1、K I N G D E E A P P L I C A T I O N S T U D I O 财务管理整体解决方案财务管理整体解决方案 集团型企业集团型企业 大中型企业特征大中型企业特征 及信息化的矛盾及信息化的矛盾 商业模式的创新与信息商业模式的创新与信息化能力之间的矛盾化能力之间的矛盾 企业发展规模与信息化企业发展规模与信息化水平之间的矛盾水平之间的矛盾 应用通用化与行业化之间的应用通用化与行业化之间的矛盾矛盾 管理灵活性与固化系统之间的管理灵活性与固化系统之间的矛盾矛盾 组织庞大组织庞大 地域宽广地域宽广 业务复杂业务复杂 信息孤岛信息孤岛 行业众多行业众多 集团型企业财务管理面临的挑
2、战集团型企业财务管理面临的挑战 企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？集团型企业财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中会计核算集中-实现会计信息的及时、准确实现会计信息
3、的及时、准确 资金集中控制资金集中控制-有效整合企业资源有效整合企业资源 全面预算管理全面预算管理-保证企业经营目标的实现保证企业经营目标的实现 集团会计报告集团会计报告-清晰披露经营业绩清晰披露经营业绩 决策分析支持决策分析支持-把握正确的经营方向把握正确的经营方向 集团型企业财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中会计核算集中-实现会计信息的及时、准确实现会计信息的及时、准确 资金集中控制资金集中控制-有效整合企业资源有效整合企业资源 全面预算管理全面预算管理-保证企业经营目标的实现保证企业经营目标的实现 集团会计报告集团会计报告-清晰披露经营业绩清晰披露经营业绩 决策分析
4、支持决策分析支持-把握正确的经营方向把握正确的经营方向 现状现状 挑战挑战 集团涉及业务领域多范围广集团涉及业务领域多范围广 如何保证会计核算的规范统一如何保证会计核算的规范统一 各会计主体业务差异大各会计主体业务差异大 如何满足不同会计核算对象的要求如何满足不同会计核算对象的要求 各级管理者对会计信息更加关注各级管理者对会计信息更加关注 如何实时、准确的获取明细资料如何实时、准确的获取明细资料 业务管理信息化已初具规模业务管理信息化已初具规模 如何实现集团财务与基层业务的一体化如何实现集团财务与基层业务的一体化 ITIT技术条件差、门槛高技术条件差、门槛高 如何在现有条件下实现会计信息集中如
5、何在现有条件下实现会计信息集中 会计核算集中会计核算集中-面临的问题与挑战面临的问题与挑战 集中统一集中统一 个性应用个性应用 会计核算集中会计核算集中-我们的策略我们的策略 统一制定会计科目体系，按统一标准控制会统一制定会计科目体系，按统一标准控制会计信息的处理，解决会计核算规范化问题计信息的处理，解决会计核算规范化问题 建立不同会计科目之间的关联关系，解决统建立不同会计科目之间的关联关系，解决统一规范与不同业务要求的矛盾一规范与不同业务要求的矛盾 采用数据集中管理模式，满足各级管理者对采用数据集中管理模式，满足各级管理者对会计信息实时性的要求会计信息实时性的要求 采用多种技术实现手段，解决
6、较差技术环境采用多种技术实现手段，解决较差技术环境下信息快速集中的瓶颈问题下信息快速集中的瓶颈问题 利用财务管理与利用财务管理与ERPERP系统的高度集成，到达系统的高度集成，到达财务业务一体化财务业务一体化 会计核算集中会计核算集中-基本业务情景基本业务情景 集团统一会计科目体系、会计报表体系、重点管理内容集团统一会计科目体系、会计报表体系、重点管理内容 集团统一控制集团内层级关系、权益关系、地域分布集团统一控制集团内层级关系、权益关系、地域分布 各会计核算主体基于本身进行日常会计核算业务处理各会计核算主体基于本身进行日常会计核算业务处理 固定资产管理、现金管理、应收应付管理、。固定资产管理
