1、国际贸易实务,阚宏,课程结构,第一章 国际贸易概述第二章 国际贸易理论与政策第三章 国际贸易措施第四章 国际贸易发展第五章 国际货物贸易磋商与贸易方式第六章 国际贸易术语第七章 国际贸易结算方式,第一章 国际贸易概述,一、国际贸易的含义 国际贸易指世界各国（或地区）之间所进行的以货币为媒介的商品交换活动。它既包括有形商品的交换，也包括无形商品的交换 国际贸易是各国、各地区在国际分工的基础上进行相互联系的主要方式,1、国际贸易产生和发展的条件生产力，尤其是现代高科技的发展商品交换规模与空间范围的扩展国家的产生和继续存在2、国际贸易与对外贸易的区别3、国际贸易与国内贸易的区别法律、规章不同文化、风
2、俗、习惯不同过程复杂，风险大要受到国际组织和有关国际惯例的约束,二、国际贸易的作用,对任何一个国家而言，国际贸易对其经济发展都显示着越来越重要的作用国际贸易使一国参与国际分工，促进了国内社会再生产的顺利进行国际贸易有助于各国之间的科技交流国际贸易的发展有助于一国国民收入的增长和就业机会的增加国际贸易经常被作为各国间政治和外交斗争的工具之一,贸易的作用：Crusoe 在岛上被困了数年，假设他绝大多数时间都是在用面包果制做面包和收集椰奶。他一星期的生产能力在生产可能曲线上表示 他平均每周要吃5个面包，喝25杯椰奶,面包,椰奶,10,5,0,25,50,星期五住在岛的另一边，有相同的资源，也生产面包
3、与椰奶，但他比 Crusoe能干得多。他每周平均要吃15个面包，喝45杯椰奶有一天Crusoe与星期五相遇了,面包,椰奶,30,15,0,45,90,假设他们达成了协议，Crusoe更多地生产椰奶，星期五更多地生产面包，并在周末以 5 个面包同 20 杯椰奶进行交换。这样星期五必须多制做 5 个面包，而Crusoe 必须多做 20 杯椰奶交易条件为：1 个面包换 4 杯椰奶（即：5个面包换 20 杯椰奶),Trade can create wealth from nothing,交易的结果：,面包,Crusoe,面包,星期五,65,1,25,45,50,椰奶,椰奶,2015,30 45 50,
4、Crusoe 有了6 个面包和 25 杯椰奶，星期五有了15 个面包和50 杯椰奶,三、国际贸易的相关概念,1、国际贸易额、国际贸易量 对外贸易额、对外贸易量 顺差、逆差2、对外贸易依存度3、对外贸易条件4、国际贸易商品结构、对外贸易商品结构5、国际贸易地理分布、对外贸易地理分布,四、国际贸易的分类,可以从很多角度对国际贸易进行分类1、按交易标的的移动方向 出口贸易 进口贸易 转口贸易 过境贸易 复出口贸易 复进口贸易,2、按政府对对外贸易的管理政策自由贸易保护贸易统制贸易：设置专门的政府机构，利用政府的力量，统一组织和管理进出口贸易活动管理贸易：政府一方面以大量协定和条约来协调国与国之间的贸
5、易关系，另一方面又以大量法律、法规管理和约束本国商人的进出口贸易3、按交易对象 国际贸易可分为有形的货物贸易和无形的服务贸易两大类,货物贸易 必须办理通关手续，是国际收支平衡表经常项目的重要内容服务贸易 服务贸易总协定（GATS）将其分为四类：跨境提供、境外消费、商业存在、自然人流动标的具有无形性生产和消费的过程具有同步性标的难以储存和反复转让不显示在海关统计中服务贸易与货物贸易的关系 货物贸易的发展推动了服务贸易的发展 服务贸易的发展反过来也促进了货物贸易的发展,4、按货物是否进入关境 总贸易 专门贸易5、按贸易关系 直接贸易 间接贸易6、按国际贸易参加方的数量 双边贸易 三角贸易 多边贸易
6、,7、按贸易中所采用的偿付方式 现汇贸易 记帐贸易 易货贸易8、按交易方式的性质 普通的商品贸易 加工贸易 补偿贸易 租赁贸易,五、现代国际贸易的增长特点,1、国际货物贸易的增长速度超过了国际产出的增长速度说明国际分工水平大大提高 具体讲有以下原因：国际贸易发展依赖的物质基础日益成熟重要的超国家组织逐渐建立，对国际贸易产生重大影响各国政府对国内经济和对外经济事务的干预不断加强,2、国际服务贸易迅速发展发达国家产业升级，产业结构重心向服务业偏移国际贸易与国际投资带动了国际服务贸易的快速发展高新科技的发展推动了国际服务贸易的发展社会生活的国际化对国际服务贸易的发展产生了重要的推动作用,本章总结,我
