1、2023年内部控制报告材料 实用标准文档附件1：2023年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 单 位 负 责 人： (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填 表 人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 636518 报 送 日 期： 2023 年 3 月 26 日单位性质行政单位 事业单位其他单位_组织机构代码内设机构数量1单位编制人数38本年度支出总额8955253.20元年末实有人数39一般公共预算财政拨款补助开支人数39经费自理人数单位名称单位主要负责人承当内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案 明确工作分工 配备工作人员 健全工作机制
2、充分利用信息化手段其他请描述是否成立单位内部控制领导机构是 否单位内部控制领导机构构成人数单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人是 否班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是 否如是，请详列姓名及职务：李兴平校长张伟副校长刘正云副校长是否开展内部控制专题培训是 否是否开展内部控制风险评估是 否是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设工程管理合同管理其他管理领域是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否是否编制经济业务流程图是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否内部控制牵头部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：内部
3、控制监督部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设工程管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款与会计核算1、采购需求制定与内部审核1、办理货币资金业务的全过程1、工程建议和可行性研究与工程决策1、合同的拟订与审核是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用2、预算审批与预算执行2、支出申请与内部审批2、采购文件编制与复核2、无形资产的研发与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用3、预算执行与
4、分析评价3、付款审批与付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性研究与评估3、工程实施与价款支付3、合同的审批与订立是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互别离、分别行权？对涉及
5、经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是 否建立健全内部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度收支业务管理制度政府采购业务管理制度资产管理制度建设工程管理制度合同管理制度其他领域管理制度相关制度制定制
6、度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理学校预算管理控制。学校应按规定的程序和时间编制年度预算方案。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线管理。学校须严格执行经批准的预算方案，坚持收支平衡的原那么，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。收支业务管理 财务收支管理控制。收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非归还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营效劳性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。支出是指学校开展教育教学及其他活
7、动发生的各项资金消耗和损失。学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。政府采购业务管理政府采购管理控制。学校要按照预算和方案组织政府采购业务，按照规定组织政府采购活动和执行验收程序，按照规定保存政府采购业务相关档案，建立健全政府采购预算与方案管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互别离。资产管理 资产管理控制。资产管理制度我校的固定资产管理实
8、行资产归口管理并明确使用责任，定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理，按照规定处置资产。学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。学校合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产平安和有效使用。建设工程管理建设工程管理控制。建设工程管理制度学校合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保工程建议和可行性研究与工程决策、概预算编制与审核、工程实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互别离。学校对建设工程管理控制，按照概算投资；严格履行审核审批程序；建立有效的招投标控制机制；绝对不能存在截留、挤占、挪用、套取建设工程资金的情形；按照规定保存建设工程相关档案并
9、及时办理移交手续。合同管理 合同管理控制。合同管理制度学校实现合同归口管理；明确应签订合同的经济活动范围和条件；有效监控合同履行情况，建立合同纠纷协调机制。学校对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。其他管理领域内部控制工作的经验、做法及取得的成效学校建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查学校内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改良建议。学校应当根据本学校实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。学校负责人指定专门部门或专人负责对学校内部控制的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：各方面制度有待进一步完善。下一步内部控制工作方案：学校建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
