1、2023年对区财政工作的考察报告 9月15日22日，市财政局专题学习考察组一行5人赴北京市宣武区、西安市雁塔区财政局就加强财政管理，建立预算执行预警机制等问题进行了学习考察，全国公务员公同的天地两区的生动实践为做好我市财政工作供应了有益的借鉴。 一、根本状况 北京宣武和西安雁塔两区主要根底数据状况如下：区名行政级别2023年gdp(亿元)2023年一般预算收入(亿元)比上年同期增长%gdp对财政收入奉献率%财政供应人员状况人均财政收入(万元)三条保障线(人)财政局机关状况总人数(人)其中内设科室在职人员教育(人)政法干警(人)宣武区地师级19513.3818.49.94188366956234
2、310.29163111580雁塔区副地师级393.8124.99.77434129106998.7840601484常德市地师级49619.2216.063.881937217537696220.9914166830134从表中可以看出，常德与宣武区在一般预算收入总量和增长幅度上大体接近。与两区的主要差距在于，一是gdp对财政收入的奉献率，常德缺乏两区的五分之二，反映了常德是一个典型的农业大市，工业经济进展缺乏。二是财政供应人口的人均财政收入水平，常德缺乏宣武区的格外之一、雁塔区的八分之一，反映了常德照旧属于典型的吃饭财政，财政自我保障力量严峻缺乏。 二、主要做法 （一）宣武区突出完善了三项
3、管理机制，其主要做法是： 1、完善收入稳定增长机制。一是市、区两级实行了彻底的分税制。严格分事、分权、分税，依据区域属地原那么，将房产税、印花税、车船使用和牌照税列为区级固定收入。2023年，区级固定收入为1.79亿元，约占年度一般预算收入的9.24%。将7项主要税种列为市、区两级共享税种，除所属区域内城市建设维护税市里集中15%之后，市与区五五分成外，其余所属区域内的增值税、营业税、企业所得税、城镇土地使用税、土地增值税和教育费附加等6项收入，市区一律五五分成。2023年，实现共享税收17.26亿元，占年度一般预算收入的89.06%。此外，区级征收管理行政性收费、国资经营收益、罚没收入等非税
4、收入仅0.33亿元，约占年度一般预算收入的1.7%。二是扶植重点骨干税源。从2023年起建立了部门领导与驻区单位联系制度，优化驻区内的中国福利彩票中心、中国平安印务公司、北京供电公司等12家重点单位的周边环境，关心企业解决实际问题，吸引和留住本地重点税源。三是促进收入平衡增长。在疼惜重点税源的同时，公正对待其他驻区企业，鼓舞公正竞争，市政府统一取消了税收返还政策，每年依据gdp增长水平，确定15%左右的均衡增长比例，防止收入在市、区之间调剂和陡增陡降。对于超均衡增长比例局部，市里拿走超收的80%，年终结算时直接扣除。2、完善资金统筹机制。乐观探究全口径预算管理方式。从2023年起就将行政性收费
5、纳入预算管理，将事业性收费纳入专户管理。从2023年起实行综合预算、收支统编，并取消了收支挂钩，以上年收入完成数作为确定当年收入任务的根底，对于收支脱钩后完不成收入任务的单位，政府责成单位主要负责人说明缘由，并扣减单位预算拨款。从2023年起实行严格意义上的部门预算，各单位的公共设备设施配备和公用经费严格执行定额标准，财政根本维持上年水平后给单位一个把握数，部门只准报送一次。由此造成的项目资金不能到位，完全由单位负责。到今年八月底止，财政预备费没有对各预算单位办理一次追加，对于年底超收的支配主要用于确保法定支出的增长和加大政府公益性项目的投入。从今年7月1日起，实行了国库集中支付，统一了单位的
