1、模块七 固定资产系统核算与管理 知识目标 1.了解固定资产系统的基本功能了解固定资产系统的基本功能 2.了解固定资产账套的内容及作用了解固定资产账套的内容及作用 3.熟悉固定资产系统的业务处理流程熟悉固定资产系统的业务处理流程 4.掌握固定资产系统初始设置的主要内容掌握固定资产系统初始设置的主要内容 5.掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法 6.掌握固定资产折旧的处理过程掌握固定资产折旧的处理过程 能力目标 1.能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置 2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理能够熟练进行固定资产
2、增加、减少、变动的处理 3.能够正确进行折旧的计算与计提能够正确进行折旧的计算与计提 4.能熟练进行固定资产报表输出与查询能熟练进行固定资产报表输出与查询 5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理能够熟练进行月末结账与取消结账处理 内内 容容 概概 要要 任务一任务一 认知固定资产管理系统认知固定资产管理系统 任务二任务二 固定资产系统初始化设置固定资产系统初始化设置 任务三任务三 固定资产系统日常业务处理固定资产系统日常业务处理 任务四任务四 固定资产系统期末业务处理固定资产系统期末业务处理 任务描述任务描述 易友有限责任公司已经成功建立了账套号为易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777
3、”的公司账套的公司账套，从从2015年年1月月1日起启用了日起启用了固定资产管理系统固定资产管理系统。让我们先来了解固定资产让我们先来了解固定资产管理系统的基本功能管理系统的基本功能、业务处理流程业务处理流程。相关知识相关知识 1固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统的基本功能 固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动
4、计提折旧，生成折旧分配凭证，同变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。时输出一些相关的报表和账簿。相关知识相关知识 2固定资产管理系统的业务处理流程固定资产管理系统的业务处理流程 相关知识相关知识 2固定资产管理系统的业务处理流程固定资产管理系统的业务处理流程 相关知识相关知识 3固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统与其他系统的主要关系 任务描述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。设置固定资产系统账套控制参数，见表设置固定资产系统账套控制参数，见表7-1 1 设置固定资产
5、类别，见表设置固定资产类别，见表7-2 2 设置部门对应折旧科目，见表设置部门对应折旧科目，见表7-3 3 设置增减方式对应入账科目，见表设置增减方式对应入账科目，见表7-4 4 录入固定资产原始卡片，见表录入固定资产原始卡片，见表7-5 5 6 与总账系统对账与总账系统对账 任务描述任务描述 任务描述任务描述 任务描述任务描述 任务描述任务描述 相关知识相关知识 1固定资产初始设置的主要内容固定资产初始设置的主要内容 固定资产系统初始化，是根据单位的具体情况，建立一个固定资产系统初始化，是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。固定资符合企业财务工作要求的固定
6、资产子账套的过程。固定资产系统在初次使用的时候必须经过初始化，才能用于固定产系统在初次使用的时候必须经过初始化，才能用于固定资产的日常管理。固定资产系统初始化工作内容包括建立资产的日常管理。固定资产系统初始化工作内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 拓展提高拓展提高 拓展提高拓展提高
7、 拓展提高拓展提高 拓展提高拓展提高 任务描述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管的身份，在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。进行如下操作。相关知识相关知识 固定资产系统凭证的制作与生成方法如下。固定资产系统凭证的制作与生成方法如下。固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。）、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。制作记账凭证可以采取制作记
8、账凭证可以采取立即制单立即制单和和批量制单批量制单两种方法实现。当在“选两种方法实现。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则以上需要制单的相关业务项”中设置了“业务发生后立即制单”，则以上需要制单的相关业务发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在“选项”中未设置“业务发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在“选项”中未设置“业务发生后立即制单”，则可采用批量制单功能完成制单工作。发生后立即制单”，则可采用批量制单功能完成制单工作。任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务描述任务描述 在企业应用平台中，以账套主管的身份，
9、在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。进行如下操作。相关知识相关知识 1固定资产的期末盘点固定资产的期末盘点 企业应定期或者至少每年年末对固定资产进行清企业应定期或者至少每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。掘企业现有固定资产的潜力。相关知识相关知识 2固定资产的月末结账与取消结账固定资产的月末结账与取消结账 固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，如果在如果在选项中没有勾选选项中没有勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末
10、结账在对账不平情况下允许固定资产月末结账”这项设这项设置置，则需要进行对账检查平衡后则需要进行对账检查平衡后，才能办理月末结账才能办理月末结账。假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用“恢复结账前状态”功能可以使用“恢复结账前状态”功能，将数据恢复到月末结账前状态将数据恢复到月末结账前状态 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 任务实施任务实施 小小 结结 本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业务业务处理流程处理流程、与其他子系统之间的数据传
11、递关系与其他子系统之间的数据传递关系、参数设置参数设置的主要内容及方法的主要内容及方法、固定资产增加固定资产增加、减少等日常业务处理减少等日常业务处理的方法以及计提折旧的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏处理固定资产盘盈盘亏、办理月末办理月末结账等期末业务的处理方法结账等期末业务的处理方法。通过上机操作通过上机操作，能够熟练掌能够熟练掌握固定资产增加握固定资产增加、减少减少、计提折旧计提折旧、固定资产变动等日常固定资产变动等日常业务的处理以及对账业务的处理以及对账、结账等期末业务的处理结账等期末业务的处理，对固定资对固定资产系统的主要功能和使用方法有更深刻的认识产系统的主要功能和使用方法有更深刻的认识。
