1、全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件 集团财务实战规划 用友软件股份有限公司 1 集团财务标准产品讲解 集团财务项目方案总结 集团财务问题答疑交流 目录 2 U9集团财务的构成 3 费用报销 建立财务预警机制及时发现财务风险建立财务预警机制及时发现财务风险,当财务风险爆发时当财务风险爆发时,要进行有效的要进行有效的危机处理危机处理,减少公司的损失减少公司的损失.现金流监控 母公司向子公司委派财务人员母公司向子公司委派财务人员,根据集权程度的强弱可选择派出财务根据集权程度的强弱可选择派出财务总监总监,财务经理财务经理,财务人员从事子公司的财务工作财务人员从事子公司的财务工作 资金计息 与现
2、金银行、资金结算、综合授信系统紧密集成，为集团企业结算中心或内部银行实现以资金为纽带的经营业务考核，提供有力支持。集团企业对成员单位的内部授信额度管理一般是区别不同的额度类型，分别进行管理、控制。资金结算资金结算 满足集团企业在“收支两条线”、“统收统支”不同账户管理模式下对资金集中管理的要求。全球合并全球合并 集团统一规范财务会计制度和流程体系集团统一规范财务会计制度和流程体系,财务汇报体系财务汇报体系 预算管理预算管理 集团将基于公司战略的指标分解给各子公司集团将基于公司战略的指标分解给各子公司,编制预算编制预算,上报集团公上报集团公司审批司审批 综合授信综合授信 集团财务的关键点及前期准
3、备 基于集团统一制定会计科目和核算制度；集团的科目辅助核算要是子公司的全集；辅助核算涉及的基础档案要基于集团统一建立，维护修改并下发；报表表样基于集团统一编制并下发；同时存在多个合并结构；可以实现按照行业合并；可以满足对外报告和对内管理的要求；可以实现现金流量合并；设置抵消分录模板后可自动抵消；先并表后并帐;合并报表基于oba编制，格式灵活多变；满足企业管理 如果需要网上支付、需要启用现金银行；如果要做预算控制、需要启用全面预算；支持多组织费用报销；费用报销审批流程建议通过OA审批或系统外流程处理；支持多个预算版本；（预算方案）支持预算审批；通过分配预算表样控制预算编制权限；预算执行数可以和业
4、务系统集成 暂无预算预测功能；暂不支持预算调整审批；预算预测需要通过报表编制来解决；资金计息只支持积数计息法；暂不支持委托贷款业务、外部贷款、以及担保业务；全球合并 预算管理 费用报销 资金管理 应用前提 功功能能实实现现 特特点点 有独立的财务公司时要同时启用u9；如果要编制资金计划，则需要启用现金流监控；如果要通过网银做集团内部的资金划拨，则需要启用网上银行；要管理空白票据，则要通过票据管理模块；资金管理支持统收统支和收支两条线模式；内部账户余额区分资金性质：现金或银行存款；票据；信用证；实现资金的上收、下拨和调拨；委托收付款业务；支持费用计划；借款前可做费用申请控制 还款和报销都可以冲减
5、借款；对费用报销做费用分析；支持多组织费用报销；4 如果要从业务模块取数，则需要定义公式 暂不支持预算调整审批；预算预测需要通过报表编制来解决；全球合并整体流程 上报子公司上报子公司 定义合并结构定义合并结构 获取孙公司帐获取孙公司帐簿簿 孙公司孙公司 子公司子公司 集团集团 调整分录调整分录 调整分录调整分录 内部交易自动抵消内部交易自动抵消 手工抵消手工抵消 上报集团上报集团 子公司合并报子公司合并报表表 获取子公司帐获取子公司帐簿簿 调整分录调整分录 手工抵消手工抵消 集团合并报表集团合并报表 内部交易自动抵消内部交易自动抵消 外币折算外币折算 5 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全
