1、浅谈中外银行信贷授信管理的比拟与启示:随着国有银行的改制,国内银行的信贷授信管理水平普遍得以提高,但由于 ddd tt. com历史原因,我国银行业信贷管理存在不少制度缺陷,致使银行经营状况和信贷资产质量长期积重难返。本文通过对广州市中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比拟,提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议。一、中外银行信贷管理制度的主要差异外资银行十分注重信贷风险的防范,在长期的商业化经营中,形成了一整套较为科学、标准的信贷管理体制和内部控制制度,对贷款原那么、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析,风险评定、风险控制体系等有标准而严格的要求 dDdt
2、t,从而有效地控制了信贷风险。相比 ssBbww 之下,国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整ssbbwW 和逐步完善之中,诸多方面 sSbbww 与外资银行有较大差异。主要表现在dd dtt. com如下几个方面 sSbbww :(一)组织结构上的差异外资银行重视水平制衡,国内银行重视垂直管理。外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系,信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外,十分强调横向的部门之间的分工与制约,较好8 t tt 8.c o m地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度 8ttt8 较高的多个部门共同负责信贷
3、业务的组织管理,如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理8tTt8部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确,各司其职,在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点,在这一环节,外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的方法,三人或双人审批有效。如某外资银行广州分行,贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责,每一笔贷款的发放都必须ssbbww. c om由最少两名授权人员主管独立思考后签字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用,不直接参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组
4、织结构与专业银行时期相比 ssBbww ,根本架构没有实质性的变动,仍是与行政体制高度耦合的“金字塔型的垂直管理机构,表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比,纵向管理链条过长,而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整ssbbwW ,相继成立了资产保全部8ttT8和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险,改变了旧体制下信贷部“一统信贷业务的局面,但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然 8tTt8 根本由审贷部门承当,部门的细分化程度 8ttt8 不够。
5、贷款审批实行逐级上报、层层审批制度,行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。(二)风险防范意识和控制手段上的差异外资银行重视事前防范,国内银行重视事后化解。外资银行十分注重信贷风险的早期防范,将防范风险作为dddtt整个信贷业务流程的核心,在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有:1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标,确立市场目标及风险接受标准,只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究,列出可接纳客户的条件及细节,包括www .ddd tt. com对公司规模
6、、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面 sSbbww 的指标限制,信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析,并将评级结果广泛 8ttt8运用于信贷管理的各环节。3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管,总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定 8ttt8 的授信额度,分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。 4、通过动态评占资产组合,尽可能 ssBBww 地选择多种彼此互不相关或者 ssbbwW 负相关的资产进行搭配,以便分散风险。5、通过不定期的风险测试,提前做好突发事件的应对工作。在某外资银行,风险
7、管理部门会定期对贷款组合进行风险测试,通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生,测量信贷资产可能 ssBBww 遭受的影响。根据测算结果,一些 8 tt t8 敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑类,有关客户的信用等级也会相应下调。6、设立独立机构评估风险与绩效。如某外资银行,总部有独立的风险审核小组对各span onclick=sendmsg(pw_ajax.php,action=relatetag&tagname=%D6%D0%D0%D0,this.id) style=cursor:pointer;border-bottom: 1px solid #FA891B; id=rlt_3中行糯楹虾
8、托糯芾沓绦蚪幸荒暌欢然蛄侥暌欢鹊纳蠛恕蠛诵橥扑阈糯楹系募尤骄鹗怕剩范糯楹系姆缦占妒级以上 8 t tt 8.c o m为合格。如果8 tt t8 不合格,审核部门将及时给予改善建议,要求 dDdtt业务管理部门改良,并在6个月后复查,1218个月后再次复查,直到确保风险隐患消除。与外资银行相比 ssBbww ,国内银行由于 ddd tt. com历史包袱较重,把工作重心放在了存量风险的化解上,风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行根本上没有开展市场细分工作,大多都是在审查借款企业的合规性,包括www .ddd tt. com企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后