7、国对外贸易发展迅速，但服务贸易仍缺乏竞争力，尤其是在高技术和高附加值的服务领域本课程中所涉及的内容仍以货物贸易为主,第二章 国际贸易理论与政策,第一节 重商主义国际贸易理论与政策第二节 绝对优势理论与比较优势理论第三节 要素禀赋论第四节 里昂惕夫反论第五节 国际贸易产品的产品生命周期理论第六节 新贸易理论第七节 国家竞争优势理论第八节 贸易自由化与贸易保护主义,第一节 重商主义国际贸易理论与政策,一、产生背景 时间：15世纪17世纪，封建主义向资本主义生产方式的转化即将开始，人们开始从追逐土地转向追逐货币财富，即金银 分为两个阶段：早期货币差额论 晚期贸易差额论,二、理论观点 货币=财富 只有
8、对外贸易才能将产品变成货币，所以商业，尤其是对外贸易，是利润和财富的源泉货币差额论：要将偶然得到的货币藏起来作为财富，禁止输出金银进口商品贸易差额论：货币产生贸易，贸易增加货币。可以输出金银进口商品，但要以贸易顺差为进行贸易的目标,三、政策主张 总体上主张政府采取贸易保护政策干预国家的对外贸易 贸易差额论的政策体系更完备：1、不严格禁止货币流出，但追求顺差 2、限入奖出 3、采取保护关税措施 4、发展本国的航运业 5、发展本国工业以求本国工业产品保持竞 争力,四、评价 在历史上有过积极作用，促进了资本的原始积累 缺陷：停留在流通领域 认为财富产生于交换 将金银当作唯一的财富 没有形成理论体系，
9、也不能解释国家 间贸易产生的原因,意义，尤其是对发展中国家的意义：提出国家应干预对外贸易，实施保护贸易政策贸易顺差可以帮助这些国家从外国获得财富对奢侈品应设置进口限制，对工业制成品应限入奖出要大力发展本国的出口工业要运用关税措施调节本国的进出口,第二节 绝对优势理论与比较优势理论,一、背景 西方国家资本主义生产方式已经确立，生产快速发展，一些学者出于对本国利益的考虑，开始呼吁放开政府管制，对对外贸易采取自由放任的态度二、绝对优势理论 Adam Smith 1776年在国民财富的性质和原因的研究一书中，将一国内部不同个人或家庭间的分工推及到国家间的分工与交换，提出了绝对优势理论,理论观点每个国家
10、都应只生产它擅长的产品，然后用来交换别国所擅长的产品，这比各国各自生产自己所需的一切东西更有利贸易基于绝对优势：当一国能用同样的资源生产比别国更多的产品，从而使单位产品的生产成本低于别国，则称该国在这种产品的生产上有绝对优势绝对优势包括自然优势和获得性优势 自然优势：超乎人力范围之外 获得性优势：在经济发展过程中逐步形成的 特殊技术或技巧等,贸易前：小麦 布匹 劳动天数 产量 劳动天数 产量 甲 1 1 2 1 乙 2 1 1 1 总计 3 2 3 2贸易后：小麦 布匹 劳动天数 产量 劳动天数 产量 甲 3 3 0 0 乙 0 0 3 3 总计 3 3 3 3,评价认为任何一国只有在至少有一
11、种产品居于绝对优势（劳动生产率绝对高于别国）时，才能加入国际贸易。这与现实不符理论假设过于严格，与现实有矛盾（假设商品可以在国际间自由流动，但要素在国际间完全不流动，同时不存在规模效应）,三、比较优势理论 David Ricardo 1817年出版的政治经济学及赋税原理中，在斯密理论的基础上有所发展，提出了比较优势理论，回答了斯密不能回答的问题 理论观点在两国都能生产两种商品的条件下，即使其中一国在两种产品的生产上都处于劣势时，仍存在互利贸易每个国家都集中生产并出口最具有优势的产品，进口其相对优势不足（比较劣势）的产品,核心思想重申其理论观点注意目前很多国家，尤其是落后国家，仍以该理论作为制定
12、贸易政策的依据，以期在贸易中获得好处该理论存在缺陷。理论建立在完全竞争的市场结构上，但在现实中却往往面对政府对对外贸易的干预理论有苛刻的假设前提如果完全按照这一理论进行贸易，有可能损害一国的长远利益（尤其是落后国家）,第三节 要素禀赋论,比较优势理论从各国生产同种产品存在劳动生产率的差异的角度来分析国际贸易产生的原因；而要素禀赋论则从各国资源禀赋不同，即要素的供给情况的不同来分析国际分工与国际贸易产生的原因这一理论是由瑞典经济学家赫克歇尔与其学生俄林于20 世纪上半叶所创立，因此也被称为“H-O 模型”,一、模型的假设条件两个国家，两种商品，两种要素生产函数相同规模收益不变产品和要素市场完全竞
13、争，要素在国内自由流动，在国际间完全不流动无运输成本，无关税，无非关税壁垒两国需求偏好相同两国贸易都是平衡的（总出口=总进口）,二、理论观点商品价格的国际绝对差异是国际贸易产生的直接原因各国商品价格比例不同是国际贸易产生的必要条件并非有商品价格的国际绝对差异就会发生国际贸易。只有双方国内商品价格（或成本）比例不同时，贸易才会发生。例如，甲、乙两国小麦与布匹的生产成本如下 甲 乙 小麦单位成本 1 3 布匹单位成本 2 1贸易发生前，甲国内1单位小麦可换 单位布匹，乙国内1单位小麦可换3单位布匹,若开展贸易，甲国专门生产并输出小麦，乙国专门生产并输出布匹，甲乙两国在市场上进行交换，则双方获利但若