6、球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 全球合并整体流程 在合并之前个别账簿总账数据要先月结；合并之前需要保证个别账簿数据的正确性；-连续三个月三大主表数据正确 合并报表的编制要编制变量函数、每月通过修改账簿参数来实现报表公式的自动计算；如果是存在多个合并结构、或者是逐步法下的中间层级的合并，则不同的合并账簿要编制不同的函数；支持科目重分类；15 全球合并整体流程 16 集团层面 往来类科目 应收账款（资产类科目）应收借方 预收借方 减值准备 4 1122 2203 112201 220301 11220101
7、-11220103/关系企业 22030101-22030104/关系企业 112206/客户 220302-220304/客户 220310/客户 预收账款（负债类科目）应收贷方 预收贷方 4 1122 2203 112201 220301 11220101-11220103/关系企业 22030101-22030104/关系企业 112206/客户 220302-220304/客户 220310/客户 应付账款（负债类科目）应付贷方 预付贷方 3 2202 1123 220201 112301 22020101-22020103/关系企业 11230101-11230104/关系企业 11
8、2304-112303/其他往来 全球合并整体流程 17 预付账款（资产类科目）应付借方 预付借方 减值准备 3 2202 1123 220201 112301 22020101-22020103/关系企业 11230101-11230104/关系企业 112304-112303/其他往来 其他应收账款（资产类科目）其他应收借方 其他应付借方 减值准备 7 1221 2241 1222101-122101/关系企业 224101-224101/关系企业 1222102-122102/客户 2214107 1222104-122104/客户 22410702-22410702/其他往来 1222
9、106-122106/关系企业 22410710-22410710/其他往来 其他应付账款（负债类科目）其他应收贷方 其他应付贷方 7 1222101-122101/关系企业 224101-224101/关系企业 1222102-122102/客户 2214107 1222104-122104/客户 22410702-22410702/其他往来 1222106-122106/关系企业 22410710-22410710/其他往来 全球合并标准方案 18 全球合并标准方案 在方案中需要明确以下内容:合并级次、合并涉及的报表范围、合并单位清单、对账差异的处理、投资关系；抵消分录：内部投资的抵消、内
10、部往来的抵消、内部交易的抵消；调整分录：成本法转权益法的调整、会计期间不统一引起的调整、年初数调整、其他调整；全球合并整体流程 1.建立满足合并要求的“合并账簿科目“的标准科目表 说明：建立的合并账簿科目的编码系统会自动生成，编码规则同糖业标准科目、制糖标准科目、农化标准科目，级次都是4-2-2-2-2-2，并且会计要素都是使用“英茂会计要素”。2建立“合并账簿标准科目”的辅助核算段体系，即科目编码结构，满足集团合并账簿的需要 说明：目前英茂糖业集团采用的是制糖、糖业、农化3套账簿科目体系，并且辅助核算段相同，为了满足合并需要，完成情况为“设置”的为合并账簿必需的的基础设置。注意公司（组织）段
11、 和关系企业段的设置为系统合并设置必需项。全球合并整体流程 3建立“合并账簿标准科目”的辅助核算段体系，即科目编码结构，满足集团合并账簿的需要 全球合并整体流程 4.通过oba导入工具在“英茂糖业（合并）“这个组织中导入满足合并账簿要求的标准科目，即“合并账簿科目”。5.合并账簿科目辅助核算设置和复制给其他账簿。（按照合并账簿科目编码结构设置辅助核算段）6.建立合并账簿 合并账簿一：含盏西 合并账簿二：不含盏西 全球合并整体流程 7.设置总账账簿及参数 合并账簿一：含盏西 合并账簿二：不含盏西 全球合并整体流程 8.在每个合并账簿中设置账簿凭证类型。合并帐簿一：含盏西 全球合并整体流程 合并账
