1、交通审计工作报告 根据中华人民共和国审计法的规定，20x年8至11月，XX省审计厅组织全省各级审计机关对全省交通系统20x年度各项规费和车辆通行费资金的征收、使用和管理情况进行了审计，并延伸审计了养护切块资金、村村通资金的拨付使用情况。现将审计结果公告如下： 一、全省交通系统的根本情况 20x年，全省交通系统在省委、省政府的正确领导下，抓住机遇、突出重点，不断深化交通体制改革，稳步推进投融资体制改革，加大高速公路投资力度，交通事业和根底设施建设取得了突出成绩：公路重点工程建设又好又快开展，干线公路通车总里程、高速公路通车总里程、农村公路总里程均位居全国第1位；公路、水路运输协调开展；交通规费和
2、通行费征收实现历史性突破，取得收入203亿元，同比增长15%；交通规费和通行费解缴情况趋于好转，管理使用逐步标准，预算完成情况逐年好转。 审计结果说明。近年来我省交通系统不断深化交通体制改革，在加快干线公路养护体制、交通规费征收管理体制、加大公路投资规模和通车里程等方面取得了较快的进展。财务管理和会计核算质量不断标准提高。五年来，全省交通系统重视财务管理工作，出台了一系列管理方法，建立了资产动态管理系统，健全了资产管理制度，标准了预算编制程序，完善了预算定额和标准，财务管理更加标准，制度建设也取得较大的进展，遵纪守法观念日益增强，会计核算质量不断提高。但是，审计也发现，我省交通根底设施建设在高
3、速开展的同时，仍存在着隐瞒截留、挤占、挪用、外借交通规费等一些违纪违规的问题。 二、审计发现的主要问题 从今年审计结果看，由于连续五年开展了全省交通规费审计，全省的规费收支管理情况趋于好转。但是，由于交通系统分块管理，主要管理职责在地方政府，一些体制性问题和矛盾尚未解决，致使交通系统违纪违规问题依然存在。这次审计共查出各类违法违规问题金额248226.9万元。主要问题是： （一）局部交通部门对交通规费和通行费征收管理监督不力，漏征、隐瞒、截留、拖欠交通规费资金和未按规定上解财政专户等问题仍然存在，违纪违规资金7792.1万元。一是8个省辖市和2个扩权县违规少征、漏征、免征交通规费和通行费258
4、8.6万元。二是7个省辖市隐瞒、截留省级交通规费2504.8万元，特别是县级交通部门隐瞒、截留交通规费更为普遍。三是8个省辖市和2个扩权县年底拖欠上缴和未按规定上解财政专户交通规费和通行费收入1837.4万元，同时，还有5个省辖市和1个扩权县未按规定将收取的运管费、超限收入等上解财政专户856.4万元。 （二）交通规费和通行费使用方面仍不标准，挤占、挪用、外借、摊派等问题较为突出，违纪违规资金93370.1万元。一是挤占交通规费依然普遍。全省16个省辖市及3个扩权县行政经费、业务招待费超支等挤占交通规费和通行费8759.9万元。如：XX市交通公路部门业务招待费超支挤占交通规费资金811万元；X
5、X市交通公路部门及所属6县业务招待费超支挤占交通规费资金452万元等。二是挪用交通规费用于建办公楼、买车、盖房、对外投资等问题虽然得到遏制，但个别市仍然存在，违规违纪资金1651.3万元。如：XX市公路局20x年以生产房屋建设费XX市公路科技质检信息中心的名义，截留、挪用养路费省补资金150.2万元，截留、挪用养路费切块资金1421万元，共计1571.2万元建设办公楼等。三是乱发补贴、奖金、虚列支出问题比较明显。14个省辖市及2个扩权县20x年乱发补贴、虚列支出等共计1769万元。如：XX市交通公路部门福利费超支和滥发补贴、实物等553.29万元等。四是主管部门、地方政府摊派和变相摊派问题较为