6、津补贴和奖金发放标准。3、完善风险监督机制。清理出各种直接或显性债务30亿元。从2023年起，每年主要从土地出让金、地价收入局部中筹集预算偿债资金5000万元。今年对土地取消了协议转让，准时提请政府不搞政绩工程，并结合本级财政收支状况，正在抓紧测算、查找财政资金风险临界点后，向政府进谏，出台把握债务方法。（二）雁塔区初步建立了预算执行预警机制，其主要做法是：1、设置预算把握备查薄。财政总会计每月拨付预算单位经费的同时，向会计核算中心下达预算执行指标（调整预算时随时追加追减预算指标），会计核算中心依据下达的预算执行指标，结合拨款单，建立预算单位预算经费执行状况表。内容包括各预算单位年初预算数，截
7、至当月累计指标数以及执行数。预算单位支出一旦接近累计指标，核算中心就准时预报预算单位。超过累计指标，那么无论该单位账面是否有余额，一律停止报账，从根本上保证了支出严格按预算执行。2、严格把握借款。原那么上对单位一律不预借资金，对于有特殊规定，需要特事特办的项目，催促单位限期归还或履行报批程序后列支，往来一律不结转下年。3、增加政府调控力量。对全部行政事业性收费和其他预算外收入先按20%提取政府调控资金，然后再综合预算，同时对收入实行动态监控，化解支出风险。三、主要体会本次学习考察总体上感觉收获颇丰。两区不仅在特地课题上给我们供应了贵重的经验，而且在其他方面进一步拓展了我们的视野。两区特殊是宣武
8、区的很多工作走了在我们的前面，值得我们认真学习和借鉴：1、部门预算编制水平比较高。宣武区在部门预算的编制上确实做了大量工作，主要表现在：一是单位底子摸得清。通过单位根本数字表，可以对人员编制、车辆编制、办公自动化、办公取暖面积、租用面积及办公桌椅等状况一目了然。如预算单位，细化到了台式机和笔记本，并在此根底上进一步细化到机型，打印机细化到了针式、喷墨、激光打印三种类型，全部设备均有购置时间。每一个单位的根本数字都特殊明确，由此可见，他们的根底工作是特殊扎实的；二是表格设置比较完善。每个预算单位填列6张表，即部门预算汇总表、人员支出预算明细表、公用支出预算明细表、对个人和家庭的补助支出明细表、一
9、次性专项支出预算明细表、单位根本数据表。这些表格的设置与我市根本相同；三是定额标准严格明确。该区制定了四大类标准，即：人员经费定额标准、公用经费定额标准、按法律、法规要求必需支配的经费标准和公共设备设施配备标准。有的标准定得特殊严格，如对计算机的添置，规定行政机关公务员每人一台，每台计算机最高限价7000元，窗口部门效劳大厅可配备液晶显示器，最高限价9000元。因特殊需要配备笔记本标准为：5人以下的单位原那么上不配，5至20人单位配备1台，20至50人单位配备2台，50人以上单位配备3台，且每台笔记本最高限价20230元。计算机仅满足一般办公配置要求，不配语音录入、音箱、耳机、移动硬盘、调制解
10、调器等配件，使用5年前方可申请报废更新。对复印机26的添置，一般行政单位配备1台，公检法最多不超过3台，数码复印机最高限价2.3万元，特殊单位最高限价5万元，使用年限达5年或印数达20万张方可申请报废更新。再如办公用房的粉刷标准为建筑面积每平方米最高限价20元，再次粉刷年限不少于5年，装修标准为新的办公用房建筑面积每平方米最高限价800元，旧的装修每平方米最高限价1000元，再次装修年限不少于8年等等。一个年度的区级部门预算编成2023多页的4本书，重达6公斤。2、收入稳步增长机制比较活。北京市、区两级严格执行分税制并停止返税后，市、区两级的招商引资政策发生了很大变化，由过去的一味减免税费招商
