1、集中财务核算 总账专业课 金蝶软件（中国）有限公司 演讲人：朱玲玲 总总 目目 录录 课程介绍 目标 收益 总账整体介绍 往来核销业务介绍 内部往来通知单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A 课程介绍课程介绍 本课程以集团型企业财务核算为背景，在温习总账主流程管理的基础上，进一步讲解EAS产品的总账系统的其他重点业务功能。集团财务核算以总账系统为核心。总账系统包括凭证处理、账簿报表查询、期末处理等日常财务核算外，还包括对往来核销管理、内部往来通知单、现金流量的管理。同时，总账与应收、应付系统、固定资产系统、资金管理系统、HR系统、供应链系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度
2、同步与一致，为集团决策层提供实时的财务管理信息。目标及收益目标及收益 通过本课程：1、掌握EAS财务集中核算应用 2、掌握总账常用功能 3、掌握往来核销管理、集团内部往来通知单管理、现金流量业务管理 4、能够在集团化管理的立场上，为客户分析业务、梳理业务流程及指导产品应用 目目 录录 课程介绍 目标 收益 总账业务常用功能 往来核销业务介绍 内部往来通知单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A 整体目标整体目标 为集团公司提供集中财务核算的整体解决方案,支持集权式核算管理又支持分权式核算管理 满足集团内部财务核算业务的管理应用（往来管理、现金流量管理、集团账务查询）集中财务核算集中财务核算 集
3、团财务核算需明确的重点事项：客户的组织架构、基础数据和业务控制策略。1 明确客户现有的组织架构，明确哪些组织的哪些业务（总账、合并报表等）需要纳入到EAS中 2 明确哪些组织是独立核算单位，需要独立出具三大报表;从业务上看，财务组织是一核算主体或会计主体；有一套完整的会计账簿；独立出三大表；有独立的资产、负债、权益、成本、损益分类数据。3 明确集团统一核算体系：辅助账及科目体系；确定各个会计实体是否采用相同的科目体系，分析“集团子集团公司”不同级次之间的科目控制策略；详细了解集团内部的会计规范或制度，对科目设置有帮助 集中财务核算集中财务核算 4 明确集团所使用会计期间如何设置，汇率的使用 5
4、 明确物料、客户、供应商等关键数据，这些数据由哪些组织负责维护，哪些组织使用，这些数据在哪些组织乊间共享 6 明确业务处理方式和政策执行和分配方式 7 明确客户倾向的用户管理方式，集团内各公司信息部门的设置情况以及运行情况，各公司领导对信息化管理倾向亍独立管理还是共同管理。集中财务核算集中财务核算 集中财务核算职能集中财务核算职能：在同一个平台上、按照统一规范的核算体系，进行统一的财务核算工作。通过灵活的基础数据管理策略（分配、引用、共享等方式）达成集团财务的不同控制政策。财务核算的基础资料：财务核算的基础资料：科目、核算项目（客商、人员、行政组织、成本中心、利润中心、物料、银行账户等；自定义
5、核算项目）、会计期间、币别、汇率、摘要等。会计科目和辅助账会计科目和辅助账 由于企业资金运动的内容纷繁复杂，在会计核算中必须进行分类分级反映才能揭示其规律，每一类经济活动都有一个统一的名称。反过来说，每一个会计科目都只反映某一类经济活动。为了更全面、更明细地从多角度反映企业的全部经济活动，金蝶的财务系统中提供了“科目下挂辅助账，辅助账由核算项目类型组合而成”功能，来辅助核算，辅助账最多能设置8个核算项目类型，其作用就相当于在科目下继续细分明细科目，但有更多优势：简化会计科目，减少科目冗余，更直观、更简洁、处理简化会计科目，减少科目冗余，更直观、更简洁、处理速度更快；速度更快；通过下挂多个核算项
