1、非常感谢内蒙电力公司 各位领导和专家长期以来 对远光公司的支持！交流&讨论 集团财务管控建设价值 目录 集团财务管控整体介绍 一、财务管控技术方案-两级部署模式 一、财务管控业务方案-纵向管控 集团公司 网省公司 其他基础资料其他基础资料 统一基础信息统一基础信息 资金、预算。电价、产权 科目、报表 统一政策统一政策 会计期间 核算币别 目录电价 折旧政策 全公司基础资料全公司基础资料 公司个性化基础资料 基础资料基础资料 其他基础资料其他基础资料 公司个性化基础资料 个性化个性化 维护基础资料 统一配置管理统一配置管理 组织架构 业务流程 权限管理 参数配置 统一基础信息统一基础信息 资金、
2、预算。电价、产权 科目、报表 统一政策统一政策 会计期间 核算币别 目录电价 折旧政策 统一配置管理统一配置管理 组织架构 业务流程 权限管理 参数配置 业务协同 纵向管控纵向管控 合并抵销 在线监控 集团分析 业务流程 上报内容上报内容 业务数据。分配分配 引用引用 流程流程 审批审批 抽抽 取取 维护基础资料 目录 集团财务管控建设价值 集团财务管控整体介绍 交流&讨论 财务管控与财务集约化关系 2.1 集团账务 2.2 预算管理 2.3 电价管理 2.4 评价稽核 2.5 资金管理 2.6 产权管理 二、财务管控功能介绍 2.1 集团账务 原有财务核算现状 集团财务管控模式 集中管理、高
3、效管控 业务协同、共享服务 透视经营、降低风险 网省 公司3 网省 公司2 网省 公司1 报表3 报表2 报表1 集团 公司 直属 单位2 直属 单位1 集团 公司 本部 上报 上报 上 报 转变 报表 报表3 报表2 报表1 汇 总 合 并 数据相互隔离 集团 公司 报表 由账到表 网省 公司 网省 公司 公司 本部 报表 交换平台 业务协同、自动抵销 价值体现：价值体现：集团核算体系的建立和下发 集团公司统一会计政策、信息标准通过系统统一下发、控制，实现信息标准的统一性以及会计规范纵向管控。系统演示 实现价值：2.1 集团账务 集团会计科目发布集团会计科目发布 按照权限设计科目体系修改流程
4、按照权限设计科目体系修改流程 业务处理 实现“无手工录入凭证”；财务凭证由前段各类业务的自动生成，提高会计信息处理效率；实现价值：实现价值：通过对电网企业所有日常核算业务进行分析梳理：并针对不同业务提出不同的解决方案，最终实现所有核算凭证的自动化生成 业务模块自动业务模块自动生成生成 工程核算 资产核算 物料核算 。集中报账集中报账 员工报销 零星收付 。关联交易协同关联交易协同生成生成 内部购售电及运行 内部购入存货 内部提供技术/培训等服务。内置模板内置模板 可根据业务分别设置凭证模板 月末结转月末结转 结转成本、费用 结转收入、损益 。自动生成业务凭证 系统演示 2.1 集团账务 集团业
5、务协同及合并抵销 实现“表抵到账抵”的转变；建立统一的协同平台，确保交易双方同步进行业务确认和财务核算处理，在业务流中嵌入控制内容，实现事前控制，确保交易双方业务往来核算一致。协同交易完成后实时生成合并抵销凭证，在凭证级别进行合并，实现各级财务报表从账到表的自主灵活生成，并可及时（每日）更新全集团各层级合并财务数据，最终实现集团母子公司合并报表的自动生成。系统演示 集团协同平台集团协同平台 集团总部集团总部 A1A1供电局供电局 网省公司协同平台网省公司协同平台 网省公司网省公司A A A2A2供电局供电局 图例说明图例说明 业务信息流业务信息流 配置信息流配置信息流 结果信息流结果信息流 B
6、1B1供电局供电局 网省公司网省公司 协同平台协同平台 网省公司网省公司2 2 B2B2供电局供电局 财务信息集中协同规则制定财务信息集中协同规则制定 其他单位其他单位 某单位某单位 2.1 集团账务 实现价值：实现价值：根据集团合并范围，设置抵销单位体系，统一集团的抵销单位范围和业务范围.根据集团经营范围，梳理所有涉及内部交 易的业务，统一设置抵销业务模板，并 跨数据中心关联交易协同单据类型、协同方案 跨数据中心协同业务的会计科目限定 抵销体系设置，按业务类别设置内部关联交易涉及的抵销业务模板 单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应 合并抵销参数，如综合毛利率、所得税率等 网省公司内部关
