1、第十章第十章 项目风险管理项目风险管理 风险管理概述 项目风险管理 第一部分 风险管理概述 1.风险管理的概念 2.风险管理的要素 3.风险管理的主要阶段 4.风险的五大类别 一、风险管理的相关概念：（1）不确定性：人们对于将来活动或事件一般不能掌握全部信息，因此事先不能确知最终会产生什么样的后果，这种现象就叫不确定性。（2）风险 风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。（3）风险管理:风险管理是指对影响目标实现的各种风险进行
2、识别和评估，风险管理是指对影响目标实现的各种风险进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。4 4、风险事件的要素、风险事件的要素 风险事件风险事件:会发生什么？会发生什么？风险的概率：可能性有多大？风险的概率：可能性有多大？后果：会带来多大的损失或收益？后果：会带来多大的损失或收益？代价：解决问题难易程度？代价：解决问题难易程度？按照按照自身业务的性质和管理风险的方法，来确定风险的自身业务的性质和管理风险的方法，来确定风险的类別类別。把风险可以分为六种：把风险可以分为六种：战略风险战略风险 财务风险财务风险 市场风险市场风险
3、 运营风险运营风险 法律风险法律风险 其他风险其他风险 二、风险类别二、风险类别:其他风险其他风险 财务风险财务风险 市场风险市场风险 法律风险法律风险 影响影响 目标实现目标实现 运营风险运营风险 战略风险战略风险 风险分类树 风险分类有5大类一级风险。风险一级分类风险一级分类 战略风险战略风险 财务风险财务风险 运营风险运营风险 市场风险市场风险 法律风险法律风险 风险二级分类风险二级分类 政治风险政治风险 政策法规风险政策法规风险 宏观经济风险宏观经济风险 行业前景风险行业前景风险 计划预算风险计划预算风险 财务核算风险财务核算风险 资金管理风险资金管理风险 现金流风险现金流风险 应收帐
4、款风险应收帐款风险 研发管理风险研发管理风险 技术应用风险技术应用风险 人力资源风险人力资源风险 利率风险利率风险 汇率风险汇率风险 证券市场风险证券市场风险 产品价格风险产品价格风险 竞争风险竞争风险 法律纠纷风险法律纠纷风险 法律合规风险法律合规风险 报告合规风险报告合规风险 知识产权风险知识产权风险 环境保护风险环境保护风险 具体的风险点具体的风险点 风险风险1 1 风险风险2 2 风险风险3 3 风险风险4 4 风险风险5 5 风险风险6 6 风险风险7 7 风险风险8 8 风险风险9 9 风险风险1010 风险风险1111 风险风险1212 风险风险1313 风险风险1414 风险风
5、险1515 1、战略风险 战略风险战略风险:是指在是指在战略的制订和实施战略的制订和实施上出现上出现错误或疏忽错误或疏忽,或因或因未能随环境的改变未能随环境的改变而作出适当的调整，从而导而作出适当的调整，从而导致经济上的损失。致经济上的损失。摩托罗拉摩托罗拉 铱星计划的失败铱星计划的失败 乐视乐视 7 7大子生态的基础是互联网技术生态，在互联网技大子生态的基础是互联网技术生态，在互联网技术生态之上有术生态之上有6 6个子生态：内容生态、大屏生态、个子生态：内容生态、大屏生态、手机生态、体育生态、汽车生态以及未来的互联网手机生态、体育生态、汽车生态以及未来的互联网金融金融生态生态 实际上，不但铱
6、星电实际上，不但铱星电话的价格非常昂贵，话的价格非常昂贵，而且各个地方的零售而且各个地方的零售价相差极大。例如价相差极大。例如EurasiaEurasia公司的售价公司的售价每部约每部约80008000美元。而美元。而法国法国TDComTDCom公司的公司的零售价为零售价为51325132美元（美元（包括两个电池和包括两个电池和1 1个个充电器）。充电器）。在中国大陆，在中国大陆，铱星电铱星电话话对地面固定和移动对地面固定和移动电话的国内通话费为电话的国内通话费为9.89.8元人民币元人民币/分钟，分钟，国际通话费为国际通话费为27.427.4元元/分钟；铱星电话呼分钟；铱星电话呼叫铱星电话的
