1、财务报告管理工作标准 1.0目的 确保财务报告工作的准确、完整、有效。 2.0适用范围 适用财务部出具各种财务报告的工作过程。 3.0工作标准 3.1文件概要 3.1.1公司财务报告包括： 、资产负债表、利润表、利润分配表、增值税申报表、所得税申报表、个人 所得税申报表、地方税纳税申报表、现金流量表（年度、月度）费用情况表。 、会计报表附注。 、财务情况说明书等。 3.1.2属月度、季度的财务报告应于当期结束后15天内向董事会报告，年度报 告应于年度结束后30天内经财务审计员审计后向董事会报告，并于次年4月30日之前办理所得税汇缴清算及向各股东报告。 3.1.3本文件从财务报告的制作、撰写、审
2、核、通过等工作流程，阐述了财务报 告工作标准的各环节，以及各环节的相应要求和相关责任者。 第二篇：财务管理工作标准财务管理工作标准1范围 本标准规定了xxx供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核，财务管理工作标准。 本标准适用于xxx供电公司工会财务的管理。 2标准性引用文件 以下文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。但凡注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。但凡不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 gb/t1.1-2022标准化工作导那么第1局部：
3、标准的结构和编写规那么 gb/t15496-20xx企业标准体系要求 gb/t15497-20xx企业标准体系-技术标准体系 gb/t15498-20xx企业标准体系管理标准、工作标准体系 gb/t13016-1991标准体系表编制原那么和要求 gb/t13017-1995标准体系表编制指南 3管理职能 工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。 4管理内容与要求 4.1职责 4.1.1负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。 4.1.2以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其
4、他。 4.1.3负责编制并严格执行财务方案、预算和决算。 4.2权限 4.2.1有权拒绝不符合现金业务事项的付款。 4.2.2对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 4.2.3有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。 4.2.4有权监督检查本单位各分会的财务收支，资金使用和财产保管等情况。 4.3现金管理 4.3.1不收白条、借据抵充现金，不挪用现金，工作总结财务管理工作标准。 4.3.2不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。 4.3.3保证库存现金与帐面核对相符。 4.3.4收付
5、款后，记帐凭证加盖收、付讫章。 4.3.5根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐，且记帐余额与库存现金核对相符。 4.3.6严禁设帐外“小金库。 4.4银行结算管理 4.4.1在银行开立的帐户，只限本单位使用。 4.4.2正确填写支票，不签发空头、远期支票。 4.4.3设支票借支登记薄，注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额，用途必须与原始凭证相符。 4.4.4作废支票应与存根一起保存。 4.4.5支票遗失应立即向银行办理挂失手续。 4.5会计凭证 4.5.1会计科目 4.5.1.1按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。 4.5.1.2按工会管理和经济业务要求，正确设置和使用明
6、细科目和子目。 4.5.1.3确定会计科目时，对应关系清楚，记帐方向正确。 4.5.2原始凭证 4.5.2.1审核原始凭证，包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人，经济业务内容、金额大小写相符，填制单位公章及填制人签章等。 4.5.2.2原始凭证内容真实，所记载的各项内容均不得涂改，如记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。 4.5.2.3原始凭证经济业务内容合法。 4.5.2.4原始凭证不能用复印件代替。 4.5.3记帐凭证 4.5.4记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务
7、事项、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。 4.5.5根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证，如填制错误，应当重新填制，并连续编号装订，装订后封面填写齐全。包括：企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人签章。 4.6会计帐簿 4.6.1设置帐簿 4.6.1.1按全国总工会统一规定设置帐户，使用帐簿。 4.6.1.2帐簿设置齐全、合理，查阅方便，在用帐簿专人保管存放，一般帐簿一年更换一次。 4.6.2记帐规定 4.6.2.1以审核无误的记帐凭证为依据记帐，内容与记帐凭证保持一致。 4.6.2.2日记帐及时登记。 4.6.2.3记帐要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得
