1、全县财政收支管理情况调研报告 一、十三五开局之季喜与忧 （一）高位协调，圆满完成州级目标。一季度，在县委政府的坚强领导下，财税部门齐心协力，狠抓征管，严格按照xx县抓财税收支专项行动方案分解任务，狠抓落实，摸清税源，克服税源结构单一，入库不均，库款短缺等因素，通过高位协调确保了坝区耕地质量补偿和土地指标流转资金按时足额到位，并协调超额调度往来款近1.8亿元，为实现一季度财政收支开门红奠定了根底。一季度末，全县累计完成一般公共预算收入6560万元，增长40.4%，完成年初预算27700亿元的23.7%；完成一般公共预算支出4.56亿元，增长17%，完成年初预算17.15亿元的27%，gdp指标八
2、项支出28，442万元，增长42.6%。gdp统计指标占一般公共预算支出总额的62.4%。 （二）措施到位，鼓励政策成效明显。县人民政府及时制定了2023年财政收支方案及考核方法（双政办发（2023）27号）和2023年一般公共预算争取上级补助任务分解及考核方法（双政办发（2023）26号），xx县抓财税收支专项行动方案，政策方案对下达的收支任务、向上争取资金等进行了细化分解，有效提高了全县各级各部门积极性，为一季度实现开门红奠定了根底。 （三）锁定目标，税收缺口非税补齐。财税部门紧扣目标任务，团结协作，齐心协力，严格按照州人民政府下达的财政收支任务，县人民政府及时召开财税分析会议，定措施，想
3、方法，出点子，定步子，将收支任务细化落实到各征管部门，并积极帮助指导协调组织税收，给各征管部门打气增压，确保了财政收支任务圆满完成。一季度非税收入占比达60.8%。3月份当月一般公共预算收入实际入库4741万元，其中非税收入当月入库3989万元，占比达84%。非税主要靠补缴以前年度应缴未缴坝区质量耕地补偿费744万元、国有土地指标流转等资金1500万元以及林业、法院、教育等缴入行政事业性收费、罚没收入等资金近1500万元支撑。 （四）冷静分析，收支形势非常严峻。虽然一季度采取了强有力措施，确保了收支实现开门红，但从一季度财政收支预算执行情况看，面临的形势非常严峻。一是营业税改征增值税后，我县在
4、征收级次不变的情况下，初步预计减收202300万元左右，财政增收难度进一步加剧；二是受小微企业税收优惠政策的影响，农村信用社、老虎山电站政策性减收影响较大，增长点主要在嘎洒江电站耕地占用税上，但面临征收难、推进难、县级配套大，且形不成实际可用财力；三是非税收入占比过高，财政运转困难。一般公共预算收入增长根本靠非税收入来支撑，由于非税收入具有一次性征收及需返还本钱等因素影响，可用财力较小，非税收入占比过高，进一步影响了全县财政收支矛盾和财政调控能力。2023年全县一般公共预算收入目标27700万元，只占全年一般公共预算支出的16.2%。2023年中央调整工资及养老保险制度改革、彝州津贴发放等刚性
5、支出增加因素影响，2023年县级年初专项预算只有5721万元，根本只能保障重点工作奖励资金及局部县级配套、工作经费、丧葬抚恤等支出，偿债资金、重点工程建设等只能通过转贷债券、融资等方式给予解决，加之今年全省养老保险增资补缴政策执行，预计需要增加支出1500万元，此局部资金年初未预留，年终平衡难度加大。 二、喜忧参半，狠抓措施 （一）紧扣收支目标，序时完成任务。一要严格按照年初既定的收支奋斗目标，坚持抓早抓实，主动协调配合，突出高位推动，努力做大财政蛋糕，不折不扣完成年初方案;二要提高思想认识，细化分解任务，加强考核奖惩，积极统筹协调，定期分析，按时通报，出谋划策；三要积极向上争取协调，千方百计