14、双方成本构成如下 甲 乙 小麦单位成本 1 2 布匹单位成本 2 4 则两国至多只能发生暂时的贸易关系各国商品价格比例不同是由于要素价格比例不同决定的要素价格比例不同是由于要素供给比例不同决定的,三、要素价格均等化理论赫克歇尔和俄林认为国际贸易使生产要素的国际价格趋向于相等，即要素价格均等化。美国经济学家萨缪尔森对此做了数学证明，指出这不仅是趋势，而且也是一种必然。他的证明被认为是对H-O模型的发展，与H-O模型合称“H-O-S”模型观点：国际间的商品流动在一定程度上可替代国际间的要素流动，从而抵消各国生产要素的差异。即，国际贸易不仅会使各国商品价格均等化，而且会使各国生产要素价格均等化,总结
15、H-O 模型是古典与现代国际贸易理论的分水岭H-O 模型要解决的问题：生产要素相同，但资本/劳动比率不同的两个国家如何进行贸易模型的政策含义：从资源优势出发，设计本国的贸易格局H-O 模型强调结果，不强调过程，其结果与比较优势理论一样，使产业结构凝固化，穷国只能发展劳动密集型产业,第四节 里昂惕夫反论,这是现代国际贸易理论与当代国际贸易理论的分水岭一、内容 H-O 模型认为一国出口的应是密集使用本国丰富的生产要素生产的产品，进口的应是密集使用本国稀缺的要素生产的产品 二战后，美国经济学家里昂惕夫对美国200个产业百万美元价值的出口商品和进口替代商品进行了演算，结果美国出口商品的资本/劳动比率低
16、于进口替代商品的该比率，结果与H-O 模型相悖,二、对里昂惕夫反论的各种解释对反论何以成立，存在众多解释：1、劳动力不同质 里昂惕夫认为出现这一结果的原因是各国劳动力的劳动生产率不同 他认为美国工人的劳动生产率是具有相同机器设备国家工人劳动生产率的3倍，所以在计算美国工人数量时必须以实际人数乘以3，这使美国成为劳动相对丰富，而资本相对稀缺的国家 这一解释未被广泛接受,2、存在人力资本一些美国经济学家认为H-O 模型提到的资本仅包括了实物资本，忽视了人力资本人力资本：投入到教育、职业培训、健康保障等方面的支出，它与实物资本一样能在固定的资源条件下提高产出在广义的、包括了人力资本的资本含义上，美国
17、出口的仍是资本密集型产品,3、存在关税及贸易壁垒一些学者认为H-O 模型建立在无关税及非关税壁垒的基础上，现实存在的关税及其他贸易壁垒是使H-O 模型的结论出现偏差的原因美国通过关税和非关税措施限制了高技术产品的出口，促进了劳动密集型产品的出口，同时阻碍了劳动密集行产品的进口，以保持高科技领域的领先地位，保护国内的劳动密集产业据计算，剔除进出口限制的因素，美国进口产品中的资本/劳动比率与里昂惕夫计算的结果相比低 5%,4、自然资源稀缺有学者指出，里昂惕夫研究时只局限于劳动和资本两种投入，未考虑自然资源的影响。例如，美国进口中 50%60%是初级产品，其中多是资本密集度很高的木材和矿产品，造成了
18、进口资本密集型产品的假象里昂惕夫后来在对美国贸易结果进行分析时，考虑了自然因素，在计算时采用的投入产出矩阵中减去了19 种资源密集型产品，结果里昂惕夫反论中所提出的现象不复存在,5、要素密集度逆转这是指特定商品在劳动力相对丰富的国家属于劳动密集型产品，而在资本相对丰富的国家属于资本密集型产品经济学家对 1962 年19个国家24个行业进行统计分析，发现仅有 5 个行业有要素密集度的逆转。后来里昂惕夫本人分析，实际发生逆转的行业比例更低，因此，要素密集度逆转只是一种特殊现象，不具有普遍意义,总结：里昂惕夫反论在一定程度上否定了H-O 模型的结论，显示出H-O 模型存在内在缺陷，也由此引出了一系列
19、解释国际贸易成因的新理论,第五节 国际贸易的产品生命周期理论,一、基本内容 新产品的生命周期分为三阶段：1、产品创新阶段 产品在创新国生产并出口 2、产品成熟阶段 创新企业在国外直接投资生产，创新国出口 减少 3、产品标准化阶段 产地由发达国家向发展中国家转移，发达国 家成为该产品的净进口国,二、理论强调动态变化这种理论属于动态理论1、生产要素的动态变化 新产品阶段：技术密集型 成熟阶段：资本密集型 标准化阶段：生产成本成为关键因素2、贸易国比较利益的动态转移 美国：开发新产品有比较优势 其他发达国家：生产某些产品具有比较优势 发展中国家：生产标准化产品有比较优势,三、理论的缺陷 国际分工日益