7、费用为叫铱星电话的费用为14.6014.60元人民币元人民币/分钟分钟；战略风险信息收集 战略风险需收集的初始信息战略风险需收集的初始信息 战略风险信息的收集渠道战略风险信息的收集渠道 相关国家的政治经济状况；相关国家的政治经济状况；国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；行业状况、国家产业政策；科技进步、技术创新的有关内容；科技进步、技术创新的有关内容；市场对本企业产品或服务的需求；市场对本企业产品或服务的需求；与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性合作伙伴的可能性 本企业主要客
8、户、供应商及竞争对手的有关本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；情况；与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；本企业发展战略规划、投融资计划、年度经本企业发展战略规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；计划、目标的有关依据；本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。误的业务流程或环节。外部渠道外部渠道 国家、行业宏观政策与信息的发布平台和国家、行业宏观政策与信息的发布平台和网络；网络；新闻、媒体报道几及专业机构
9、的出版物；新闻、媒体报道几及专业机构的出版物；商业伙伴（客户、供应商）提供的战略信商业伙伴（客户、供应商）提供的战略信息；息；私人与社会网络等。私人与社会网络等。内部渠道内部渠道 内部会议纪要及战略分析报告；内部会议纪要及战略分析报告；以往战略决策的成功案例及重大偏差；以往战略决策的成功案例及重大偏差；企业自身的战略规划、计划等决策信息；企业自身的战略规划、计划等决策信息；企业战略规划方面的内部控制机制。企业战略规划方面的内部控制机制。情报参事室情报参事室 财务风险财务风险:是指是指企业融资、会计核算以及企业融资、会计核算以及会计或财会计或财务报告失误而务报告失误而对企业对企业造成的损失造成的
10、损失。财务风险包括：财务风险包括：资金结构与现金流风险资金结构与现金流风险 会计核算与流程的会计核算与流程的风险风险 筹资风险与投资风险（乐视）筹资风险与投资风险（乐视）应收帐款等应收帐款等 2 2、财务风险、财务风险 财务风险信息收集 财务风险需收集的初始信息财务风险需收集的初始信息 财务风险信息的收集渠道财务风险信息的收集渠道 历史沿革历史沿革（成立时间成立时间、背景背景、法人法人、现有生产规现有生产规模和生产能力以及企业发展历程等模和生产能力以及企业发展历程等）企业资本结构企业资本结构（企业所有者及其持股比例和金额企业所有者及其持股比例和金额）组织结构组织结构（企业管理层及各职能部门企业
11、管理层及各职能部门）所属公司所属公司（直接管理或拥有的下属公司直接管理或拥有的下属公司）主要产品和工艺流程主要产品和工艺流程（产品类别和用途产品类别和用途，以及生以及生产加工该主要产品的工艺流程产加工该主要产品的工艺流程）销售情况销售情况（销售策略销售策略、渠道渠道、产品销售区域产品销售区域）采购情况采购情况（原材料采购状况和主要供应商原材料采购状况和主要供应商）内部控制情况内部控制情况（是否已经有内部制度和是否有健是否已经有内部制度和是否有健全的内部流程手册全的内部流程手册）财务状况和经营成果财务状况和经营成果（资产负债状况和损益情况资产负债状况和损益情况）经营活动中重大投资融资事项经营活动
12、中重大投资融资事项 与本企业相关的行业会计政策与本企业相关的行业会计政策 企业偿债能力企业偿债能力、盈利能力盈利能力、成本费用情况等汇总成本费用情况等汇总分析表分析表 财务风险管理损失事件案例财务风险管理损失事件案例 外部平台外部平台 1.1.汤姆森路透集团汤姆森路透集团 全球最大的财经新闻和数据公司，提供公全球最大的财经新闻和数据公司，提供公司公告、研究报告、财务统计、市场预计、司公告、研究报告、财务统计、市场预计、盈利预测的平台。其覆盖面高达全球三万家盈利预测的平台。其覆盖面高达全球三万家公司。公司。2.2.彭博新闻社彭博新闻社 一个提供即时财经信息的平台专业机构出一个提供即时财经信息的平