12、簿二：不含盏西 全球合并整体流程 9.设置账簿转换规则 合并结构一：含盏西 全球合并整体流程 合并结构二：不含盏西 全球合并整体流程 段映射规则：合并账簿合并账簿 说明：如果涉及合并账簿科目间转换的则需要定义复制转出方段值。在转入段值标准科目段上的“映射方法“选择”使用规则“，如果不需要转换则在映射规则处直接选择”复制转出方段值“即可。全球合并整体流程 说明：如果主账簿往合并账簿转换时，个别科目和合并科目不能一一对应进行结转，则需要设置科目转换规则，操作同合并账簿-合并账簿的转换。段映射规则：主账簿合并账簿 全球合并整体流程 注意：糖厂的外部收入在上传的时候，要把关系企业匹配到糖业（科目编码）
13、10.设置关系企业匹配规则 云南英茂合并项目分析 采用的是三级分步合并；非平行法合并；三级合并 考虑而行业特征；两套合并结构分别满足内部管理和对外公告的需要；目前的合并都是在单独的组织中完成、有几个合并层级创建几个合并组织；通过OBA导入合并期初数据；合并抵消涉及往来科目、收入成本、所有者权益合并、其中往来和所有者权益抵消的是余额、收入成本抵消的是发生额；数量帐合并；现金流合并；31 预算管理整体流程 32 预算管理整体流程 外币预算需要折算为本位币预算、并指定对应的汇率类型；通过制定不同的预算目的，满足企业不同预算类型、不同预算主体和不同预算期间的需要；部门是默认的编制维度；如果有多个指标交
14、叉控制、需要把相同的预算因子提炼出来做指标；支持收入成本以及费用等预算的编制；33 预算管理整体流程 基于实际业务的全面预算管理。支持多主体、多目的、多维度等预算体系。满足集权式、分权式管理，提供多种预算样表上报、下发、批复处理流程。预算调整、预算预警，使预算 成为企业管理的重要手段。多级预算主体 支持从集团到各分子组织到各个责任中心的多级预算编制流程；集权式预算管理 总公司直接定义分/子公司各项目的预算分配；直线职能制组织结构下的预算责任网络-特点：管理控制集中，企业总部作为统一的权力机构，对整个企业的经济运行实行高度集中的管理；分权式预算管理 集团将整体预算金额下达给分/子公司，分/子公司
15、可以自行决定预算在不同项目中的分配；预算项目可以由集团统一制定，也可以由分子公司另外补充。母子公司制组织结构下的预算责任网络-特点：采取间接控制方式，管理控制权下放，成员企业独立经营,分散管理，独立核算；销售起点型预算 企业增长期的预算治理-经营预算从销售环节开始；战略规划单独做-专项预算，按项目控制（一年内的项目），或按年编制。如果年初仅确定一个项目总预算，年中再确定具体项目的预算，通过预算变更增加维度解决；生产起点型预算 成熟期的预算治理经营预算从生产环节开始；专项起点型预算 预算从专项开始；多周期、多目的、多币种、多维度预算 是全面预算的核心价值之一；多周期预算：预算的时间单位可以是年，
16、季，月；多维度预算：可以按照不同的预算对象来编制预算；多预算控制方式 提供多种预算控制方式，可以控制到多个业务系统；常见应用模式 预算管理整体流程 基于采购、库存、应付、费用等实际业务的预算控制 预算控制与业务紧密结合；预算保留 设置预算保留的环节为总账，业务预算（执行环节=应付）；资金预算（执行环节=付款）；预算控制人员直接在预算系统为某一专项做预算专项保留，不需要走审批流程；业务人员可以直接在预算系统为某一专项申请预算专项保留，走审批流程；预算模版 按照预算目的和预算组织设定指标模板设定业务数据的取数规则；基于EXCEL预算编制 注重样式自由 1支持外部EXCEL预算样表导入生成预算维度档案；2支持外部EXCEL预算样表导入生成预算指标档案，仅增量方式生成系统的预算指标；3预算数支持从外部EXCEL导入；预算样表用EXCEL来展现；预算样表支持从外部EXCEL样表导入得到；4预算自由表以EXCEL展现；可以在自由表中再进行格式调整，或者直接进入自由表状态；5增加计算行/列,可以随时指定为指标，可以编辑EXCEL公式；6支持EXCEL预算样表的指标能够与系统的指标维度对应；7用EXC