20、深入，产品在全球范围内的生产日益分散化，产品生命周期理论无法对此做出解释,第六节 新贸易理论,1985 年，克鲁格曼与赫尔普曼合著市场结构与对外贸易一书，建立了以规模经济为基础的垄断竞争国际分工与贸易理论模型，被称为新贸易理论主要内容：由于存在规模经济，许多产品世界需求只能支持少数几个公司赢利。有些国家之所以可以在出口上有竞争优势，是因为该国有一家公司很早打入这一行业，具有先发优势,先发优势：最终能促使一个公司成为某个行业先行者的经济和战略优势。他们率先进入该行业，获得规模经济的好处，因此能形成障碍，阻止后来者的进入显然，这种看法与H-O 模型的结论完全不同新贸易理论根据不同市场结构对国际贸易
21、的成因作了分析在完全竞争的市场结构下，贸易的成因是一国所具有的比较优势在不完全竞争的市场结构下，贸易的成因是规模经济本质上与比较优势理论并不矛盾：规模经济实际上是比较优势的一个重要来源,第七节 国家竞争优势理论,1990 年哈佛商学院教授波特出版了国家竞争优势一书，认为现有的国际贸易理论只能对国际贸易模式作出部分解释，但不能说明为什么一国会在某一行业建立和保持竞争优势波特认为国内四种基本变量影响企业在国际市场建立和保持竞争优势的能力,1、要素禀赋 基础要素 高级要素 二者的关系2、需求状况 国内需求特征对国内产品特性的形成和促进创新与提高质量尤为重要3、相关产业和辅助产业 普遍现象：一国在国际
22、市场具有竞争力的成功产业一般是由很多相关产业组成的一个产业群,4、企业战略、结构和竞争 一国机构的目标、个人和企业的价值取向、某些产业重视的声望，引导着资本和人力资源的流动，结果直接影响某些产业的竞争力国内竞争也对培养竞争优势发挥了创造性的特殊功能，促进国际竞争力的提高波特认为，这四个因素构成了国家“钻石”，形成了一个相互增强的系统，产生 相互增强的利益，而机会和政府则是这个系统不可或缺的两个附加变量,5、政府的作用 要为企业创造有利环境：关注特殊要素创造，加强科教文化、基础设施的投资避免干预要素和货币市场，让市场引导资源的流动严格的产品、安全、环境标准鼓励对人力技能、创新和物质资本的投资放松
23、管制、限制垄断、鼓励竞争拒绝管理贸易政策和手段，开放市场，鼓励内外竞争,波特认为，一国在某一产业的国际竞争力取决于四个因素的作用，各国都应出口“钻石”系统中四个组成部分都处于有利地位的产业中的产品，进口四个组成部分中都处于不利地位的产业的产品除以上介绍的主要的国际贸易理论外，注意教材中还有些其他的有关国际贸易的理论观点,第八节 贸易自由化与贸易保护主义,一、国际贸易政策概述 1、国际贸易政策的构成一国或地区在一定时期内的对外贸易总政策一国或地区在一定时期内对不同国家或地区的对外贸易国别政策一国或地区在一定时期内对不同商品的进出口政策,2、国际贸易政策的影响因素产业结构状况和产品的国际竞争力状况
24、吸收外资的规模和状况国际收支状况与其他国家的政治关系在国际组织中的义务和权利3、各国制订或调整对外贸易政策的出发点本国国内市场和幼稚工业是否需要保护促进本国产品的对外出口促进本国外汇收入的增加与其他国家或地区的政治关系,4、国际贸易政策的分类自由贸易政策 贸易自由化政策保护贸易政策 贸易保护主义政策战略性贸易政策,二、贸易自由化含义：降低和约束关税，取消其他贸易壁垒，消除国际贸易中的歧视性待遇，扩大本国市场的准入度好处：鼓励各国在有比较优势的领域从事专业化生产，提高世界范围的劳动生产率加强竞争，打破垄断，促使企业不断提高经济效率，从而促进各国国民经济的发展有助于满足消费者的不同需要，减少消费者
25、开支，提高国民消费水平,贸易自由化的实践 主要在 20 世纪 50 年代到 70 年代中期 大幅度降低关税 GATT 欧共体 普惠制 削减非关税壁垒 包括外汇管制的放松,三、贸易保护主义（一）保护幼稚工业 1、背景 美国独立后首任财政部长汉密尔顿提出 李斯特1841年政治经济学的国民体系 2、观点重视生产力的发展：“财富的生产力比之财富本身，不晓得要重要多少倍，它不但可以使已有的和已经增加的财富获得保障，而且可以使已经消失的财富获得补偿。个人如此，拿整个国家来说更是如此。”,对比较优势理论的批判短期看，从国外进口低价商品有好处，但从长期看，国内产业将始终处于落后和依附于别国的地位实施贸易保护政