9、,就与企业建立信贷关系,对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析,对如何科学搭配、合理运用信贷资产,将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户的情况8 tt t 8. com,新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司,集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中,短期看虽然能增加 8 t tt8. com银行盈利,降低不良贷款,但从长远看,贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大,一旦 8ttt8发生贷款损失,对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。在风险控制的其他环节,国内银行虽然借鉴外资银行做法,建立了风险评级制度,但信用评级一般
10、SsbbwW 只能在新客户申请贷款时和每年年初进行,不能即时反映风险,评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定 8ttt8 差距。(三)人员制约手段的差异外资银行重视人员鼓励,国内银行重视人员控制。外资银行强调调发开工的积极性和主动性在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性,从总行到分行自成一体,各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派,并对上一级信贷主管负责。在某外资银行,总部每年会对信贷人员进行专门8ttt8培训,逐步提高信贷管理人员的专业素养和
11、水平,并根据其工作经验和能力,将其分为假设干等级,授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然地位既保证了他们有足够的独立思考空间,有效地防止了贷款的审批与发放过多受到行政干预,又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行,道德风险的防范主要通过三个途径实现:一是实行科学评价,动态管理。如某外资银行,贷款审批权限实行一年一定 8ttt8 ,独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现打分,上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整ssbbwW 一方面 sSbbww 给信贷管理人员造成了一定 8ttt8 的压力,催促其自觉控制资产质量,另一方面 sSbbw
12、w 便于管理层在短期内能够SSBBww查明风险、采取对策。二是通过设计科学的鼓励机制,采用财务鼓励措施,如股票期权制度、内部持股制度,将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来,从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有8 tt t8 者目标的现象。三是通过设计相互制衡的组织体系,通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约,有效制止内部人控制行为。国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立,各种财务鼓励措施尚未落实,贷款审批权也根本上是静态管理、多年难变,对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责
13、任人制度和不良贷款终身追缴制度,制定了详细的考核方法和严厉的处分方法,期望在信息不对称、监督困难的情况8 tt t 8. com下制约信贷人员的放贷行为,加大ssbbww违规本钱。一些 8 tt t8 要求 dDdtt和规定近乎苛刻,如一些 8 tt t8 银行规定新增贷款要实现“零不良;一些 8 tt t8 银行规定如果8 tt t8 确因员工的过错形成不良,那么经办人员将立即被解除合同,有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上,由于 ddd tt. com存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题,再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险,近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案
14、件仍然 8tTt8 层出不穷便是明证。与不断ssbbww 加强的控制力度相对 8ttt8 照,人员的鼓励机制没有建立起来。一方面 sSbbww ,贷款审批权根本按行政职务层层下放,基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限,积极性受到挫伤。另一方面 sSbbww ,鼓励手段和措施仍然 8tTt8 单调,根本还是传统方案体制下的老一套,主要的财务鼓励措施按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金,实质上成为工资的一个组成局部,失去了应有的鼓励作用。浅谈中外银行信贷授信管理的比拟与启示|有关银行管理的论文资料(四)财务管理制度上的差异外资银行重视资产价值的真实性,国内银行缺乏提取准备的自主性。对贷款的会
15、计处理8tTt8和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的根本要素。外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑,十分注重按照审慎会计原那么,在贷款的会计处理8tTt8上充分估计可能 ssBBww 发生的损失,真实反映贷款的实际8ttt8价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时,在资产方设立对冲项目呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失,使其按照实际8ttt8价值得到反映,在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权,不受财务、税收部门限制,常常 ssbbww 会在有方案地预提普通风险准备金的根底上,针对具体贷款风险提取专项呆账准备金,以便在实际8ttt8风险损失发生时有能力自担风险。如某外资银行除计提 1一般SsbbwW 准备外,贷款降为不良后,会根据贷款项目预期损失程度 8ttt8 计提相应的专项坏账准备金。国内银行