1、理财规划师根底知识复习重点第一章 理财规划根底第一节 理财规划概述 鉴定要点： 1.理财规划的目标及其具体内容 2.理财规划的原那么 3.理财规划的内容与流程 4.理财规划职业开展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍 5.职业道德与操守理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终到达终身的财务安全、自主和自由的过程。一、理财规划的目标1、2023年11月第26题考
2、过图1-1理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。2、理财规划目标的具体内容:1必要的资产流动性 2合理的消费支出3实现教育期望 4完备的风险保障5合理的纳税安排 6积累财富7安享晚年 8有效的财产分配与传承二、理财规划的原那么：1、通观全盘，整体规划原那么2、2023年11月第29题客户家庭类型不同核心策略不同3、2023年11月第27.87题建立现金保障原那么4、风险管理优于追求收益原那么5、消费投资和收入相匹配原那么6、开源与节流并举原那么7、未雨绸缪，早做规划原那么第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与2023年11月第116判断题家庭模型概述1、生命周期理论1单身期
3、 2家庭与事业形成期3家庭与事业成长期 4退休前期 5退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划教材第9页表1-1三、理财规划的主要内容：1、现金规划 2、消费支出规划 3、教育规划 4、风险管理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系 2、收集客户信息3、分析客户财务状况 4、制定理财方案5、执行理财方案 6、持续财务效劳第三节理财规划与理财规划职业第一单元 理财规划职业开展概况一、理财规划职业开展1、2023年11月第28题初创期2、扩张期3、成熟、稳定开展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财
4、师 CLU 2、特许理财参谋师 ChFC3、注册理财参谋师 IFA 4、独立财务参谋师 CFP三、理财规划职业在我国的开展第二单元 理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证开展二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高 2、富有外乡化色彩 3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准第四节 职业道德与操守第一单元 道德与职业道德一、道德与职业道德1、道德：是一定社会经济。政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映。1天人合德 2伦理道德 3社会公德 4职业道德2、职业道德：是一个行业从业人员所应格守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为标准和
5、准那么。二、理财规划师职业道德的意义对理财规划师职业的生存和开展具有至关重要的意义。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将会对理财规划行业失去信心，理财规划师的职业也就失去了存在的根底。 三、理财规划师职业道德标准的构成：由两局部构成，包括职业道德准那么和职业纪律标准。第二单元 理财规划师职业道德标准一、正直诚信原那么及相关具体标准 二、客观公正原那么及相关具体标准三、勤勉谨慎原那么及相关具体标准 四、专业尽责原那么及相关具体标准五、严守秘密原那么及相关具体标准 六、团队合作及相关具体标准第三单元 理财规划师执业纪律标准一、理财规划师不得利用提供效劳的契机从事或帮助客户从事违法行为二、理财规划
6、师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺第四单元 违反职业道德标准的制裁措施一、行业自律机构的制裁措施：一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德标准，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师资格考试，或者终生无法执业。对于理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告
7、、暂停执业、罚款和撤消执照等措施。二、法律责任：1、民事法律责任：表现为违约责任和侵权责任2、行政法律责任：主要表现为罚款、撤消营业执照或停业整顿等3、刑事法律责任：是理财规划师的行为触犯法律后所应当承当的法律责任第二章 财务和会计根底鉴定要点: 1、会计根底知识 2、财务管理根底知识 3、本钱管理根底知识 4、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别第一节会计根底知识 第一单元 会计的作用及目标一、会计的作用：会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。二、财务会计的目标财务会计的目标是指企业会计工作所要到达的目的。1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了
8、解企业财务状况和经营成果提供会计信息2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息3、为企业加强内部经营管理提供会计信息 第二单元 会计提前及原那么一、会计核算的根本前提会计核算的根本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的根本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量二、2023年11月第30题会计核算主要原那么1、总体性要求：真实性原那么、可比性原那么、一致性原那么2、会计信息的质量要求：相关性原那么、及时性原那么、明晰性原那么3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原那么、配比原那么、历史本钱原那么、划分收益性支出与资本性支出原那么4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原
9、那么、重要性原那么、实质重于形式原那么 第三单元 会计要素与会计等式一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。二、会计要素会计要素是对会计对象所作的根本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的根本单位。1、资产 2、负债 3、所有者权益4、收入 5、费用 6、利润三、会计等式：资产=负债+所有者权益收入费用=利润四、记账方向 第四单元 会计核算内容一、会计确认会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。二、会计计量：是指用数量主要是金额对财务报表要素进行描述。三、会计记录
10、：是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。 四、会计报告：是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果会计账簿记录的结果进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。 第五单元 财务会计报告一、财务会计报告的概念和内容1、概念：是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。2、内容：包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书二、财务会计报告的作用1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息3、
11、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息三、企业主要的会计报表1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、一些附表第二节财务管理根底知识第一单元 财务管理的目标及原那么一、财务管理的含义财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。三、财务管理的目标1、财务管理的目标的作用：导向作用、鼓励作用、凝聚作用、考核作用2、财务管理的目标的特征：相对稳定性、可操作性、层次性3、财务管理的目标的内容：
12、 1合理筹措资金，保证企业经营需要 2做好投资决策分析，有效利用企业管理 3改善财务状况，提高企业的财务能力 4制订收益分配政策，提供最正确分配方案四、财务管理的原那么 1、资金合理配置原那么 2、收支积极平衡原那么 3、本钱效益原那么 4、收益风险均衡原那么5、利益关系协调原那么第二单元 货币时间价值一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。二、货币时间价值的计算1、单利终值和现值的计算单利终值是指一定时期后的本利和。单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。2、复利终值和现值的计算 复利终值是在“利滚利根底上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。 复利现值是指未来发
13、生的一笔收付款项其现在的价值。第三单元 风险价值一、风险的概念 是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。二、风险的分类：经营风险和财务风险三、风险与报酬第四单元 资金本钱一、资金本钱的概念和作用资金本钱是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。二、个别资金本钱的计算1、债券本钱 2、银行借款本钱 3、优先股本钱4、普通股本钱 5、留存收益本钱三、加权平均资金本钱的计算第五单元 财务分析一、财务分析的概述1、财务分析的含义：是指根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。2、财务分析的目的 在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运行进行调整和控制、预测未来企业财务运行的方向及其影响。3、2023年11月第89题财务分析的根本方法1比拟分析法 2百分比分析法 3比率分析法4趋势分析法 5因素分析法二、会计报表的一般分析1、资产负债表 2、利润表3、现金流量表：12023年11月第90题现金流量表特点22023年11月第31题现金流量表分析要点3现金流量表分析的作用4、三张主要报表之间的关系见课本77页图2-7三、财