26、策，开始时国内厂商提供的产品的价格会偏高，消费者利益在短期中受到损害，但当本国产业得到发展后，价格将回落，长远看有利于公众的福利比较优势理论抹杀了各国经济发展不同阶段的历史性特点，忽视了在不同时期应实施不同的对外贸易政策,3、保护的目的保护是有选择的保护，目的是促进生产力的发展，最终无须保护4、进行保护时要注意的问题只保护有前途的幼稚工业受保护的工业外部存在激烈竞争保护并非永久性，它只维持“适当时期”通常农业不需要保护尽量鼓励国内竞争,5、保护的手段 关税。对不同工业规定不同的关税水平总结：保护幼稚工业是指当一个国家的某种工业具有潜在优势，但在发展初期无法同先进国家的同类成熟产业相抗衡时，为促
27、进该产业的发展，该国政府应采用关税、进口配额和补贴等方法对新兴产业予以扶持，使之具有经济规模，在形成竞争优势后，即取消保护,评价对发展中国家的工业发展有促进作用 GATT 和 WTO 的有关规定很多学者对保护幼稚工业的观点持怀疑态度 若保护不能提高国内产业的效率，则 保护不能带来任何好处 保护幼稚工业以一些假设为基础注意：保护幼稚工业的现代论点是以存在尚未实现的规模经济为依据的,（二）其他支持贸易保护主义的经济论点 1、保护和增加就业发达国家流行在失业存在的前提下，国际贸易能使失业在国家间转移限入奖出的保护政策不仅保护就业，而且增加本国的就业机会 凯恩斯：顺差的好处 乘数的作用由此引出“超贸易
28、保护”政策：不仅保护弱小的产业保护不是为了被动地抵御外来商品的冲击,2、促进本国产业多样化如果一国高度集中于一种或几种产品的生产和出口，国内其他需求都以来进口，则该国经济结构脆弱3、改善国际收支4、保护公平竞争发达国家流行最初针对国际贸易中因政府参与而出现的不公平竞争行为,四、战略性贸易政策由新贸易理论学者提出指由于国际市场上的不完全竞争性质和规模经济的存在，一国政府可通过补贴或保护国内市场的手段，扶植本国战略性工业的成长，增强其在国际市场的竞争力，以获取规模经济的收益，并夺取市场份额,观点若一国政府能保证本国公司获得先发优势，它对本国企业的扶植就可能提高本国的收入政府应以补贴支持有前途的新兴
29、行业的发展若政府对本国某一行业的干预能帮助国内企业克服已获得先发优势的外国公司设置的市场进入障碍，政府应进行干预,总结战略性贸易政策是一种以牺牲别国利益来增加本国福利的政策。它容易招来别国的报复，引发贸易战，使有关国家两败俱伤实施政策需要大量信息，比在现实世界中政府能得到的信息更多,第三章 国际贸易措施,第一节 关税措施第二节 非关税措施第三节 鼓励出口措施,第一节 关税措施,一、关税的概念和特点概念：是一国海关对进出关境的货物和物品征收的一种税收特点：有强制性、无偿性、固定性是一种间接税可以起到调节进出口的作用常被当作国际经济斗争和政治斗争的手段,二、关税的作用增加财政收入 财政关税还是保护
30、关税？保护国内产业和国内市场调节国内经济最优关税：通过制定一定的关税税率，使一国贸易条件改善带来的利益大于贸易量减少所造成的福利损失，并使该国获得最大的净利益。（只有在出口国不实行关税报复的情况下才能获得）,三、关税的种类（一）进口税，即“正税”是进口国海关在外国货物和物品通过海关时，对本国进口商和物品所有者征收的正常关税，是关税中最主要的税种之一，也是执行关税保护职能的主要工具。按税率高低，分以下几种：1、最惠国税率适用于与该国签订有贸易协定的国家和地区所进口的商品是WTO成员间正常贸易的标准税率,2、普通税率适用于从与该国没有签订贸易协定的国家或地区所进口的商品关税税率水平要大大高于最惠国
31、税率3、特惠税率，即优惠税率指对从某国或地区进口的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇，而其他国家或地区不得根据最惠国待遇原则要求享受这种优惠待遇有时是互惠的，有时则是非互惠的,4、普惠税率，即普惠制是发达国家给予发展中国家某些产品，特别是工业制成品、半制成品的普遍的、非歧视的、非互惠的关税优惠制度始于1968年，我国1979年开始享受我国利用普惠制存在的问题：外贸企业对普惠制利用率低我国现有的原产地规则存在问题各给惠国制定的毕业条款限制了我国对普惠制的利用,我国对此应采取的措施大力开展对普惠制的宣传和普及工作深入研究各给惠国的给惠方案，特别是产品范围、关税削减幅度、原产地规则，从而更
