53 中国轻骑集团总公司设备厂 - 3,670.05 预收帐款 天水轻骑摩托车有限公司 14,399.42 14,399.42 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 - 24,020.00 郑州通源轻骑摩托车销售有限公司 464,649.65 101,695.21 济南轻骑铃木摩托车有限公司 52,
214、238.85 209,703.67 江门轻骑华南摩托车工业有限公司 1,925,055.77 - 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 59 八、或有事项： （一）无重大未决诉讼。 （二）2004 年 4 月 26 日济南中级人民法院下达终止破产的民事裁定。根据破产法及相关规定，公司已履行了法院确认的和解协议，法院下达终止破产的民事裁定，实际上公司已经在完成和解协议过程中解决了公司所有担保问题，包括为实际控制人中国轻骑集团有限公司及其关联单位所提供的担保。2005 年公司未新增相关的担保，但银行及其他金融机构贷款信息未做及时更正，担保及所偿付债务仍有部分列示在信息登记系统中。 九、
215、承诺事项： 公司抵押资产情况： 1、公司将 USD5,333,542.57 元信用证质押给济南市商业银行燕山商行，以出具4,000.00 万元银行承兑汇票。 2、子公司济南慧成铸造有限公司将土地使用权及厂房（帐面价值 2,171.43 万元）抵押给济南市商业银行黄台支行，取得 2,030.00 万元的短期借款。 3、子公司济南轻骑发动机有限公司将土地使用权及厂房（帐面价值 13,749.66 万元）抵押给兴业银行济南分行，取得 2,000.00 万元的短期借款。 十、资产负债表日后事项： 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会第四届第 14 次会议于 2006 年 4 月 24 日在公司本部召开。经
216、审议，决定 2005 年度不进行利润分配。 十一、其他事项说明： （一）2005 年 1 月 17 日山东省济南市中级人民法院（简称：济南中院）下达民事裁定书： 中国轻骑摩托车集团总公司轻型车厂（简称：轻型车厂）破产还债一案中，轻型车厂破产清算组（以下简称：清算组）提出将破产中的实物和应收账款抵偿济南轻骑摩托车股份有限公司的处理方案。 济南中院认为，破产财产处置方案所涉及的库存物质属摩托车行业专用配套产品，不易长期存放；其他应收款多为与轻骑集团关联交易所产生。故济南中院裁定如下：将中国轻骑摩托车集团总公司轻型车厂评估价值为 12,963,113.48 元的破产财产以及65,430,269.72
217、 元的应收账款抵偿给债权人济南轻骑摩托车股份有限公司。 公司于 2005 年 8 月将上述破产财产进行公开拍卖，拍卖所得仅为 1,309,000.00元；而上述抵入的应收账款多为 5 年以上，已无法收回。因此公司于 2005 年 12 月 10日召开临时董事会通过了核销轻型车厂应收帐款 48,646,824.26 元的决议，待股东大会通过后再作相关帐务处理。 济南轻骑摩托车股份有限公司 2005 年年度报告 60（二）济南市国土资源局于 2003 年 8 月出具证明，原文如下： 1、济南轻骑摩托车总厂发动机厂座落于济南市槐荫区经六路 362 号，土地证号槐荫国用（2000）字第 0300482
218、 号，使用面积 17,500.10 平方米，用途为工业用地。为解决历史遗留问题，该宗土地权证正在变更至济南轻骑摩托车股份有限公司名下。资料现已基本齐备，相关手续仍在办理之中。” 2、中国轻骑集团有限公司座落于济南市历下区和平路 34 号，土地证号历下国用（2000）字第 0100472 号，使用面积 85,540.90 平方米，用途为工业用地。因尽快恢复济南轻骑摩托车股份有限公司上市保牌，迅速解决遗留问题，欲将该宗土地资产注入济南轻骑摩托车股份有限公司。现资料已基本齐备，相关手续仍在办理之中。” 3、济南轻骑摩托车总厂发动机厂座落于济南市槐荫区济齐路，土地证号槐荫国用（2000）字第 0300
219、480 号，使用面积 4,620 平方米，用途为工业用地。为解决历史遗留问题，该宗土地权证正在变更至济南轻骑摩托车股份有限公司名下。资料现已基本齐备，相关手续仍在办理之中。” 4、轻骑集团总装厂座落在王舍人镇铁骑路 8 号之土地，土地面积 153 亩，用途为工业，由于历史原因，土地资料一直没有完善。为解决遗留问题，该土地手续目前仍在办理过程中。” 上述的土地使用权均已作为公司资产列示于资产负债表中。 （三）2003 年 8 月 27 日公司四届董事会二次会议同意公司受让关联企业中国轻骑集团有限公司拥有的中国轻骑集团有限公司技术中心土地、房屋和设备，中国轻骑摩托车集团总公司供应公司土地、房屋等资
220、产，以抵偿关联欠款。该决议目前尚未经股东大会审议，因此也未实施。 （四）济南市商业银行因贷款纠纷起诉济南轻骑摩托车股份有限公司（简称：股份公司），因与破产案件有关，原告不要求股份公司承担责任。 （五）关于重组情况：公司大股东济南市国有资产监督管理委员会（简称：国资委）2004 年 6 月 29 日与中车汽修（集团）总公司签署重组意向后，由于双方在拟定主要重组条款时分歧难以消除，国资委决定终止此项重组。 （六）截至 2005 年 12 月 31 日止，公司 2 年以上的关联方欠款 122,657.64 万元，其中中国轻骑集团有限公司、中国轻骑集团销售总公司、中国轻骑集团济南对外贸易有限公司、中国轻骑集团轻型车厂等财务状况恶化已丧失偿债能力。公司已对该关联方欠款计提坏账准备。 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司依法在香港文汇报披露的境外年度报告正本原件； （五）上述文件的备置地点：本公司证券投资部及上海证券交易所。 董事长：王利民 济南轻骑摩托车股份有限公司 2006 年 4 月 26 日
