1、企业财务自查报告企业财务自查报告 一、专项活动组织与开展情况 根据深圳证监局深证局发109 号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知文件的要求，并以本公司于xx年 年4 月14 日制定了财务会计根底工作专项活动的工作方案为指导，本公司于xx年 年4 月14 日至xx年 年5 月18 日对公司财务会计根底建设情况进行了全面自查，发现了公司存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查的内容与方法 本次专项活动是根据深圳证券交易所创业版股票上市规那么、中华人民共和国会计法、企业会计准那么会计根底工作标准、会计电算化管理方法、 会计档案管理方
2、法、企业内部控制根本标准等相关规定，整个自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的标准、自制凭证的标准、会计的标准、会计凭证的填制、会计业务的标准、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。三、自查发现的问题 通过对照深圳辖区上市公司财务会计根底工作调查问卷和深圳辖区上市公司财务会计根底工作存在的常见问题经过全面自查，现将自查情况逐项列示如下：1、财务人员和机构设置根本情况 1.1 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况 自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经理负责整个公司的全
3、面经营管理，时间精力有限，且受财务会计专业技能限制，公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段，待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后，由财务部提交申请，公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前 （xx年 年10 月31 日）变更完成。1.2 会计人员岗位设置情况 自查中发现，公司财务部共计设置六名财务人员，设财务总监一名，财务经理一名，会计三名，出纳一名，所有财务人员均有会计从业资格证，并具备相应的必
4、要的专业知识和专业技能。公司于xx年 年10 月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度，未发现有不标准事项。1.3 会计人员专业培训情况 自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准那么、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座；xx年 年企业所得税汇算清缴培训，外培3 小时， 税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加；xx年 年软件企业税收优惠政策培训，外培2.5 小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加；xx年 年企业所得税汇算清缴本卷须知培训，外培3 小时，总账会计黄杨梅参加；xx年 年深圳市扶持企 业优惠政策讲座，外培 3 小
5、时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加；xx年 年研发费用加计扣除事项专项培训，外培2.5 小时，税务会计梁秀妮参加；xx年 年4 月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计根底工作标准企业内部培训，内培4 小时；公司制定员工培训管理方法，财务部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以报销。未发现有不标准事项。2、会计核算根底工作标准性情况 2.1 会计凭证编制及管理情况 自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，采购订单，入库单，银行付款单，所附原始单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售汇
6、总表，公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营性资金往来根本都是与全资子公司发生，全资子公司的资金账户和账务处理均由公司管理。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里，由会计专人保管。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不标准事项。2.2 记账根底工作情况 自查中发现，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证能清楚反映经济业务，除局部重分类调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账。未发现不标准事项。2.3 合并报表的编制及相关工作情况 自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在每个月结束后8 个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小，财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发现不标准事项。