32、好地选择出口产品的种类提高国产化率，正确使用原产地规则，并有目的地选择产品的出口市场要认识到普惠制也有其局限性 产品范围有限 利用期限有限,（二）出口税发达国家一般不征收，或仅对初级产品的出口征收发展中国家有时征收，以增加财政收入，或限制工业制成品的出口我国：对一些初级产品的出口征收（三）过境税，即通过税对通过其关境的外国产品征收多数国家已经废止,（四）进口附加税是在进口税的基础上，出于某种目的而加征的税收，通常是一种限制进口的临时性措施目的：报复别国的歧视性贸易行为特殊情况下对本国市场和产业的特殊保障 1、反补贴税，即抵消税、补偿税、反津贴税是对在生产、加工及运输过程中直接或间接地接受出口国
33、政府、同业公会或垄断组织所发给的任何奖金或补贴的进口商品所征收的一种进口附加税目的：抵消进口商品享受的补贴金额：等于补贴的数额,2、反倾销税是对倾销商品征收的一种进口附加税，目的是抵制外国商品的低价倾销，保护本国产业和本国市场倾销的种类：偶然性倾销掠夺性倾销长期性倾销 1）进行反倾销的条件（WTO 的规定）产品以低于正常价值的价格出口到另一国市场正常价值=出厂价+出厂价20%倾销产品对进口国已建立的某项工业造成了损害或实质性损害的威胁在倾销与损害之间存在因果关系,2）反倾销的程度征收的反倾销税应不超过这一产品的倾销幅度3）受倾销侵害国的报复手段临时措施要求出口国政府提高出口产品的价格对被调查的
34、商品征收报复性的反倾销税4）应注意的问题做好反倾销的防范工作企业要积极应对外国政府对我国产品的反倾销调查,3、保障税，即保护税本国某产业因进口货物数量大量增加，已面对严重的生存危机保护本国的幼稚工业本国的国际收支出现严重赤字4、报复关税当一国的商品、船舶、投资或企业受到另一国的歧视待遇时，对从该国进口的商品所征收的带有报复性的进口附加税三种情况：他国对其商品征收歧视性的高关税或实施其他限制进口的措施他国给予第三国较本国更优惠的待遇他国在原贸易条约届满时，对该国提出不适当的要求或实施不合理的措施,四、关税的征收方法 1、从量税 以商品数量为标准计征（多按重量）优点：手续简便，容易计算抑制廉价商品
35、进口或瞒报进口商品价格缺点：税负不合理在通货膨胀发生时，关税相对降低，关税的保护作用和收入作用均降低,2、从价税以进口商品完税价格为基础，按一定比率征收优点：比较简单税率明确，便于各国衡量、比较、谈判税负合理税额随价格变动缺点：确定完税价格比较困难若国际市场价格下降，或商人瞒报，不利于对国内工业的保护,3、混合税，即复合税同时对某进口商品采取从量税和从价税两种方法来征收，税额等于从量税额加从价税额。或以从量税为主，加征从价税；或以从价税为主，加征从量税优点：税负合理、适度进口商品价格变动时，关税的保护作用仍存在问题：两种征收方法所占的比重难以确定4、选择税对同一税则号下的商品同时订有从价和从量
36、两种税率，选择其中最有利的一种税率来征收高保护低鼓励某种商品进口,第二节 非关税措施,指除关税以外的一切限制进口的措施，是贸易保护的重要手段特点：更大的灵活性和针对性 限制程度更严格、效果更强 更大的隐蔽性和歧视性直接：进口国直接对进口商品的数量或金额加以 限制，或迫使出口国“主动”限制出口 间接：对进口商品规定严格的条例、标准,一、进口配额制进口国政府在一定时期内（一个季度、半年或一年）内，对某些商品的进口数量或金额加以直接限制 1、绝对配额进口国政府规定一定时期内进口的最高数额，超过该数额时不准进口分两种：全球配额 国别配额（可由进口国自主规定，也 可由进出口国协议规定）取消绝对配额的意义
37、,2、关税配额进口国政府对进口的绝对数量不加限制，在规定的配额内的进口商品给予减税、免税的待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税、附加税，或进行罚款这是将配额与关税相结合的一种形式发达国家与发展中国家使用配额手段的目的不尽相同,二、自动出口配额（VEQ）或自动出口限制（VER）这是出口国（地区）在进口国的要求和压力下，单方面或经双方协商，在某一时期内就某些商品对该国（地区）规定的出口限额。超过限额，不得出口影响：保护进口国的国内产业有利于进口国国内就业的提高缓和国与国间的贸易摩擦避免了出口国的报复,具体做法：出口国在进口国的压力下，单方面规定某种产品的出口数量更常见的做法则是双方国家政府经
38、过谈判，签订自限协定，规定出口商品的种类、数量、额度、惩罚条款等，然后由出口国按协定执行乌拉圭回合达成的1994年关税及贸易总协定和有关规则都规定各成员方要消除“自动出口限制”这一类“灰色领域措施”,三、进口许可证 1、含义 指一个国家或地区政府规定某些特定商品的进口必须申请领取许可证，否则将不许进口 这实际是进口国管理进口贸易和控制进口的一种重要措施 它不仅能控制进口商品的数量、品种，还能控制进口来源地,2、进口许可证的分类1）根据是否与进口配额相联系有定额的进口许可证：进口国政府预先规定有关商品的进口配额，然后在配额内，根据进口商的申请，对每笔进口货物发给一定数量或金额的进口配额。配额用完