13、台专业机构出 版报告定期出版关于财务会计的报告版报告定期出版关于财务会计的报告 内部渠道内部渠道 企业财务管理内控体系企业财务管理内控体系 内部监查和审计结果内部监查和审计结果 外部检查和审计结果外部检查和审计结果 财务风险案例财务风险案例 背景：背景：四川长虹是中国最大的家电制造商之一；四川长虹是中国最大的家电制造商之一；由于在对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额由于在对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额，20022002年前后年前后，在在无法收回海外代理商货款的情况下无法收回海外代理商货款的情况下，仍然向海外发货仍然向海外发货，忽视应收账款忽视应收账款坏账风险；坏账风险；四川长虹在四川长虹
14、在19981998年至年至20032003年间创造利润人民币年间创造利润人民币3333亿元亿元，却遭受却遭受3939亿亿元的海外欠款元的海外欠款，最终不得不于最终不得不于20042004年在美国向海外代理商提起诉讼年在美国向海外代理商提起诉讼，开始了长达一年半的跨国诉讼；开始了长达一年半的跨国诉讼；20062006年年4 4月四川长虹为尽早结束无休止的跨国诉讼与代理商签订和解月四川长虹为尽早结束无休止的跨国诉讼与代理商签订和解协议协议，预计可收回应收账款金额仅为人民币预计可收回应收账款金额仅为人民币1313.6 6亿元亿元。原因 影响 资金管理风险 原因 影响 应收账款风险 2002年已经无法
15、正常收到回款，却仍然将货品源源不断地运送到美国，导致窟窿越来越大，难以弥补；对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额；海外拓展销售额进行低价销售；海外销售的付款结账采用赊账的方式。海外代理商长期拖欠货款造成企业现金被大量挤占 1.企业的现金流出现断裂；2.企业贷款无法偿还；3.不同业务板块间的资金出现挪用；海外应收账款无法收回，造成巨大的经济损失；利润减少，现金流出现断裂，影响企业生产经营发展；影响公司声誉，造成股票价格下跌，影响股民投资信心。贷款无法偿还；财务风险案例财务风险案例 案例分析：案例分析：http:/ 市场风险市场风险:是指因是指因市场等外界条件变化市场等外界条件变化而使企业产生经济
16、而使企业产生经济损失的风险。损失的风险。市场市场风险包括：风险包括：产品价格风险产品价格风险 燃料、能源风险燃料、能源风险 股票指数风险股票指数风险 利率利率、汇率风险汇率风险 竞争风险竞争风险 3 3、市场风险、市场风险 市场风险需收集的初始信息市场风险需收集的初始信息 市场风险信息的收集渠道市场风险信息的收集渠道 产品或服务的价格及供需变化；产品或服务的价格及供需变化；能源、原材料、配件等物资供应的充足性能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；、稳定性和价格变化；主要客户、主要供应商的信用情况；主要客户、主要供应商的信用情况；税收政策和利率、汇率、股票价格指数的税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；变化；潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。品情况。外部平台外部平台 信用评级机构报告：大公、邓白氏获取信用评级机构报告：大公、邓白氏获取企业的资信报告（穆迪、标准普尔、惠誉）企业的资信报告（穆迪、标准普尔、惠誉）政府行业信息：信息产业部定期发放有关政府行业信息：信息产业部定期发放有关通信行业业务总量和业务收入通信行业业务总量
