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2023年民营经济税源调研报告.docx

上传人:g****t 文档编号:655241 上传时间:2023-04-14 格式:DOCX 页数:7 大小:19.76KB
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资源描述

1、民营经济税源调研报告 一、xx县民营税源经济特点及分析 2023年到2023年两年间,xx县新增民营企业1239户,总量到达4415家,民营企业注册资金总量达30亿元,分别实现税收收入1.73亿元和2.77亿元,占全县税收收入的54.40%和59.19%,成为全县主要的经济税源,占税收收入的“半壁江山。主要存在以下特点。 (一)民营企业集中于单一产业,集聚开展的优势比较明显,但分布不均衡,特别是与群众生产、生活关联密切的批发零售、住宿餐饮、文体娱乐等行业所占比重较偏低。从地税征管实际来看,民营企业主要集中在建筑业、房地产业二大产业。从国税征管工作实际看,虽然在批发零售业,电力、燃汽及水的生产和

2、供应业,饮料制造业,非金属矿物制品业,纺织业,食品加工制造业,造纸及纸制品业,化学原料及化学制品业等八个重点行业及房地产业、其他制造业、化学原料及化学制品业等非重点行业均有分布,但主要集中在零售业、非金属矿物制品业(硅加工业)、工艺品及其他制造业。从民营经济整体分布来看,主要集中在工艺品、非金属制造业,具体集中在水晶制品、石英砂加工、硅微粉等硅加工业及农副产品深加工业,属资源利用加工型企业,其开展主要依赖地方资源优势。 (二)民营经济对全县经济的支撑作用明显,日益成为国地税收入的主要来源。2023年和2023年,新增民营企业分别实现税收收入1800万元和2500万元,分别占全县新增企业税收收入

3、的56.67%和60.28%,对全县经济开展的突出作用日渐显现。从2023年至2023年缴纳税收情况看,呈现两个特点。一是税收奉献率较高,且稳步提高,占总收入比重均达40%以上。二是增长速度较快,2023年税收收入比2023年收入增长率近50%。说明全县经济运行质量较高,民营经济开展较快。 (三)民营经济规模小、总量少。从xx县现实情况看,没有支柱型产业,大中型企业少,全县国税年纳税超20230万元以上的企业只有43户;市级以上重点税源企业(全县2023年税收入库超千万元的企业)只有4家,500万元以上只有2023家,年入库税收11578万元,占整个收入总额的42.8%。2023年至2023年

4、新办民营经济企业共1239户,但新增税源企业只有325户企业正常开业并实现税收,占新办民营经济企业总户数的44%。通过数据分析还可以看出:近两年新办民营经济企业户数增加较快,但税收增势不明显,远远低于期望值。主要集中在房地产企业和其他制造业,随着国家对房地产业宏观调控措施的实施和市场需求降低,房地产企业税收增势将明显放缓或下降,从长远看,房地产业税源将呈萎缩趋势开展,对税收收入将产生一定影响。同时也说明新办民营经济企业大局部经营规模还较小,高、精、尖工业产品较少,大多数企业还处在资本积累和开展阶段,局部企业尚未建成投产,同时还有局部企业属于空壳企业,在税收征管中属于非正常户的比例为36%。 (

5、四)税源结构单一,税源经济可持续开展的内动缺乏,税收收入受外界因素影响大。全县税收收入速度和总量对少数企业的生产经营情况依赖性较大,一旦市场行情下滑或其它因素影响这局部企业生产经营,税收收入也将随之减少。突出表现为两个方面,一方面第二产业开展缓慢,制约了税收收入增长和民营企业开展速度。第二产业是该县国税收入的主要来源,但是工业新增税源较少。另一方面,特色产业受各种因素影响,开展速度相对缓慢。硅加工行业是该县特色产业,经过近十年的开展已初具规模,但由于受资金、技术、税收政策规定等因素影响,增长方式比较粗放,投资结构不合理,以硅产品初加工为主,消耗低、技术含量高、附加值较高的行业和产品的比重较低。

6、硅加工企业多为民营企业,投资500万元以上规模企业较少,并且缺乏统一的组织和正确的市场导向,大多处于无序竞争状态,加上近年来原材料供应紧张,价格攀升,利润空间缩小,全县硅加工业税收年均在4000万元左右,每年增速不超过2023%,做大做强硅产业,还有很多的政策需求和具体工作要落实。 从税种结构看。增值税占主体,2023年、2023年分别入库增值税6318万元、8691万元,分别占民营经济企业实现国税总收入的84%、78%,2023年增值税占比略有下降,主要是市场原材料价格上涨,销售市场价格波动,国家从2023年9月起对局部产品出口退税政策调整等因素影响。但增值税税收增长率仍然较高,到达37.5