39、后，不再发证无定额的进口许可证：进口国事先不公布进口配额，也不公布发放进口许可证的标准，某种商品进口许可证的发放完全由进口国有关主管部门在个别考虑的基础上进行,2）根据对进口商品是否具有限制作用自动进口许可证：即一般进口许可证、公开进口许可证。在这类许可证范围内的商品可以自由进口，对进口数量、进口来源一般都不作限制非自动进口许可证：即特种进口许可证、特殊进口许可证。适用于烟、酒、军火武器及某些禁止进口的商品。进口商在进口前必须向进口国有关当局提出申请，经有关当局审查后才批准进口。这类许可证多指定商品的来源,进口许可证常见的审批机构：军队系统卫生部等卫生领域主管部门文化部等意识形态主管部门国家安
40、全部门3、进口许可证的特点有一定时间限度一次一证，申请时要缴纳一定费用被一些国家当作拖延进口或限制进口的措施乌拉圭回合进口许可证协议的规定,四、外汇管制本意：政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价措施：出口所得必须按官方牌价卖给外汇管理机构进口所需必须按官方牌价从外汇管理机构购买本币带入或带出境有严格的数量限制有时实行多重汇率制度客观效果：限制了进口商品的种类、数量、来源,五、本地成分要求指进口国政府要求一种进口商品中的某些成分必须是在进口国当地生产的 可以是实物上的 可以是价值上的目的：将单纯组装别国零部件转变为由本国自己生产部分组装件近年一些发达国家也对一
41、些进口商品提出了本地成分的要求,六、技术性贸易壁垒 既有合理的一面，也有不合理的一面1、通过技术标准限制进口许多发达国家对制成品（目前甚至也包括了很多农产品）都规定了十分复杂严格的技术标准，达不到标准的不准进口对某些商品还制定独特的技术标准，规定采用或不得采用制成品的某种既定结构或某种原料生产，甚至把制成品的某种性能过分提高到高于其他国家通用性能的水平这实际上是通过技术标准限制进口,2、通过严格的卫生检疫限制进口发达国家对卫生检疫的规定尤其严格往往有一定的针对性3、通过苛刻的商品包装及标签规定限制进口包装：很多国家对进口商品的包装材料、形式、规格等都有特别规定，个别时候还会有有关包装的“突发事
42、件”标签：主要是一些发达国家对标签的内容、语言等都有明确规定4、通过认证措施限制进口乌拉圭回合技术性贸易壁垒协议的规定,七、环境贸易壁垒又称“绿色壁垒”，是以保护环境、保护人类和动植物生命健康等为理由构筑的壁垒，经常被包括在技术性贸易壁垒中20世纪90年代以来，有关国际环保法规、标准对国际贸易产生越来越大的影响，不少发达国家以环保为由单方面采取行动，限制国外产品的进口保护对象：极其广泛，涉及产品初始准备、生产制造、包装销售、消费者使用、报废处理等全过程,第三节 鼓励出口措施,一、金融措施（一）出口信贷 1、含义 出口国政府鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商银行、外国进口商提供贷款，以促进本国
43、商品的出口。常用于交易金额较大、占用资金较多并且期限也较长的出口交易（如飞机、船舶、成套设备等）,2、出口信贷的特点金额大、时间长、贷款利率较低有严格的贷款条件（专款专用）出口商提供的商品质量一般都不十分好3、出口信贷的种类 1）卖方信贷 出口商所在国银行对本国出口商提供的贷款，使出口商可以向国外进口商提供赊销的便利，从而扩大本国的出口 实际上是银行直接资助出口商向外国进口商提供延期付款的便利,2）买方信贷指出口方所在国银行直接向国外进口商或进口国银行提供的贷款，条件是贷款必须用来购买债权国的商品，从而促进该国的商品出口。这种贷款也被称为“约束性贷款”一般做法：合同签订后，进口商以自有资金支付
44、合同金额1520%的定金，余款以即期付款方式，将银行提供的贷款付出口商，再按贷款协议规定的条件向提供贷款的银行还本付息,买方信贷的特点出口方与贷款银行没有直接联系，只承担交货责任并收取货款贷款银行按买方指示即期付款给卖方，使出口方较快得到货款和减少风险买方信贷在国际上较流行，很多国家设立专门银行开展这类业务，资金由政府拨给出口信贷的发放往往与出口信贷的国家担保相结合,（二）出口信贷国家担保制指国家为扩大出口，设立专门机构，对本国出口商或银行提供的信贷予以保险。若国外债务人拒绝付款，该机构按承保的金额给予补偿承保范围是一般商业保险公司不承保的出口风险项目政治风险经济风险两种风险赔偿率不同，政治风