11、转为统一税费政策，优化办事环境，诚意留商。3、支出管理比较标准。宣武区的人员经费比较透亮，干部除正常工资外，福利、津贴和奖金实行了统一。公用经费标准普遍比我们要紧，额度比我们要低，有的只有我们的1/3。如对车辆严格按编给钱，且档次较低（每台排气量2.0以下，单价含牌照费、附加费、第一次保费25万元以下），用于车辆的经费每年每台1.5万元包干，包括燃料、修理、养路、过桥、停车等费用，保险费平均每台每年5000元，另由财政统一支配。对车辆的购置，每年由财政部门按使用2023后更新原那么，提请书记、区长争辩一次，同步实施政府选购。会议费除党代会、人代会、政协会议外，一般担忧排会议费。 费按内设机构及
12、领导职责核定 部数，每部 每年把握1800元，且暂担忧排上网经费。单位办公用房严格按标准在区政府审批同意的根底上核实面积后予以支配，缺乏面积可通过租赁解决，房租按标准审核后支配。对专项支出管理特殊标准，区政府不直接接收单位申请资金的报告，一律转财政局受理，除极为特殊状况以外，一律年底视超收状况集中争辩处理。4、防范财政风险预备比较充分。宣武区的各种建设性负债有近30亿元。从去年起，每年从有关专项资金中拿出5000万元以上筹集偿债基金，到目前为止已筹集1亿元。雁塔区对行政性收费和预算外资金按20%筹集调控资金，两年约筹集5000万元。四、几点建议（一）进一步统一抓好财政工作的生疏。首先是财政系统
13、全体干部统一生疏，坚决抓好财政工作的信念，增加责任感和使命感，克服压头和厌倦心情，自加压力，扎实工作。系统内部之间应加强信息互通和资源共享，形成管理合力。其次是乐观宣扬。多宣扬常德与外地在财政根本状况上的差距，争取各级领导和社会各界包括预算单位对财政工作的进一步重视和支持，形成勤俭办一切事业的气氛，坚持少搞或者不搞“政绩工程、“形象工程，压缩高档消费性支出，形成财政与领导之间、财政与单位之间既和谐相处共谋进展又千斤重担千人挑的局面。（二）进一步加强部门预算。一是参照宣武区做法严格制定统一的比较科学的支出定额标准和公用设备配备标准，能从紧的坚决从紧，能量化的尽量量化。二是做好细化预算的各项工作。
14、在已确定报送人大送审22个单位根底上，对适应国库集中支付要求细化预算的单位由10个增加到30个，对各单位的根本状况要搞准，底子要澄清，信息要共享，并做好四本台账（人员根本状况台帐、公用设备状况台帐、专项项目状况台帐、预算外收入状况台帐）等根底性工作，催促各预算单位按轻重缓急排列细化后的专项，在考虑财力可能的状况下，突出工作重点；三是严格把握或削减年中追加，维护和保证部门预算的严峻性。除天灾人祸、抗洪救灾等支出外，一律不搞年中追加。（三）进一步理顺区、县（市）财政体制。建议从2023年起，对区、县（市）财政体制实行适当调整：一是取消市驻区、县（市）企业流转税超基数分成方法，全部留归区、县（市）；
15、二是取消市驻区、县（市）企业城建税集中40%的政策；三是取消对区、县（市）屠宰税收入集中40%的方法；四是市驻区、县（市）企业所得税28%局部全部下放区、县（市），但中心、省驻区、县企业所得税政策不变。（四）进一步健全支出管理制度。一是建立标准的设备购置、更新、调剂、报废等制度；二是建立统一的津补贴制度；三是建立严格的预算指标控支制度，硬化预算约束。正常状况下，全部预算支出都应与时间进度挂钩，觉察超支苗头，会计核算中心（国库集中支付局）应提前预报单位，实行相应控支措施。（五）进一步加大财源培植力度。建议市委、市政府象抓招商引资一样，加强与现有骨干财源的联系，建立市领导挂帅、各工作部门包点联系制度，关心企业排忧解难，尽快做大做强。（六）进一步防范和化解财政的潜在风险。建议市委、市政府从2023年起，开拓筹集偿债资金来源渠道，一是预算每年支配500万元；二是从城建税收收入中每年支配3000万元；三是从市本级教育费附加收入中每年支配500万元；四是从国土出让收入中每年支配500万元。四项合计每年可筹集4000-5000万元的偿债资金，为防范和化解财政风险做好必要的预备。 8