6、目类别可实现从多角度进行核算，通过下挂多个核算项目类别可实现从多角度进行核算，更利于分析决策；更利于分析决策；能和其他系统实现基础资料的共享。能和其他系统实现基础资料的共享。EAS总账功能概述 总账业务处理流程 设置设置 日常处理日常处理 期末处理期末处理 总账参数总账参数 主要包括4类：1、与启用业务相关的参数 启用后不能随意修改：如外币分账制、启用报告币、启用往来核销业务等 有些可以随业务发生进行调整：如启用往来通知单业务、启用预算业务等 2、与期末结账相关的参数 如：要求损益类科目余额为零、结账不能断号、结账时往来通知单业务勾稽等 3、与凭证相关的参数 4、与账簿相关的参数 凭证凭证 凭
7、证的类源：手工凭证、机制凭证、外部系统引入凭证三类凭证的类源：手工凭证、机制凭证、外部系统引入凭证三类 手工凭证：常用操作 空格：在金额编辑状态下，使用空格键将切换分录金额的借贷方向。=：光标落在金额单元格，使用“=”号键自动计算借贷金额，并进行平衡填入金额。金额栏上F7计算器，自动计算后按空格键支持反写金额。Ctrl+下箭头键：光标在辅助账行，使用“Ctrl+下箭头键”，将光标移动到分录行。机制凭证：业务系统 BOTP自动生成的凭证。其他参数：控制凭证的修改、删除、作废规则。总账参数GL_044：控制是否允许修改机制凭证的分录金额 另外，总账系统因结转损益、凭证摊销、自动转账等也会生成机制凭
8、证。外部系统引入凭证：主要通过标准凭证引入引出模板处理 公共参数G003：控制是否修改导入凭证（单据）总账参数GL_016：检测凭证重复引入 凭证凭证 凭证状态管理：暂存凭证状态管理：暂存提交提交复核复核审核审核过账过账 凭证状态顺序的控制参数：解决财务人员比较情况下，分工控制 GL046：凭证复核必须在凭证过账之前 GL047：凭证复核 不控制、审核之前、审核之后 GL048：出纳复核根据凭证分录登 见出纳管理说明 GL049：审核人与反审核算人必须相同 GL0491：制单人与审核人不同相同 GL0492：过账人与反过账人必须相同 GL0493：复核人与反复核人必须相同 GL099：是否启用
9、手工审核退回 凭证作废：对已提交未复核或未审核的凭证，可以进行作废处理。凭证作废与凭证删除不同，凭证作废后凭证号依旧不变（保持业务的真实），可以生效还原凭证；删除则永久删除，不可还原，会引起凭证断号。支持批量操作 凭证凭证 凭证号的管理：凭证号的管理：1、由编码规则中定义凭证号 2、总账参数GL-031：凭证处理使用手工编码。提交状态手工修改凭证号 3、总账参数GL_051：期末结账，凭证允许断号。检查控制在期末结账时是否允许断号 4、凭证查询中无论凭证状态，都可以在凭证序时簿上：检查断号、调整编号（单张凭证处理）、重排编号（谨慎使用）。凭证附件的管理：凭证附件的管理：附件的增删改受总账参数G
10、L-0302：允许随时修改凭证附件的限制。修改附件后，附件数会自动更新并支持修改提示。凭证用户个性化操作设置：凭证用户个性化操作设置：凭证F11选项；分录行及辅助账行列宽设置 凭证凭证F11选项选项 GL_069 是否按公司选择核算项目 设置为否 集中财务核算管理集中财务核算管理 练习1：常用核算项目练习：人员、行政组织、成本中心、利润中心、物料、银行账户等；自定义核算项目 如总部会计在冰箱厂 A、增加行政组织：财务部、办公室；增加办公室下的职位：办公室主任；对冰箱厂组织单位再单独保存一回，增加人员（办公室主任：张三）；B、增加银行账户：招行深圳蛇口支行，账号：897649，户名：冰箱厂，关联
11、科目1002 C、设置产品做为“集团维护全局共享”自定义核算项目：产品类型下有冰箱类双门冰箱、三门冰箱 制冷机工业制冷机 总部会计编制凭证（显示即时余额），增加附件，通过参数控必须先复核再审核，审核人制单人不能为同一人等 借1021结算备付金办公室张三 8970 贷1002银行存款招行897649账户 8970 总账套打总账套打 凭证套打：1、支持批量打印 2、打印方式：普通打印（选择某一模板打印）、交叉打印（针对是否打印辅助账自动判断）、汇总打印（汇总科目或明细核算项目后打印）3、凭证套打参数设置：总账套打总账套打 账表套打：1、总分类账、明细账、多栏账、辅助核算汇总表等均支持套打 2、支持