45、险赔偿率较大,（三）调整汇率注意货币对外贬值与对内贬值的关系以这种措施来鼓励出口需要具备两个条件：对外贬值幅度要高于国内物价上涨幅度其他国家没有同时、同幅度地进行货币的贬值,二、税收措施（一）出口减免税指政府对出口商品的生产和经营减免各种国内税（营业税、增值税、所得税等）（二）出口退税指本国商品出口时，政府将已征收的该产品的国内税（主要是增值税）返还给出口商的措施作用：降低了出口成本，提高了出口产品的国际竞争力，客观起到了促进出口的作用,三、补贴又称津贴，是一国政府对国内企业的一种资金支持种类：按补贴对象不同，分为生产补贴和出口补贴 按补贴方式不同，分为直接补贴和间接补贴乌拉圭回合补贴与反补贴
46、协议的规定,四、提供信息和咨询服务很多发达国家或地区都有一套完整、覆盖面极广的信息服务体系。主要信息部门不仅与设在全球国家和地区的机构有机地联系在一起，保证了信息来源的广泛性、及时性，而且能及时地对信息进行整理、汇总，分门别类地提供给企业例：德国联邦外贸信息局（隶属联邦经济技术部）,五、出口奖励 指政府对出口商按其出口业绩给予各种形式的奖励现金奖励外汇分红：政府从出口商的创汇收入中提取一定的外汇奖给出口商出口奖励证：是政府对出口商颁发的一种可以在市场上出售的或凭以进口一定数量外国商品的证书,六、经济特区措施经济特区是一些国家为促进本国经济的发展和鼓励对外贸易而采取的一项重要措施。它是一些国家或
47、地区在其国境以内、关境以外划出的一定范围的区域，在交通运输、通讯联络、仓储与生产等方面提供良好的基础设施并实现免除关税等优惠待遇，用以吸引外国企业从事贸易与出口加工活动经济特区的作用,1、自由港、自由贸易区自由港即自由口岸，一般设在港口或港口地区；自由贸易区即自由区或对外贸易区，一般设在临近港口的地区或港口的港区。二者只在名称、地理位置上略有不同，性质、作用等均相同这一地区进出口商品全部或大部免关税，允许外国或本国厂商在区内自由从事生产、加工、储存、展览、拆改装等业务，再免税将产品出口作用：促进本地或本地区经济发展和对外贸易的发展，增加财政收入和外汇收入,2、保税区即保税仓库区，是一国海关所设
48、置的或经海关批准注册、受海关监管的、可较长时间存储商品的区域，并可在海关监管之下进行商品的储存、改装、分类、混合、展览、加工制造等业务特点：进入保税区的商品不交进口关税，此后出口或转口时也无须交税不受进口配额的限制区内企业有自由融汇条件可不受国家强制实行的检验、检疫规定的限制注意对存放时间的规定,3、出口加工区一些国家或地区在临近港口或机场的地区划出一定区域范围，配以良好的码头、车站、道路、仓库、厂房等基础设施和生活服务设施，以及免税等各种优惠待遇，以吸引外国企业和本国企业在区内投资办厂，生产的产品全部或大部分出口销售类型：综合性出口加工区专业性出口加工区,出口加工区的设置目的：出口创汇改变贫
49、困面貌增加劳动力就业科技开发借出口加工业的发展调整本地区经济结构作用与自由港、自由贸易区的区别：并不以发展贸易为主，而是以发展出口加工工业为主,4、自由边境区一些国家政府为发展某些边境地区的经济，按自由贸易区和出口加工区的模式，在本国的指定边境设立的吸收国内外厂商投资、开展贸易并给予免税或减税的区域。在这一区域可开展直接贸易、加工贸易或是转口贸易，但若要将进口产品运至关境内销售，则要缴纳关税好处：不占国内配额 自由融资 区内贸易可享受国内税的减免 免收关税,5、过境区 即中转贸易区，是一些沿海国家为方便内陆临近国进出口货运，开辟某些海港、河港或国境城市作为过境货物的自由中转区。对过境货物简化手
50、续、免征关税或只收少量费用。在这一区域可进行商品的短期存储或对商品进行重新包装，但不得进行商品的加工制造,出口管制出口管制的对象国内市场供应不足的重要商品战略性尖端技术艺术珍品、文物被迫实施出口管制的出口商品受国际组织约束，因为要对某些国家实施制裁而被限制出口的商品出口管制的类型：单方面出口管制多边出口管制,第四章 国际贸易发展,第一节 国际区域经济一体化第二节 世界贸易组织,第一节 国际区域经济一体化,一、区域经济一体化的发展区域经济一体化指地理上比较接近的两个或更多个国家或地区，为维护共同的经济和政治利益，通过签订某种政府间条约或协定，制定共同的政策措施，实施共同的行动准则，甚至通过建立各