6、普遍。8个省辖市交通公路主管部门以及局部地方政府摊派和变相摊派占用规费资金746.1万元。如：XX市交通局20x年以前期工程费、交通科技基金等名义收取下属单位管理费120万元用于弥补机关经费等。五是出借交通规费资金问题仍然没有引起足够重视，个别市清理往来款项力度不大。截至20x年底，省交通厅及7个省辖市交通公路系统账面反映借出交通规费和通行费资金77558.8万元。如：XX市公路局及其所属单位以前年度借出资金高达25582.9万元，省政府曾责成省监察厅对其进行督察整改，审计厅也催促其整改，但收效甚微。如：XX市公路局借出款项19628万元挂账，其中：三年以上未清理的应收款2023327.7万元
7、；公路局工程处三年以上未清理应收款202350.8万元；公路局沥青一库长期未清理的应收款440.4万元；XX市农村公路管理处三年以上长期挂账222.4万元等；XX市交通公路部门外借交通规费1217.5万元；XX市公路局投资市广莅公路工程建设资金800万元用于兴办企业等。 （三）资金方案安排不尽合理，使用效益不能得到有效发挥。一是交通规费和通行费资金相互挤占问题时有发生，5个省辖市养路费、通行费相互挤占15657万元。二是工程工程超方案和无方案支出问题较为普遍，违规资金2137.4万元，其中：超方案支出982.7万元，无方案支出1154.7万元等。三是交通专项资金结余数额较大，滞留闲置现象明显。
8、截至20x年底，全省17个省辖市及2个扩权县交通规费资金结余20230452万元，其中：省级规费资金结余20232万元，市级规费资金结余60459万元，县级结余8061万元。 （四）干线公路养护切块资金到位不及时，使用不合规，挤占、挪用和外借问题继续存在，违纪违规资金17948万元。一是养护切块资金到位不及时。其中：18个省辖市和5个扩权县（市）非收费路段干线公路养护包干经费切块资金预算为242887万元，省财政厅下拨资金226266万元，欠拨16621万元。二是养护切块资金使用不合规。审计发现，全省18个省辖市财政20x年实际拨付养护切块资金227838万元，用于养护工程支出160480万元
9、，支出比例为70%，低于国家规定80%的比例。同时，6个省辖市养护切块资金年末有结余。三是滞留、挤占、挪用养护切块资金问题比较突出。6个省辖市挤占、挪用、滞留、借出养护切块资金共计17948万元。其中：挤占养护切块资金94x万元，滞留3675万元，挪用3394万元，借出1426万元。 （五）规费资金核算和管理不标准，违规收费和乱罚款时有发生，少计收入、漏计税金、未计资产、不合规票据列支，工程完工长期不决算等问题屡查屡犯。审计查出省交通厅、18个省辖市及4个扩权县交通、公路部门核算和管理不标准金额46021.6万元。其中：局部市县税金缴纳不及时5228.3万元，应计未计各项收入2022万元，使用
10、不合规票据列支2605.2万元，应计未计资产2141.4万元，违规收费和乱罚款286.3万元。此外还存在高息集资、坐支罚没收入、已完工程长期不决算、虚假注册、违规出借银行账户、违规使用现金结算等资金33728.6万元。 （六）农村客运场站局部闲置，使用效益较低。农村客运站建设是农村公共根底设施建设的重要组成局部。它的建设和投入使用，改善了农民的出行条件，为城乡一体化建设和推动社会主义新农村建设提供一个开展平台。审计调查发现，局部农村客运站营运正常，进出车辆频繁，农民进站乘座车辆的人员相对较多，车站的经济效益和社会效益明显。但也有局部地区客运场站闲置，如：截至20x年底，XX市50个农村客运站只
11、有8个不同程度的投入使用，绝大局部客运站闲置，未正常投入使用，未能发挥应有的作用和效益。主要问题：一是大局部乡镇农村客运站从建设竣工以来一直没有运营，经济效益和社会效益较差。二是少局部农村客运站已经挪作他用，有的客运站已经出租等。另外，农村客运站管理经营不善，造成资源浪费，同时也挫伤了投资者的积极性。 （七）高速公路收费还贷、干线公路“统一贷款、分责归还情况以及存在的问题。根据省政府（20x）9号常务会议纪要的要求，我厅对省本级高速公路收费还贷情况以及洛阳、安阳等9市对干线公路“统一贷款、分责归还情况进行了审计。20x年全省高速公路实现通行费收入892498万元，其中：收费还贷高速公路实现通行
