1、商业机密，切勿外传商业机密，切勿外传 20172017年年2 2月月 集团公司财务集团公司财务 报销及付款流程的报销及付款流程的 有关规定有关规定 报告人报告人 ：金融沙龙：金融沙龙 2 二、费用报销审批流程二、费用报销审批流程 三、物资采购、工程进度付款审批流程三、物资采购、工程进度付款审批流程 3 4 四、业务招待费审批流程四、业务招待费审批流程 五、五、:出差审批流程出差审批流程 5 6 六、借支备用金管理规定六、借支备用金管理规定 7 七、费用报销管理规定七、费用报销管理规定 集团集团 公司财务公司财务 报销及付报销及付款流程的款流程的 有关有关 规定规定 1 一、借款审批流程一、借款
2、审批流程 8 八、审批权限及流程说明八、审批权限及流程说明 为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及付款流程制订如下：6 TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工借款流程基层员工借款流程 部门负责人借款流程部门负责人借款流程 一、借款审批流程 7 借款人借款人 填制借款填制借款 单单 部门部门 负责人负责人 审批审批 公司公司 总经理总经理 审批审批 董事长董事长 审批审批 集团集团 财务总监财务总监 审批审批 一、借款审批流程 （一）、（一）、基层员工基层员工借款流程借款流程 2.2.公司公司 总经理总经理 审批审
3、批 4.4.集团集团 财务总监财务总监 审批审批 3.3.董事长董事长 审批审批 1.1.借款人借款人 填制借款填制借款 单单 1/4/2023 一、借款审批流程 （二）、（二）、部门负责人 借款流程 9 TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工报销流程基层员工报销流程 部门负责人报销流程部门负责人报销流程 二、费用报销审批流程 1 1、报销人填制费用报销单或差旅费报销单报销人填制费用报销单或差旅费报销单 3 3、财务中心负责人审核、财务中心负责人审核 4 4、公司董事长审批公司董事长审批 5 5、集团财务总监审批、集团财务总监审批 （一）、（一）、基层员工基层员工 报销流程报销流程
4、2 2、部门负责人审批、部门负责人审批公司总经理审批公司总经理审批 二、费用报销审批流程 5.集团财务总监审批 1.报销人填制 费用报销单 2.公司总经理 审批 4.董事长 审批 3.财务中心负责人审核 （二）、（二）、部门负责人部门负责人报销流程报销流程 二、费用报销审批流程 12 TRANSITION PAGE 过渡页 物资采购付款流程物资采购付款流程 三、物资采购、工程进度付款流程 工程进度付款流程工程进度付款流程 （一）、物资采购（一）、物资采购 三、物资采购、工程进度付款流程（二）、（二）、工程进度工程进度 1.4.2.3.5.5.5.集团财务总监集团财务总监审批审批 经办人根据工程
5、合同等填制工程进经办人根据工程合同等填制工程进度付款审批单度付款审批单 2.2.部门负责人审部门负责人审批批公司总经理公司总经理审批审批 4.4.董事长董事长 审批审批 3.3.财务中心负责人财务中心负责人审核审核 三、物资采购、工程进度付款流程 15 TRANSITION PAGE 过渡页 销售部门审批流程销售部门审批流程 四、业务招待费审批流程 管理部门审批流程管理部门审批流程 5.集团财务总监审批 4.公司董事长审批 3.财务中心财务中心 负责人审核（预算）负责人审核（预算）2.部门负责人审批 公司总经理审批 1.经办人根据招待申请单填制业务招待费审批单 1 2.3.4.5.（一）、销售
6、部门审批流程 四、业务招待费审批流程 Company Logo 部门负责人审批部门负责人审批公司总经理公司总经理 审批审批 经办人根据招经办人根据招待申请单填制待申请单填制业务招待费业务招待费 审批单审批单 1.集团财务总监集团财务总监 审批审批 公司董事长公司董事长 审批审批 （二）、管理部门审批流程 财务中心负责人财务中心负责人 审核（预算）审核（预算）四、业务招待费审批流程 2.3.4.5.18 TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工出差审批基层员工出差审批 部门负责人出差审批部门负责人出差审批 五、出差审批流程 1 2 3 4 5 3.财务中心负责人审核 1.出差人填制出差审
