1、发改委财金物价方案调研报告 一、财政方案 xx年，我市认真贯彻全面、协调、可持续的科学开展观，国民经济保持了快速稳定增长的势头，在此根底上，财政收入稳定增加，保证了民生、社会公共事业和各级政权机构正常运转的需要，财政运行情况良好。 （一）xx年财政收支根本情况 1、财政收入稳定增加 xx年，全市地方财政一般预算收入累计完成186.02亿元，完成年预算的20232.33%，同比增长18.47%。其中：税收收入145.92亿元，同比增长18.83%；非税收入40.1亿元，同比增长17.16%。各级次完成情况是：市本级86.62亿元，同比增长15.22%；县区级99.39亿元，同比增长21.45%。
2、十一个县（市）区完成情况是：XX县区16.21亿元，增长29.1%；XX县区15.42亿元，增长25.53%；XX县区7.63亿元，增长23.17%；XX县区6.2亿元，增长28.84%；XX县区15.78亿元，增长16.5%；XX县区17.92亿元，增长16%；长清区4.04亿元，增长23.88%；XX县区3.55亿元，增长18%；XX县区4.2亿元，增长25.38%；XX县区1.85亿元，增长20.2023%；高XX县区6.59亿元，增长46.4%。 各主要收入工程完成情况是。增值税（25%局部）26亿元，同比增长13.35%；营业税49.8亿元，同比增长17.92%；企业所得税24.98
3、亿元，同比增长26.33%；个人所得税6.46亿元，同比增长5.48%;城建税12.27亿元，同比增长11.8%；其他地方各税26.41亿元，同比增长27.26%;行政性收费收入21.79亿元，同比增长2.72%;专项收入7.4亿元，同比增长27.01%。 2、财政支出得到控制 xx年全市地方财政支出完成221.49亿元，同比增长23.2023%。其中：一般公共效劳支出42.05亿元，同比增长19.18%;教育支出32.98亿元，同比增长17.1%;文化体育与传媒支出6.47亿元，同比增长13.59%;社会保障和就业支出31.24亿元，同比增长22.79%;公共平安支出18.17亿元，同比增长
4、4.04%;医疗卫生支出13.81亿元，同比增长44.53%;农林水事务支出14.44亿元，同比增长41.78%;城乡社区事务支出30.2023亿元，同比增长27.27%。 3、存在的矛盾和问题 总的看，去年我市财政运行情况根本正常，但也存在一些问题。一是受宏观经济的影响，财政收入增速趋缓，增幅“前高后低。随着国家为防止经济过热和通货膨胀而采取的各项宏观调控措施效果的逐步显现，经济增速趋向理性，由此导致财政收入增速趋缓。一季度财政收入增长27.8%，二季度增长25.34%，三季度增长2023.39%，增幅“前高后低趋势明显。二是主体税种支撑作用减弱。我市增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四
5、大主体税种共完成12023.26亿元，占全部税收比重为73.51%，比上年同期降低0.66个百分点，反映出主体税收收入对财政增收的支撑作用有所下滑。三是县区开展不平衡，增幅最低的县区与最高的县区相差30.4个百分点，高XX县区增幅最高，增长46.4%，XX县区增幅最低，增长16%。 （二）xx年方案安排的根本思路和主要方案指标 1、环境预测 从当前宏观经济环境及可预见的主要因素分析，今年我市财政开展所面临的环境有利因素与不利因素并存。具体分析，有利的因素：一是中国经济开展的根本态势不会改变。虽然今年宏观经济形势比较严峻，但由于国家及时推出4万亿元的经济刺激方案以及其他相关配套政策措施，政府投资
6、力度将进一步加大，同时支持中国经济较快增长的资金保障条件是非常充足的：居民储蓄存款余额超过20万亿人民币，有1.9万亿美元的外汇储藏，每年有超过700亿美元的外商直接投资，因此中国经济今年仍有望保持8%以上的较快增长。二是省、市政府出台的一系列扩大内需促进经济开展的大规模投资方案的决定，对我市中长期经济开展后劲增强的作用会比较明显，对我市经济开展将起到极大的促进作用。三是随着省和我市出台的一系列加快县域经济开展的优惠政策的实施，县域经济整体实力会进一步增强，县乡财政实力有望逐步得到壮大。四是我市经济开展的增长点明显增多。随着招商引资工作的深入，一批落户生根的重点工程，对财政的奉献已开始显现；规
7、模以上国有企业改制工作根本完成，改制企业效益开始逐步好转；以金融、房地产、商业为龙头的第三产业仍将保持平稳较快的增长势头。此外，交通、治污减排和环境治理等工程建设，将极大地改善我市的投资环境；小城镇、开发区、工业园区经济的起步，为我市经济增添了新的亮点。所有这些，无疑将为财政增收提供坚实的根底。分析不利因素：一是由于遭遇到全球金融危机影响，中国经济正面临严峻的困难和挑战，经济下行的压力很大。金融危机对于中国经济的最大影响表现在出口明显下滑，出口增速的回落直接导致工业增加值增速出现回落，进而导致gdp增速及财政收入回落。二是重点税源企业受经济减速及市场需求疲软的影响，税收增长后劲缺乏。三是新兴产
