1、工业区监察审计工作总结报告 2023年，在xx工业区党工委的领导下，监察审计室始终贯彻审计法和国家相关法律法规的规定，严格履行工作职责，以效劳为宗旨，以提高审计和监督质量为主线，以大力倡导“公平、公正为原那么，以强化内部管理为手段，依章办事、狠抓落实。同时，加大督导和跟踪检查力度，严肃执纪，防范风险隐患，与各部门密切协作，为工业区的稳健经营开展尽己所能。现将2023年度的工作情况汇报如下： 一、财务审计工作方面 （一）加强专业知识和法规条例的学习 在结合工业区自身实际情况的前提下，为了提高内审工作的专业技能知识，掌握新制定的法规、条例等规定，今年我们对财务内审人员做了必要的学习培训工作。主要包
2、括新旧准那么关于长期股权投资的差异、“营改增税收政策解析、公布的新xx市审计条例培训讲座和中央八项规定的专题学习等。 通过这样的培训学习，使得内审人员在专业根本知识和专业技能方面得到了一定的充实和提高，并且在结合当前政治形势下，做到了与时俱进的要求。 （二）标准内审工程工作 根据新公布的xx市审计条例，以及莘庄工业区制定和已修订的xx市莘庄工业区所属企事业单位领导干部经济责任审计实施方法、莘庄工业区内部审计工作暂行规定，对审计范围、职责等各方面内容进行了进一步明确，落实审计工作标准化、制度化和程序化的管理。按照这一工作思路，年内已开展审计工程11项（包括经济责任审计2项，专项审计3项，财务收支
3、审计6项），目前已完成报告的工程有8项（包括经济责任审计2项，专项审计3项，财务收支审计3项）。具体内容是： 1.根据管委会、组织人事部、纪工委委托和年度方案的安排，年内已对上海莘闵高新技术开发、上海颛元置业2家单位负责人进行离任经济责任审计，此项审计涵盖范围较广，主要内容有：企业资产、负债、损益的真实性；国有资产的平安、完整和保值增值情况；对外投资和资产处置情况；内控制度以及执行情况；是否存在重大决策失误或造成国有资产重大损失和个人廉洁问题等。 2.完成了上海莘庄工业区企业开展、上海莘庄工业区物业管理的2023年度效劳人员补贴申请和上海莘庄工业区供热非主观因素引起收入变动情况的审核工作，以及
4、上海莘庄工业区社保大队202223年至2023年总支出的核定，并出具相关的报告。 3.编制现金流量分析月表，即每月对下属的公司交来的报表及有关资料进行汇总，在此根底上，通过分析比对，编制现金流量分析表。分析表主要包括三方面的内容：第一，汇总下属公司的报表，资产负债表及损益表。第二，汇总下属公司的现金流量表。第三，根据现金流量表的有关数据进行更详细的文字分析说明。通过分析表及时掌握各公司的经营及收支情况，将过去的被动审计转变为主动监控。由过去按领导要求对已发生的事件或已完成的业务工程进行事后审计，转变为通过监控下属企业，银行的收支情况，及时发现问题，根据问题进行不定期实地审核。 4.按照工业区工
5、会的要求，已完成了上海日精仪器工会委员会、冈山（上海）橡塑制品基层工会委员会等14家工业区下级工会组织2023年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计。审计指出了在会计标准化、预算执行制度等不完善的方面。 5.配合中介机构完成对子属公司的年度报表审计，帮助中介机构增加对所审单位的了解，并向其提供所需资料，为顺利审计提供必要的环境和条件。由于年报审计主要是被审计单位在是否按照国家规定执行会计制度的一种审计活动，因此，在审计中必须要求中介机构做到年报审计应该到达的标准。 二、工程审价工作 1、工程审价完成情况 截至2023年11月底，工程审价工程累计165个，送审金额17259.41万元，审定
6、价16022.29万元，核减累计额1237.12万元，平均核减率约25.70%.审价工程主要来源有总公司、总公司各部门、合作社及下属各企事业单位。送审工程的种类有土建、安装、装饰、房屋维修及改造、市政道路、公用管道、绿化种植及养护，小区综合改造，河道整治等。参与工程审价的单位累计有4家。 2、工程审价现状和措施 鉴于工业区工程工程多，建设单位多，工程种类多，零星工程多。而相对应的工程工程管理水平那么显得较为薄弱，监审室采取了一系列的措施，以解决竣工决算阶段出现的诸多问题，具体有： （1）标准工程的送审制度 针对工业区零星工程多，建设单位杂、送审资料不全这一特点，今年加强了送审阶段的报送程序，严
7、格按照去年编制的工程审价请示审阅单、根本建设工程竣工决算审计资料清单进行资料报送，从送审的资料上反映，今年明显得到了标准，各相关部门及现场管理人员的素质较过去提高很多，标准管理的意识在加强。 （2）投资监理与工程审价别离 对于大额工程工程，监审室已将前期参与的投资监理工作交由总工程师室管理，由总工程师室负责投资监理对工程建设中投资控制、价格咨询、造价控制等工作，工程结束后由投资监理出具投资监理意见书。在此根底上，监审室根据投资监理意见书及相关资料进行工程审价，出具审价报告，并会同总工程师室对投资监理工作进行评估，从而进一步标准工程管理工作。 三、2023年工作中亟待解决的问题： 1.内部财务审
8、计方面。首先，进一步完善内部审计程序管理，依照新公布的xx市审计条例中的规定和要求，从审计工程立项、进点通知、方案编制、内控调查、风险测试、现场审计、底稿编制乃至出具审计报告的各个环节上力求标准，一定要做到立项有依据，进点有通知，工作有方案，归档要合规，使内审工作到达程序清楚，手续完备，工作效率高的根本要求；其次，继续履行经济责任期中和离任审计制度，严格执行各级机关制定的经济责任审计条例，不仅要全面反映各单位的经营状况、财务状况以及单位领导人的业绩水平，还要将在贯彻执行“中央八项规定和市政府出台的实施方法的具体情况，作为审计事项之一予以反映，为领导决策和人事安排方面提供必要的信息。第三，完善现
9、金流量表制度，进一步扩大现金监控范围和力度，将局部至今未上报的单位纳入现金监控体系，做到所属企事业单位现金流量监控的全覆盖。 2、工程审价方面。莘庄工业区工程审核实施细那么于2022年制定，至今已近十年，细那么内容与目前实际情况已大不相符，在工作中已无具体的指导作用。为此，监审室拟着手修订该细那么内容，从工程资料报送要求、审价委托、社会中介的选择等方面进行重新调整，使其在实际工作中更具实际指导意义，更便于实际操作。 总之，监察审计室在当前新形势的背景下，针对工作中存在的问题和缺乏之处，正在稳步循序地加以解决，我们将以专业的精神不断提高监审工作的能力和水平，促进工业区产业的顺利转型和跨越开展做出应有的努力。 第6页 共6页