7、批单 2.部门负责人审批公司总经理审批 4.董事长审批 5.集团财务总监审批（一）、基层员工出差审批（一）、基层员工出差审批 五、出差审批流程 1.2.3.4.5.5.5.集团财务总监审批集团财务总监审批 4.4.董事长审批董事长审批 3.3.财务中心负责人审核财务中心负责人审核 2.2.公司总经理审批公司总经理审批 1.1.出差人填制出差审批单出差人填制出差审批单 （二）、部门负责任出差审批（二）、部门负责任出差审批 五、出差审批流程 21 TRANSITION PAGE 过渡页 备用金的使用范围备用金的使用范围 前款不清后款不借前款不清后款不借 六、借支备用金管理规定 到期归还欠款到期归还
8、欠款 4 4、结算起点（结算起点（50005000元）以下的元）以下的零星支出。零星支出。3 3、出差人员必须随身携带的、出差人员必须随身携带的差旅费；差旅费；1 1、个人劳务报酬；个人劳务报酬；2 2、零星办公用品支出；、零星办公用品支出；六、借支备用金管理规定（一）、备用金的使用（一）、备用金的使用范围范围 （二）、前款不清前款不清后款不借后款不借 1 2 3 六、借支备用金管理规定（三）、到期归还欠款 1.到期未能按时归还个人欠款的 员工 4.直至还清为止 2.财务中心将从次月起按同期贷款利率加收利息 3.并从该员工的工资 扣抵 六、借支备用金管理规定 25 TRANSITION PAG
9、E 过渡页 关于发票的规定关于发票的规定 报销单填写项目报销单填写项目 七、费用报销管理规定 履行报销手续履行报销手续 费用类别标识费用类别标识 报账时间规定报账时间规定 按权限核批按权限核批 有权拒绝处理有权拒绝处理 （一）（一）关于发票的规定关于发票的规定 1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务及运输、工程、劳务、服务业务的必须取得国税发票；凡购买货物和接受修理修配劳务金额超过5000元的必须开具 增值税专用发票。3、第(2)项内容遗漏或填写有误，一律不予 报销。2、发票内容齐全：“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。七、费用
10、报销管理规定 （二）、（二）、报销单报销单 填写项目填写项目 1.报销单报销单 类别类别 2.所属所属 部门部门 3.所属所属 项目项目 4.费用费用 用途用途 七、费用报销管理规定 1.正常费用开支正常费用开支 2.有正式发票有正式发票 3.经手人签章经手人签章 4.验收人签章验收人签章 5.有关领导批准有关领导批准（三）、履行报销手续 七、费用报销管理规定 手续费手续费 介绍费介绍费 运杂费运杂费 七、费用报销管理规定（四）、费用类别标识（四）、费用类别标识 Company Logo 1.凡省市区以内的 2.凡省市区以外的 1.2.七、费用报销管理规定（六）、（六）、按权限按权限核批核批
11、1.1.部门领导必须按部门领导必须按规定的权限进行审规定的权限进行审核和审批，不得越核和审批，不得越权审批。权审批。2.2.公司领导必须按公司领导必须按规定的权限进行审规定的权限进行审核和审批，不得越核和审批，不得越权审批。权审批。七、费用报销管理规定 1.对违反上述 本规定的付款 3.并及时 向上级领导 请求处理。2.2.财务人员财务人员 有权拒绝支付有权拒绝支付 七、费用报销管理规定（七）、（七）、有权拒绝有权拒绝处理处理 33 TRANSITION PAGE 过渡页 付款及报销审批付款及报销审批 副总经理款项副总经理款项 八、审批权限及流程说明 董事长及总经理款项董事长及总经理款项 其他
12、款项其他款项 附件附件 解释解释 实施实施 1.付款审批 上述借款、费用（含差旅费、招待费）及物资采购（工程进度）付款审批金额必须由总经理、董事长批准后方可支付；2.报销审批 （一一）、付款及付款及报销审批报销审批 八、审批权限及流程说明 须由总经理和董事长审批。副总经理借款及费用副总经理借款及费用（含差旅费）报销（含差旅费）报销 八、审批权限及流程说明（二）、副总经理（二）、副总经理款项款项 第二章财务核算及财务管理工作第二章财务核算及财务管理工作 （三）、（三）、董事长及总经理款项董事长及总经理款项 2.2.总经理报销费用总经理报销费用；上述流程尚未涉及到的上述流程尚未涉及到的 1.1.报
13、销报销 2.2.付款付款 3.3.一律按物一律按物资采购审批资采购审批流程执行流程执行 （四）、四）、其他款项其他款项 八、审批权限及流程说明（五）、五）、附件附件 Text in here Text in here Text in here Text in here 财务报销及付款流程图财务报销及付款流程图 八、审批权限及流程说明 本规定由集团财务管理中心负责解释。（六）、解释六）、解释 八、审批权限及流程说明 404580此财务报销及付款流程自下发即日起实施，望各部门遵照执行。3.2.1.八、审批权限及流程说明（七）、实施（七）、实施 金融沙龙（中国）互联网科技集团股份有限公司 THE END 2017年02月08日