7、联交易协同的单据类型、协同方案 网省公司内部协同业务的会计科目限定 单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应 2.1 集团账务 下下 发发 网省公司定义网省公司定义 集团总部定义集团总部定义 集团公司 抵销平台 （自动生成抵销凭证）A网省公司（发起方）B网省公司（接收方）协同待办事项协同待办事项 财务凭证财务凭证 财务凭证财务凭证 抵销信息 抵销信息 发起方 业务单据 接收方 业务单据 反馈接反馈接 受信息受信息 单据提交完成时 反馈接受信息 单据提交完成时发送协同待办事项 与抵销体系匹配 跨数据中心业务协同和抵销 发起方单据与下发的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；接收方确认单据信
8、息后，双方并行自动生成财务凭证；双方凭证与抵销模板匹配，提取至集团公司抵销平台；自动对账并生成抵销凭证，形成抵销账簿 2.1 集团账务 发起方发起方 业务单据业务单据 接收方处理接收方处理 协同信息协同信息 抵销平台 并行并行 分支分支 生成财务凭证 生成财务凭证 触发跨单位 协同方案 抵销凭证 某网省公司 A供电公司供电公司 B供电公司供电公司 反馈接收 信息 同一数据中心业务协同和抵销 发起方单据与集团总部下发，网省定义的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；接收方确认单据信息后，双方并行自动生成财务凭证；双方凭证与抵销模板匹配，提取至网省公司抵销平台；自动对账并生成抵销凭证，形成抵销
9、账簿 2.1 集团账务 系统演示 依托两级中心数据交互平台，公司总部能及时收集各网省单位账务汇总数据，并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询，实现信息的高度集中、共享；集团账务查询 集团公司集团公司 一本账一本账 网省公司1 网省公司2 网省公司N 抵销账簿 下级单位下级单位1 下级单位下级单位N 抵销账簿抵销账簿 下级单位下级单位1 下级单位下级单位N 抵销账簿抵销账簿 2.1 集团账务 实现价值：实现价值：合并报表 集团报表管理 在集团一本账基础上，实现各级财务报表从账到表自主灵活生成，并可以从报表逐级穿透查询到最底层凭证数据，为开展信息深加工，财务在线监控和决策提供强有力的支撑。系统演示
10、 原有报表编制现状原有报表编制现状 集团报表管理模式集团报表管理模式 报表报表3 报表报表2 报表报表1 复制复制 复制复制 复制复制 集团报表集团报表 报表报表3 报表报表2 报表报表1 汇汇 总总 合合 并并 集团公司一本账 网省网省1合并账合并账 网省网省2合并账合并账 网省网省N合并账合并账 抵销账簿抵销账簿 下级单位下级单位1 下级单位下级单位N 抵销账簿抵销账簿 下级单位下级单位1 下级单位下级单位N 抵销账簿抵销账簿 合并报表集团公司集团公司 合并报表合并报表 网省公司网省公司 合并报表合并报表 穿穿 透透 穿穿 透透 2.1 集团账务 实现价值：实现价值：全面预算管理的支撑平台
11、全面预算管理的支撑平台 组织体系、人力资源、考核体系、会计核组织体系、人力资源、考核体系、会计核 算、信息系统等算、信息系统等 预算预算 考核考核 信息信息 反馈反馈 子业务子业务 单元单元 子公司子公司 总部总部 执行与执行与 控制控制 预算预算 编制编制 收入收入 生产生产 组织体系、人力资源、考核体系、会计核组织体系、人力资源、考核体系、会计核 算、信息系统、项目库、标准成本算、信息系统、项目库、标准成本 预算预算 考核考核 预算预算 分析分析 部门部门 市县市县 网省网省 集团集团 预算预算 执行执行 编制编制 纵向纵向 横向横向 深度深度 投资投资 规划规划 建设建设 运维运维 营销