6、做大投入盘子，紧扣工作重点，紧抓国务院稳增长，促增收政策优势，积极向省州汇报我县的困难和问题，争取在工程上给予更多的倾斜和帮助；四要按照保运转、保民生、谋开展、上台阶、奔小康的工作节奏，努力做大做强财政实力，积极为全县经济社会更好更快开展添砖加瓦。 （二）大力培植财源，支持经济开展。一要在工程建设上下功夫。工程建设，是最大的财源建设，也是狠抓收入的重要举措。我们要树立没有工程就没有产业，没有产业就没有财源，没有财源就没有税收，没有税收就没有财政收入的思想，大力开展有税经济；二要在资金的筹集上下功夫。财源建设最终要落实，需要大量的资金投入作为保证。财政部门要充分发挥财政资金四两拨千斤的引导、杠杆
7、作用和放大效应，进一步调动金融机构的积极性，支持地方经济建设，使之取得最正确效果，以财政的加力增效求得全县经济快速开展；三要在协调配合上下功夫。财源建设工作涉及面广，影响大，仅靠财政部门是很难完成的。要发动社会力量，有关部门密切配合，形成合力，共同培育壮大财源；四要在综合治税上下功夫。在县委、政府的统一部署下，以涉税信息采集和利用为重点，充分发挥国税、地税、工商、国土、城建、发改、审计、公安、保险等部门管理优势，实现综合治税信息共享，做好对土地占用、土地使用权转让、房产转让、房屋租赁、零散税收等环节应缴地方税收的联合管理，形成政府主导、地税主管、部门配合、社会参与、法制保障的税源监控网络，促进
8、依法治税和税收收入增长。 （三）积极研究财税政策，提高财政保障能力。一要认真研究国务院给予xx州稳增收，免督查的鼓励政策措施，围绕鼓励政策措施，结合我县财政工作实际，积极向国家、省、州争取更多的政策、财力支持。特别是在专项建设基金、中央预算内沉淀资金、企业债券、库款调度、新增建设用地等方面给予倾斜支持；二要认真研究营业税改征增值税税制改革政策，落实好税收优惠政策。确保解读到位，改革到位，应用到位，结合xx县税源特点，认真分析营改增后对企业开展的利弊，对财政税收的影响，围绕税收优惠政策，提出有效解决方案，确保政策到位，目标不减；三要认真解读深化财税体制改革1+3文件及新预算法等改革政策，以建立现
9、代财政制度作为总目标、总要求、总引领，积极配合省州改革要求，切实加快推进财政改革，确保我县各项财政管理改革跟上省州步子，不拖后腿，进一步增强法治思维，细化预算管理，强化预算执行事前、事中、事后监督与检查，提高财政资金使用效益。 （四）主动适应新常态，着力抓好财政规划。一是面对经济下行压力持续加大和通货紧缩威胁步步紧逼的严峻形势，我们不可掉以轻心，更需以新的理念和新的视角做出新的判断。准确研判当前经济形势，全方位主动适应财政开展新常态，是准确把握当前财税运行情况的前提，倘假设坐视财政收入增长困难而不主动出手采取特殊措施，就无法解决财政收支增速反差而带来的巨大压力，财政收支困难将会越来越难；二要面
10、对困难，迎难而上，全面调整理念、心态、战略和措施，学会在新常态下生活，学会与新常态共处，以不同于以往的、主动适应并引领新常态的一系列行动，把当前财政日常工作和财政政策操作的着力点落实到步入财政新常态的轨道上来；三要严格按照省州的部署，着力抓好财政中长期规划，按照三年滚动编制预算要求，紧密结合县十三五总体规划和财政十三五规划，做到宏观上符合全县经济开展要求，微观上与全县财政运行情况相符，准确规划好各年度的各项支出分类数据，真正做到大预算小调整，用足用好预算资金，做到科学分配，真正用到刀刃上，用到关键点，用到急需处；四要着力抓好预算权责发生制落实。权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和支出归属期的一项原那么，在预算编制、执行中，充分运用权责发生制，是提高财政资金使用效益和合理分配财政资金的前提，有利于促进财政管理改革，提高政府财政管理水平，为县委、政府决策提供更为全面和准确的预算编制信息，为部门预算编制提供更科学的依据，为细化部门预算和部门的财务绩效考评提供根底，使部门预算发挥更大的作用。 第6页 共6页