8、使用圆珠笔或铅笔书写，书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。 4.6.2.4各种帐簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白、“此页空白字样，并由记帐人员签名或者盖章。 4.6.2.5登记帐簿时发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定方法进行更正。 4.6.2.6帐页转页写“过次页次页写“承前页。 4.6.2.7订本帐簿帐页不得撕毁，活页式不准缺页。 4.6.3对帐清帐 4.6.3.1做到帐证核对、帐帐核对、帐实核对相符。 4.6.3.2固定资产、低值易耗品、材料、备
9、品定期盘点到达帐、卡、物相符。 4.6.3.3及时清理债权、债务。 4.7会计报表 4.7.1报表按工会财会制度统一格式要求编制，做到真实、准确、报送及时。 4.7.2报表封面印章齐全。 4.8会计交接 4.8.1交接时，有监交人监交。 4.8.2编制移交清册，帐簿同时移交。 5检查与考核 5.1按能用考核管理标准有关规定检查与考核。 5.2本标准的执行在工会主席领导下，由工会主席、经审委员会检查与考核。 第三篇：标准财务管理以审计为契机推进财务管理标准化 近日，总经理任中审计工作组一行，到12进行了审计，工作小组严谨的工作作风，丰富的工作经验，认真的工作态度，给我们留下了深刻的印象，也为我们
10、树立了学习的典范。审计结束后，我们积极正视审计中存在的问题，充分认识审计整改工作的重大意义，要以审计为契机，不断推进财务管理标准化。 一是积极落实审计决定和意见。从思想上、行动上高度重视审计中存在问题的整改工作，把其纳入重要议事日程。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位。以审计为契机，到达以审促改，以审促建，以审促进的目的，切实提高企业的财务管理能力 二是全面整顿和标准财务管理。成立由财务科负责人任组长的整改工作领导组织，进一步明确整改目标，坚持“审计整改标准提高的主线，采取有力措施全力以赴进行整改。同时，重点做好内控监督、预算管理、费用管理、资金平安管理、固定资产管理等工作，健全管理制
11、度，标准工作秩序，并强化催促检查。 三是不断强化企业制度执行力。为此，进一步严明财经纪律，强化责任追究、狠抓制度落实、加强教育培训，整顿工作作风，严格各项管理制度，从而不断增强财经法规意识和业务素质能力，促进财务管理上水平。 12以审计工作为契机，不断完善财务管理制度，并加快建立防范问题再次出现的长效机制，促进了企业财务工作的标准化。 第四篇：标准财务管理标准财务管理，促进学校开展 近年来，校总务处在学校的正确领导下，紧紧围绕中心工作，不断强化责任意识，以“保障有力、标准管理、根底扎实、效劳到位为目标，以标准化管理为重点，进一步创新管理理念，强化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理监督机
12、制。 一、加强组织领导，实现财务管理标准化。 学校将财务标准化管理工作作为工作的重要内容，列入议事日程，不断加强领导，建立学校财务定期分析汇报制度，坚持召开财务管理情况分析会，研究财务管理中出现的难点、热点问题，逐步确定了“统一领导，集中管理的财务管理模式。“统一领导是指学校财务工作在以下几个方面实行统一领导，即统一财经政策、统一财务制度、统一预算编制、统一收支审批、统一核算方法、统一财务管理、统一会计监督；“集中管理是指强化财务审核监督力度，指定会计人员对学校的各项财经工作和财务活动进行统一核算管理，主要包括财务规章制度的制定与执行和会计事务的集中统一管理，。 二、标准工作程序，实现财务管理
13、制度化。 加强财务制度建设是做好学校的财务管理工作的关键。为此，我们针对学校实际，相继出台和完善了财务管理制度、会计档案管理制度、行政事业单位内部控制制度、固定资产管理制度和教职工工资及福利待遇发放的暂行规定等一系列制度，并在实 践操作中对各项制度不断补充和完善，逐步标准了各种票、证、帐、表的使用及会计档案的归档管理，实现了学校财务管理工作制度化目标，构建了较为完备的学校财务管理和财务监督制度体系。同时，狠抓制度落实力度，根据各阶段工作重点，经常性开展定期不定期财务检查活动，对财务状况作出会计分析和合理性的财务建议，确保各项制度落到实处，自觉当好学校财务管理“守门员，有效发挥会计监督和管理职能
14、。 三、创新工作体制，实现财务管理精细化。 财务管理工作是学校内部管理工作的重要组成局部，实现财务管理精细化是适应财务管理开展趋势的现实需要。为此，我们打破常规，改变传统的手工记账方式，实行会计电算化，推行现代化记账模式。在学校实行财务集中管理，全面实行网络记账方式，标准了会计根底工作，提升了会计工作质量。同时，进一步标准财务支出申报审批模式：学校日常公用支出校长批准后，由处室或经办人按照实际情况安排支出；大型活动支出由主办处室或负责人做出申请报告，实行主办人、处室主任、主管校长会签制度，最后由校长进行审批；设备购置和建设维修工程由处室申请报告，校长审批后实行归口管理，由总务处实施采购或维修；所有支出工程由总务处根据校长审批意见进行审核，根据支出的内容、性质，确定支出的方式和资金的来源。最后，实行会计核算三级审核模式，每笔经济业务由出纳初审，会计复审，最后由主任定期进行稽核。每张凭证经过出纳、会计和财务审计处主任的三级审核，对于审批、报销手续不齐全的票据予以退回更正，并 认真执行“收支两