12、营销 预算支撑平台预算支撑平台 2.2 预算管理 预算总体架构 价值体现：价值体现：1 1）纵向管控：纵向管控：战略目标依托两级数据中心，实现跨数据中心预算目标下达，信息自下而上归集，预算审批流程。2 2）横向贯穿：横向贯穿：预算管理是从下达目标到考核的管理闭环，预算编制、执行、分析、考核全面管理。3 3）深度融合：深度融合：预算管理是对公司经营结果和过程的管理，与经营活动紧密结合，从业务部门发起层层汇总形成。改变传统的预算报表上报模式，上报业务数据、科目数据和报表数据流程支持“两上两下”和“两下两上”，“两下两上”体现总部主导预算编制过程 原有预算编制现状原有预算编制现状 报表3 报表2 报
13、表1 报表 报表3 报表2 报表1 复制复制 复制复制 复制复制 转变转变 预算编制流程转变 2.2 预算管理 集团财务管控模式集团财务管控模式 年度预算备案年度预算备案 集团公司集团公司 网省公司网省公司 “两下两上”的编制流程 年度下达方案年度下达方案 年度下达方案年度下达方案 预算体系建立预算体系建立 体系细化体系细化 上上报报 备备案案 标标准准下下发发 目目标标下下达达 分分解解下下达达 集成平台 科目数据 报表数据 年度目标预案年度目标预案 年度编制草案年度编制草案 年度备案年度备案 建立以“预算科目”为基础的集团公司统一的预算体系，通过财务管控系统下发各网省及下属单位执行，实现预
14、算体系、标准的统一，规范预算编制过程。集团预算体系建立 责任中心预算科目辅助维度分类辅助维度对象标准成本管理预算属性预算单元预算表单预算版本预算体系初始设置定额项目定额基数定额系数预算科目体系定额设置预算参数计算公式预算报表业务属性定额项目科目维度对应预算任务系数录入基数录入定额计算定额编制2.2 预算管理 系统演示 预算管理中引用预算科目概念，业务人员填写业务单据数据形成预算科目数据，最后形成预算报表数据。预算科目为建立预算与核算关系搭建桥梁 损益预算损益预算 资产负债预算资产负债预算 现金流量预算现金流量预算 预算报表 科目体系科目体系 购售电科目 成本科目 预算单据预算单据 调用预算科目
15、 调用辅助维度 业务 财务 数据传递数据传递 数据传递数据传递 预算编制过程 2.2 预算管理 推行全面预算管理后，预算编制过程由业务最前端的业务部门发起，细化预算管理。预算编制过程 实现价值：实现价值：电量计划 运维计划 职工薪酬计划 电力购售预算电力购售预算 材料修理费用预材料修理费用预算算 职工薪酬预算职工薪酬预算 项目投资计划 管理费用计划 管理费用预算管理费用预算 投资预算投资预算 业业 务务 系系 统统 财务预算 损益预算损益预算 资产负债预算资产负债预算 现金流量预算现金流量预算 支持季度月支持季度月度现金流量度现金流量编制编制 系统演示 2.2 预算管理 标准成本定额管理是电网
16、企业加强预算管理、强化成本控制的有效手段。通过建立标准成本定额体系，制定出各项标准作业在通常情况下的最优消耗水平，有助于摸清电网企业的成本动因，建立起财务成本与生产作业之间的强联系，为进一步规范成本支出行为创造条件。同时，有助于提高成本预算的科学性，逐步消除历史成本中的不合理因素，有效解决成本预算的编制标准问题，使资源分配能够与公司生产经营的实际需求相适应，增强预算安排的标准化水平。预算定额体系 实现价值：实现价值：系统演示 2.2 预算管理。房屋建筑 送电线路 基础定额 原始定额 35kv线路 500kv线路 送电工器具。底漆 扁铲 毛刷 手套。更换绝缘子 塔杆防腐。预算定额 预算定额 例：XX超高压局材料费用 2.2 预算管理 汇总预算表 预算表 基础定额 原始定额 集团公司收集各网省公司的指标数据后，通过建立测算模型进行模拟测算，测算后将最优方案数据保存到预算科目中作为指标下达给各网省公司。支持多单位批量测算、多底稿比较测算。集团汇总平衡及敏感性分析 系统演示 实现价值：实现价值：模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 指标下达 测算参数