12、费收入527227万元，经营性高速公路实现通行费收入365271万元。新增贷款897772万元，归还贷款本息342057万元。还本付息数额占通行费收入的38%。截至20x年底，贷款余额6816259万元，含逾期贷款6360万元。 截至20x年底，洛阳等9市干线公路贷款余额1924656万元，其中：省通贷资金1592338万元，9市自行贷款298869万元。省政府20x年分配洛阳等9市“统一贷款，分责归还目标96320万元，其中：归还贷款本金目标6841万元，归还利息目标89479万元。实际归还贷款本息72893万元，其中：归还贷款本金1801万元，利息7120232万元。未完成还本付息目标23
13、447万元。有5个市未完成分责归还目标任务，主要原因是目标偏高。如：20x年，许昌、漯河、周口、三门峡等4市通行费收入为36x7万元，可用于还本付息的资金来源为21652万元，而政府下达4市的付息目标任务为36787万元，资金缺口15135万元。同时，有的市已将贷款资金用于工程建设，养路费超收分成下拨不及时，从而导致局部省辖市没有完成分责归还目标。 三、审计查出问题的处理整改情况 对审计查出的问题，各级审计机关都依照有关规定征求了被审计单位的意见，依法进行了处理。对违反财经法规的问题，已下达审计决定书要求有关单位限期予以纠正。对制度不完善以及财务管理不标准的问题，要求有关部门和单位完善制度，标
14、准管理。 省政府高度重视审计查出问题的整改落实工作，审计结果上报后，郭庚茂代省长、李克常务副省长、孙庭喜秘书长分别作了重要批示，郭庚茂代省长明确要求：请交通厅按李克常务副省长、孙秘书长的批示，要求各方面认真整改，并采取措施，对费改税的资金使用进行标准。 全省各级交通部门高度重视审计整改工作，加强了组织领导，采取多种措施认真整改。省交通厅成立审计整改检查工作组，对全省交通系统审计查出问题的整改情况进行专项检查，对已整改的问题逐项核实，对未整改的问题要求限期整改。对审计查出挪用交通规费通行费的市在全省交通系统范围内进行通报，要求各单位对挪用资金进行逐笔分解，落实到责任单位，理清被挪用资金的性质、去
15、向和用途，并组织限期收回。各级交通部门从制度上、管理上进行整改，举办领导干部、财务人员财务及相关知识培训班，召开全省交通财务管理工作座谈会，分析存在的问题的原因，增强各单位依法理财的自觉性，促进交通财务工作标准有序的开展。 四、审计建议 （一）进一步加快公路管理与建设及公路养护体制改革的步伐。随着费改税的实施，交通公路部门规费收入与使用将别离开来，这就要求交通公路部门今后要加大公路建设资金管理、使用及监督力度，加快和完善公路养护体制的改革。有关部门应采取有效措施，妥善解决人员超编严重，“以费养人的问题，从源头上遏制隐瞒、截留、挪用交通规费资金的现象，确保公路建设资金专款专用，发挥出更大的效益。
16、 （二）进一步加强交通规费资金的预算管理，提高资金使用效率。各级开展改革、财政、交通公路部门切实做好交通公路建设资金年度收支预算编审工作，严格按照中华人民共和国预算法的规定，及时编制年度预算，及时下达，并细化预算工程，促使各预算执行单位严格控制费用支出，严格按照预算安排管理和使用交通规费资金，使其专款专用，防止挤占挪用。 （三）进一步完善交通部门建设资金的监督检查方法。随着交通建设资金投入的逐年增加，政府和社会各界对这项资金越来越关注，政府各职能部门也加强对这项资金的监督检查。为此也出现了重复检查的现象，每年交通、公路部门要花费很大的精力应付检查。建议政府协调各职能部门统一组织检查，切实减轻交通、公路部门不必要的负担，推进交通事业的开展。 （四）进一步强化对规费使用的管理。交通部门要继续强化使用环节管理