7、%,高于gdp增长速度,经济快速开展带来税收增长;消费税两年占比分别为1.7%、2.6%,占总收入的比重很小,但增长较快。由于该县消费税税源单一,主要是酒精及酒类产品,企业户数少,规模小,纳税数额较少,对总收入影响较小;企业所得税两年占比分别为14.6%、19.8%,企业所得税所占比重稳步提高,且增收幅度较大,税收奉献率逐步提高,成为总收入的重要组成局部,对一般预算收入方案的完成起到很大作用。 二、促进xx县民营经济税源开展的思考 针对民营经济开展的特点,应采取相应对策,促进民营经济又好又快开展。 (一)着眼于做大,从政策制订、制度落实上引导民营企业理性扩张,逐步做大做强。一是要立足xx县资源

8、优势,引导硅加工业、农副产品加工业进一步细化产业链条,推进分工协作,形成龙头企业搞技术研发、品牌经营,中小企业搞协作加工、贴牌生产,相关机构专业分工、自主配套的格局。二是要贯彻落实国家中长期科学和技术开展规划纲要,落实促进科技开展、增强自主创新能力以及有利于资源节约、环境保护的税收政策,鼓励企业技术创新和环境保护,加大资源综合利用,引导民营企业向“精、专、优的方向开展,实现社会经济的可持续开展。三是要鼓励企业在搞好主营业务的同时,利用富有的资金,尝试多元开展,依据自身优势,将产业链向上下延伸,形成产业关联、资源匹配、适应市场需求的产业链,培育新税源的增长点。同时,鼓励企业增加投资、扩大经营,安

9、排更多的人员就业。对民营企业科技含量高、更新周期短的固定资产,实行加速折旧政策等。 (二)着力于做强、做优,增强民营企业产品的竞争力,提高民营经济运行质量。一方面要用好现行税收优惠政策,引导和鼓励大中型民营企业向县级经济开发区集中,中小型民营企业向乡镇工业园区集聚,使企业能充分享受园区的各项优惠政策,发挥产业集聚优势,改变民营企业孤军奋战的状况,形成“集团军作战,增强民营经济开展竞争力。另一方面要引导企业加强产学研合作的交流,在稳固劳动密集型传统产业的根底上,鼓励企业加大研发的投入的力度,争取在xx县设立硅产品研发中心,开发出更多的专利创造和自主知识产权,积极用新技术、新工艺、新设备、新材料,

10、不断提升硅产品和农副产品竞争力。 (三)正确处理好三个关系,促进民营经济开展。一是正确处理好经济开展与税收增长的关系,以促进经济开展推动税收增长,实现税收增长与经济同步协调开展。一方面把开展民营经济放在税收征管的重要位置,既加强征管,又充分考虑培育民营经济开展的后劲,保持经济开展的竞争力。另一方面要创造有利于民营经济开展的税收环境,坚持依法治税,清费正税,降低民营经济的非税负担,并在政策规定范围内对新办民营企业进行扶持。二要正确处理好企业管理与税收管理的关系,通过加强税收征管,标准税收秩序,引导和促进民营建立现代企业管理制度。三要正确处理依法治税与优化效劳的关系,把依法治税融入到税收征管工作的

11、全过程,重点加强税收信用建设,推行纳税信用等级评定,实施分类管理,鼓励民营树立信用意识,提高民营经济运行的质量。 (四)建议调整有关税收政策扶持民营经济开展。一是建议完善增值税一般纳税人的认定标准和征管方法,逐步扩大一般纳税人的范围,拓宽增值税抵扣覆盖面,解决石英砂加工业无进项税抵扣和硅工业税负偏高的问题。二是尽早实现增值税由“生产型向“消费型转变,使其降低生产本钱,加快固定资产投资回笼速度。三是利用生产企业出口货物免、抵、退税政策,大力开展出口创汇工程,加快产业结构调整,实行以产业开放带动产业升级的开放式结构调整战略,采用高新技术引进国际环保,绿色认证体系,加快生态农业、绿色产品建设。四是用足用活税收优惠政策,鼓励外商投资和再投资。xx是农业大县,要鼓励民营企业从事农业和农产品加工要上规模、上档次,民营企业利用外资要有新突破,效劳领域利用外资要加快步伐。五是争取继续享受对于老、少、边穷地区和下岗职工自主就业的,以及从事农副产品加工、出口产品生产等,在一定期限内减税或免税的税收政策。 第7页 共7页

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