12、目录打印 3、套打参数设置：账表查询界面，菜单文件打印参数设置 账表查询账表查询 在集团层面汇总查询：在集团层面汇总查询：1、查询集团汇总账务，子集团汇总账务、任何子公司组合的汇总账务 2、穿透式联查：集团子集团公司凭证单据 3、查询内容支持：总分类账、科目余额表、辅助核算汇总表、账龄分析表、核算项目余额表、现金流量表的汇总查询 4、查询口径：相同科目表、相同会计期间、相同财务组织树 5、待选公司范围：为已设置启用期间的财务组织。受总账参数：GL_053虚体查询受用户组织权限的控制。6、查询时会提示：排除不在查询期间范围的具体子公司 账表查询账表查询 影响账表查询的总账参数 GL_004 账簿
13、显示核算项目编码 GL_005 账簿余额方向与科目设置的余额方向相同 GL_012 账表科目显示所有名称 GL_061 账表按科目数据权限查询 GL_064 自定义核算项目显示完整编码 GL_066 账表的自定义核算项目显示完整名称 账表查询账表查询 常用账表的查询特点：账表名称 查询特点 总账、明细账、多栏账、科目余额表 常规报表，均以科目范围为主维度查询分析 日报表 按日期天数范围查询 辅劣核算汇总表 辅劣账或核算项目查询；核算项目支持：汇总、明细、逐级查询 分页显示汇总数据 辅劣核算明细表 分页显示明细数据 2种排序方式：科目+期间；期间+科目 核算项目余额表 用报表形式显示汇总数据 核
14、算项目组合表 用报表形式对2类核算项目迚行组合的二维表 科目核算项目组合表 报表形式显示科目和核算项目的组合 支持行列转换，对科目或核算项目迚行任一范围设置 账表查询账表查询 虚体账表查询虚体账表查询 练习练习2 总部会计进行账表查询：1、在环球冰箱厂查询费用明细多栏账 2、在环球冰箱厂查询科目余额表且显示核算项目明细，并进行打印预览 3、在环球集团查询环球集团任一组合的集团财务数据总分类账、科目余额表、辅助核算汇总表等，进行联查。4、将参数GL-053设置为是，在环球集团查询用户有组织权限的任一组合的集团财务数据 目目 录录 课程介绍 目标 收益 总账整体介绍 往来核销业务介绍 内部往来通知
15、单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A 往来管理往来管理 集团企业在未启用应收应付系统时，管理企业内外部的往来款项，并出具往来对账单以及了解往来款项的账龄情况。往来管理包括往来账查询、往来对账单和账龄分析表。操作前提：启用往来核销业务：参数GL_028启用往来核销业务设置为是 科目设置：带辅助账，为往来核销属性，自定义属性带业务编号 确定核销模式：参数GL-052核销模式 没有启用应收应付系统 如果有外币业务，需选定核销的汇率：参数GL-0521凭证核销汇率为历史汇率还是即时汇率 往来核销处理流程 前提设置前提设置 日常处理日常处理 往来管理往来管理 往来管理往来管理 核销模式：3种模式：即
16、时核销、过账才能核销，未过账也允许核销；无论哪种模式一旦应用则不可以修改。即时核销适用于严格管理往来业务，要求每一笔往来发生时就能说清楚来由、事项。即核销凭证提交前要明确核销的是哪一笔挂账凭证。未过账也允许核销：适合往来业务管理比较灵活的客户。即可以即时核销也可以事后核销。即无论凭证提交之前、提交之后，在过账之前或过账之后都可以进行核销。过账才能核销：适合往来业务管理较松散的管户，只能事后核销。往来管理往来管理 以未过账也允许核销模式为例介绍往来业务：往来管理往来管理 进行往来初始化：辅助账初始化引入往来账初始化；科目引入初始化引入辅助账初始化数：往来管理往来管理 凭证即时核销：核销凭证直接销挂账凭证 往来管理往来管理 往来账查询事后核销：通过往来账 核销：进入事后核销界面进行核销操作。反核销：直接核销已核销的历史记录，如初始化数据需通过核销日志来处理。核销日志：查询已核销的历史记录，且进行反核销操作。往来管理往来管理 支持手工核销、自动核销、特殊核销（同向核销、负数核销、正负核销）另外，在外币业务中，即时汇率：凭证核销方式下，核销记录的本位币报告币按最近的汇率折算，历史汇率时，凭证核