7、、现金管理、应收应付管理、。集团会计信息与各会计主体同步集团会计信息与各会计主体同步 各会计主体独立的编制会计报表各会计主体独立的编制会计报表 自动实现会计业务合并抵消，完成合并会计报表自动实现会计业务合并抵消，完成合并会计报表 随时随时查询查询各级组织的会计信息（基于集团数据中心）各级组织的会计信息（基于集团数据中心）满足集团管理要求，随时生成各级多种多维管理报表满足集团管理要求，随时生成各级多种多维管理报表 企业组织架构统一 日常会计业务处理 日常财务管理活动 集团同步获取信息 编制会计报表 编制会计报告 会计数据查询 管理报表提供 会计核算政策统一 股份制企业会计科目表股份制企业会计科目
8、表 外资合资企业会计科目表外资合资企业会计科目表 独资企业会计科目表独资企业会计科目表 跨国企业会跨国企业会计科目表计科目表 会计核算集中会计核算集中-主要业务流程主要业务流程 统一会计核算体系统一会计核算体系 2 n 集团会计科目表集团会计科目表 制造企业会计科目表制造企业会计科目表 施工企业会计科目表施工企业会计科目表 电力企业会计科目表电力企业会计科目表 运输企业会运输企业会计科目表计科目表 工业会计科目表工业会计科目表 商业会计科目表商业会计科目表 金融会计科目表金融会计科目表 外贸会外贸会计科目表计科目表 集团集团 会计核算集中会计核算集中-主要业务流程主要业务流程 子公司A 子公司
9、B 子公司N 集团公司 数据分析 凭证查询 帐簿查询 科目余额 核算项目查询 报表编制 管理报表 分析报表 会计报表 模 型 分 析 差 异 分 析 结 构 分 析 趋 势 分 析 图 形 分 析 数据分析 报表编制 日常核算 日常管理 同步同步 反映反映 会计核算集中的信息同步会计核算集中的信息同步 集团数据中心集团数据中心 集团一套账管理集团一套账管理-保证会计信息的及时、准确保证会计信息的及时、准确 会计科目体系集中控制会计科目体系集中控制-保证会计核算规范统一保证会计核算规范统一 多会计科目体系关联多会计科目体系关联-既适应集中管理、又满足既适应集中管理、又满足特性要求特性要求 会计组
10、织统一规划会计组织统一规划-明确会计信息构成，适应组明确会计信息构成，适应组织变动织变动 管理与会计报表的产生“随心所欲”管理与会计报表的产生“随心所欲”-任意时刻、任意时刻、任意级别、任意地点任意级别、任意地点 会计核算集中会计核算集中-主要应用价值主要应用价值 集团型企业财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中会计核算集中-保证会计信息的及时、准确保证会计信息的及时、准确 资金集中控制资金集中控制-有效整合企业资源有效整合企业资源 全面预算管理全面预算管理-保证企业经营目标的实现保证企业经营目标的实现 集团会计报告集团会计报告-清晰披露经营业绩清晰披露经营业绩 决策分析支持
11、决策分析支持-把握正确的经营方向把握正确的经营方向 资金集中控制资金集中控制问题和危机？问题和危机？危机危机 问题问题 子公司的资金紧张和资金冗余 现象并存 子公司之间交易时资金的 体外循环 集团整体资金利用效率差 资金闲散，不能发挥整体效应 调剂 可能发生违规付款行为 不能有效监控子公司支付资金的合理性 监控 资金集中管理 筹资 投资 子公司的筹资、投资决策不规范 存在重大的财务风险 不能迅速掌握集团整体 资金的存量、流量、流向 家底不清、资金管理混乱 信息 资金集中控制资金集中控制我们的策略我们的策略 统一筹资，增强整体信用度；统一投资，防止财务风险；统一账户，监控资金，防止违规；统一调剂
