1、目前基层国库工作存在问题的调研报告 目前基层国库工作中存在的主要问题 一、人员紧缺，变动频繁。国库会计核算系统2.0版全面推广运行后，对国库人员和岗位都提出了更高的要求。而目前基层国库最主要的矛盾便是人员变动与保持岗位相对稳定的矛盾和人员紧缺与岗位设置的矛盾。为防范和化解金融风险，各级人民银行对要害岗位人员的轮换和调整是必要的，也是必须的，但在目前的实际工作中，个别行对国库人员的调整过于频繁，人员稳定性差，国库岗位经常是新手，有些甚至影响到了国库工作的正常开展。随着国库参加同城票据交换、开通国库内部往来等新业务的陆续运行，支库人员紧缺的状况越加明显，已不能满足国库工作对岗位设置的根本要求，甚至
2、连维持国库2.0版核算系统正常运行也有些困难。 二、岗位交叉，内存隐患。目前由于各县支库普遍存在专职人员较少的问题，只得采取由会计人员进行兼职的方法来勉强维持国库核算系统的正常运行，但根据会计、国库内控制度的要求，不能交叉和合并的岗位太多了，其中首要的一条是记账、复核和事后监督岗位不得相互兼任，还有其他的，比方记账岗位与复核岗位必须交叉；印、押、证必须三别离；票据交换员（清算员）、事后监督员不能参与日常业务处理；系统维护人员不得参与计算机账务处理；非系统维护人员不得参与计算机维护等等。由于人手严重短缺，再加上兼职人员把主要精力放在其本职工作上，对所兼岗位并不热心，在这种情况下，违规兼岗就在所难
3、免。由此而形成了严重的国库风险隐患。 三、内部检查，流于形式。国库部门定期对自身经办的业务进行检查，是国库落实内控制度、防范化解国库资金风险的重要措施，它可以发现国库部门自身工作中存在的问题和缺乏，及时解决问题，纠正错误。但个别县支库，由于人员少，国库部门领导、国库会计主管、国库事后监督三个岗位均由国库股长一个人承担，这一个人既要按日对本国库所办业务进行检查，以履行事后监督的职责，又要按周进行检查，以履行国库会计主管的职责，还要按月进行检查，以履行国库部门领导的职责。这种由1个人来进行的自查，根本无法发现问题，也不符合国库内控制度的精神。这种现象实在令人担忧。 四、忙于核算，监管乏力。从国库经
4、收处方面看，由于国库经收处属于各商业银行管辖，而各商业银行出于本身利益考虑，对其代理的国库经收业务重视不够，积极性不高，主要表现一是代理业务的经办人员变动频繁；二是管辖行对代理国库经收业务重视不够，管理偏松，因而延解、积压税款的情况时有发生。从国库看，由于目前各支行国库人员大都忙于紧张的日常国库会计账务核算，就连国库负责人也都被具体业务所拖拽，不出漏子、不捅乱子，确保国库资金的平安，是他们的首要目标，根本抽不出精力与时间去抓监管，更不用说抽调人员下基层进行各项国库业务检查。因而国库监管乏力，检查监督职能和反映职能得不到充分的发挥。 五、人员素质，良莠不齐。加强培训，提高国库干部队伍的政治和业务
5、素质是目前各级行领导面临的一个重要问题。随着国库新业务的陆续开展，岗位增加了，人员增多了，相当一局部从未接触过国库业务的人员未经必要的岗前培训就在匆忙之中兼职上岗了，不言而喻，这种浅在的风险隐患无疑会使防范国库案件这根弦越绷越紧。 以上这些问题，是当前做好基层国库工作面临的最主要的问题。对于如何做好新时期的国库工作，应从以下几点着手抓起： 一是领导重视，重点支持。邵常年局长在2023年全国国库工作会议上指出，“各级国库主任要一如既往地关心和支持国库工作，帮助国库解决工作中遇到的困难和问题，为国库部门营造良好的工作环境。因而各级行领导要确实认识到新时期国库工作的重要性，在人员上给国库以重点支持，
6、抽调一些工作积极性高、上进心强、富有责任心、爱钻研、目前基层国库工作存在问题的调研报告第2页 能吃苦的同志充实到国库工作岗位去，而对于那些已经不适宜于继续从事国库工作的同志那么应果断调离，只有这样才能使国库队伍充满生机，才能适应财政国库体制改革的需要，才能适应国库业务不断开展的需要。 二是加强学习，提高素质。随着国库新业务的不断开展，对国库干部队伍的素质提出了更高的要求，因而各级国库要加大对国库人员的政治思想教育和业务培训力度，一方面要组织学习以往发生的国库案例，从中吸取教训，加强对国库经办人员的思想教育，开展理想信念和廉洁从政教育；另一方面要经常性地组织国库人员努力学习新知识，刻苦钻研新业务
7、，深入研究新问题，不断提高干部的适应能力，特别是对新充实到国库岗位的人员要先培训后上岗，认真做好新上岗人员的岗前培训和教育。通过采取以上措施，努力提高国库专职人员和兼职人员的政治水平和业务素质，从而使国库队伍的整体水平有所提高。 三是科学设岗，严格内控。随着国库参加同城票据交换和开通国库内部往来等新业务的运行，国库部门岗位多、人员少的矛盾将更加突出。在这种情况下，如何科学合理地设置国库岗位，既不违反相互制约和岗位内控要求，又能根本满足国库业务的需要成为关键。各支库应结合本辖、本部门实际，结合目前县支库新业务开展和会计部门“四集中的实际，按现有的人员对各个岗位进行科学合理的“设计，如哪些岗位可交
8、叉，哪些岗位可合并，哪些岗位可兼职等，从而到达分工明确，责任清楚，科学设置、合理兼顾。 四是严格检查，责任追究。严格细致的检查可以发现问题，堵塞漏洞，把问题和案件隐患消灭在芒芽状态。为此要抓好对国库业务的检查工作，做到不求次数但求质量，要对国库检查实行“首查负责制，坚决杜绝形势主义。在当前支库专职国库人员相对较少的情况下，建立科学有效地检查机制，充分发挥国库自查的作用，把过失、问题或事故纠正在萌芽状态，就显得尤为重要。基层国库不仅要加强对自身根底核算的检查，还要强化对国库经收业务的监管，促进国库经收业务健康有序地开展，确保国家财、税资金不延不误地及时足额划解入库，从而充分发挥国库在国家预算执行中的反映、促进和监督作用。 第5页 共5页