12、，保障重点项目资金；统一内部结算，减少资金体外循环；统一对外结算，掌握资金流量、流向；核算资金占有成本，提高资金使用效率。资金集中控制资金集中控制解决方案解决方案 资金业务资金业务 会计核算会计核算 资金计划资金计划 债务管理债务管理 债权管理债权管理 子公司子公司 集团集团 结算中心结算中心 资金集中结算资金集中结算 资金计划资金计划 统一融资统一融资 统一内部结算统一内部结算 网上银行网上银行 账务处理账务处理 资金分析资金分析 集团分析集团分析决策决策 商业银行商业银行 资金决策资金决策 资金报表资金报表 资金占有成本资金占有成本 商业银行商业银行 统一对外结算统一对外结算 现金业务现金
13、业务 总集团 集团统一调剂、统一投集团统一调剂、统一投资，确保重点项目资金资，确保重点项目资金 资金集中控制资金集中控制统一筹资、投资统一筹资、投资 子公司子公司A A 子公司子公司B B 子公司子公司C C 子公司分别贷款难度大，子公司分别贷款难度大，利率高，信用度低利率高，信用度低 集团统一筹资贷款难度集团统一筹资贷款难度小，信用高，利率低小，信用高，利率低 子公司投资分散，投资不子公司投资分散，投资不规范，财务风险大规范，财务风险大 商业银行商业银行 项目项目3 3 项目项目2 2 项目项目1 1 资金集中控制资金集中控制统一账户、监控资金统一账户、监控资金 子公司子公司A A 子公司子
14、公司B B 子公司子公司C C 结算中心结算中心 商业银行商业银行 子公司在集团结算中子公司在集团结算中心开户心开户 集团结算中心在商业集团结算中心在商业银行开户银行开户 统一账户、资金按“一统一账户、资金按“一个漏斗”支出，加强监个漏斗”支出，加强监控，防止违规控，防止违规 统一对外结算，掌握资统一对外结算，掌握资金的流量、流向金的流量、流向 资金集中控制资金集中控制统一内部结算统一内部结算 内部单位之间的交易内部单位之间的交易形成资金的体外循环形成资金的体外循环 统一内部结算，加速资统一内部结算，加速资金周转金周转 A A公司公司 B B公司公司 结算中心结算中心 X X商业银商业银行行
15、XXXX商业银商业银行行 网上银网上银行行 资金集中控制资金集中控制主要业务流程主要业务流程 融资管理融资管理 结算管理结算管理 付款单、贷款单付款单、贷款单 收款单、存款单收款单、存款单 内部结算单内部结算单 资金分析资金分析 资金报表资金报表 账簿账簿 会计核算会计核算 网上银行网上银行 结算通知单结算通知单 付款通知单付款通知单 结转通知单结转通知单 资金计划资金计划 集中控制集中控制 商业银行商业银行 利息计算利息计算 账户管理账户管理 生成凭证生成凭证 资金集中控制资金集中控制企业应用价值企业应用价值 规范了集团的筹资和投资行为；能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向；能够有效监控集
16、团资金使用情况；合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金；杜绝资金体外循环，加快资金周转效率；整体提高集团资金效率。集团型企业财务管理解决方案集团型企业财务管理解决方案 财务集中核算财务集中核算-保证会计信息的及时、准确保证会计信息的及时、准确 资金集中控制资金集中控制-有效整合现有资源有效整合现有资源 全面预算管理全面预算管理-保证企业经营目标的实现保证企业经营目标的实现 集团会计报告集团会计报告-清晰披露经营业绩清晰披露经营业绩 决策分析支持决策分析支持-把握正确的经营方向把握正确的经营方向 全面预算管理全面预算管理-工作程序及内容工作程序及内容 设立预算管理组织设立预算管理组织 预算目标体系的确立预算目标体系的确立 预算编制与相关协调预算编制与相关协调 建立预算信息反馈系统建立预算信息反馈系统 预算执行的调控与调整预算执行的调控与调整 预算考核评价与奖惩预算考核评价与奖惩 预算管理组织预算管理组织 预算执行组织预算执行组织 预算管理委员会 预算编制机构 预算监控与协调机构 预算反馈机构 投资中心 利润中心 成本中心 费用中心 企业战略企业战略 预算指标预算指标 指标体系指标体系