8、业没有形成规模优势和即期效益，难以产生集聚效应，暂时表达不出对财政的奉献率。四是非公有制经济，特别是个体私营经济与兴旺地区相比仍有很大差距，也影响财政增收。此外，税收征管加强和依法治税环境的改善，使倚重清欠查补手段带来税收增加的运作空间日趋缩小，也制约了财政收入的持续增长。 2、财政收支方案安排的根本思路 根据xx年全市国民经济和社会开展总体方案的要求，确定xx年财政方案安排的根本思路是：认真贯彻落实党的十七届三中全会和中央经济工作会议精神，牢固树立科学开展观，切实转变财源增长方式，大力组织收入，壮大财政实力，按照建立公共财政框架的要求，调整财政职能和财政支出范围，优化财政支出结构，提高财政的
9、资源配置效率，提高财政对根底设施、社会保障、科学教育和环境保护等公共工程的支出，实现财政支出管理的科学化、标准化，建立起稳固、标准、高效、有序的财政体系和财政运行机制。 3、xx年财政收支方案指标 xx年是“xx规划的关键年，安排好全年方案具有十分重要的意义。根据全市国民经济和社会开展总体方案的要求，安排今年地方财政收入增长2023%，财政收入总量到达204.6亿元。 安排xx年财政支出与收入增长同步。 （三）xx年工作重点与措施 1、强化培植壮大财源。一是积极贯彻中央部署，落实好中央一系列扩大内需、促进经济增长的政策措施，充分发挥财政资金的引导和杠杆作用，最大限度发挥财政资金使用效益，吸引更
10、多的社会资金参与社会经济建设，拉动内需，刺激消费，带动社会经济的开展，力促财政增收；二是坚决信心，扎实工作，迎接各种困难挑战，加大招商引资力度。引进外来企业时不仅考虑社会效益，更重要的是考虑对地方财政收入的奉献率；通过举办各种经贸活动把一批低消耗高效益、低污染、高附加值，技术含量高，对财政奉献大，带动性强的大工程、大型企业引进来，培育一批稳定的骨干财源。三是加大对中小企业的扶持力度。在充分发挥产业引导资金作用的同时，加大对中小企业贷款担保等扶持政策力度，支持这些企业的开展，扶持这些企业做大做强，力促成为我市财政收入可持续增长的稳定财源。 2、发挥财政职能作用，支持做大经济“蛋糕。在国际金融危机
11、尚未见底，我国经济下行压力日益加大的困难时期，不仅要突出财政的公共职能，更要发挥财政促进经济开展的职能，全力支持经济又好又快开展。一是建议财政设立扶持企业开展、支柱产业、技术创新、扶持中小企业开展和现代效劳业龙头企业贷款贴息等专项资金，发挥财政资金“四两拨千斤的作用，促进重点企业、支柱产业和现代效劳业的开展，并综合运用专项补助、财政奖励、政府采购等财税间接政策和手段，积极培植壮大财源，促进我市经济快速开展。二是完善鼓励开展的财政体制和运行机制，进一步鼓励县、市做大县域经济总量，壮大县域财政实力。对县、市引进的增加税源、增加就业等经济社会效益显著的工程，完善财政奖励政策，调动县、市开展经济、培植
12、财源、增加收入的积极性。三是鼓励县、市放宽眼界，运用市场机制作用，广泛吸引资金，增加固定资产投资，提XX县区、市开放水平，增强县域经济实力和综合竞争力。四是进一步完善财政转移支付。转移支付要表达保工资、保运转的原那么，遵循“一吃饭，二稳定，三建设的理财思想，引入鼓励和约束机制，对经济开展和税收增长快的县，适当增加转移支付系数，对经济开展和税收增长缓慢的县，适当调减转移支付系数，表达鼓励先进、鞭策落后的政策导向。 3、拓宽生财领域，培植新的财源增长点。要大力开展第三产业和个体私营等非公有制经济，积极推动教育、旅游、房地产、土地置换、信息咨询、中介效劳、社区效劳和个体私营经济等新兴财源领域的开展壮
13、大。根据第三产业和个体私营经济的不同特点，区分情况，差异对待，强化政府调控和导向作用，使之在市场经济竞争中形成行业群体优势，实现资源配置效益的最大化。要进一步加大政策倾斜力度，采取一系列行之有效的政策措施，扶持第三产业和个体私营经济做大、做强，特别是在用人、融资、税收、土地使用、信息、技术等方面为第三产业和个体私营经济开展创造宽松的环境和条件，促进第三产业和非公有制经济健康开展，努力开拓新的生财路子，为地方财政收入的增加，提供新的财源增长点。 4、调整财政职能范围，优化财政支出结构。要进一步适应政府职能转变的要求，科学界定财政支出范围，合理调整财政支出结构，保证重点，压缩一般，做到有所为和有所
14、不为，把该管的事情管好，不该管的事情交给企业、社会和市场。在退出“越位和填补“缺位两个方向上进行积极调整和探索，突出财政的公共职能，在区分事业单位“公益性和“经营性的前提下，减拨局部事业单位经费，提高财政资金的有效性，把钱花好，花出效益。进一步优化财政支出结构，加大民生投入，支持科技创新和节能减排、先进装备制造业、效劳业、中小企业、重大改革等，推动经济结构调整和开展方式转变。厉行节约，严格控制财政支出，坚决制止铺张浪费。在保证全市政府机构正常运转的根底上，集中财力重点支持公共卫生体系建设和医疗卫生体制改革；支持社会保障体系建设，促进就业和再就业；实施科教兴国战略，支持教育、科技、文化事业开展；
15、解决好困难群众的生产生活问题，提高中低收入者收入水平，促进全市经济社会和人的全面协调开展。 5、严格税收征管，防止税收流失。要坚持依法治税、依法征税，努力实现税收征管的标准化和科学化，防止税收流失。一是加强税收监控和征收，完善征管手段，坚决打击各种偷税、骗税、逃税、抗税行为，加大对重点税源管理和监控力度，突出抓好重点税源，查找和挖掘新的税收增长点。二是强化税收稽查，加大执法力度，发挥税收稽查在打击偷逃税等违法行为中的重要作用。三是全面加强对各税种的征管，大力清理压缩欠税，把清理欠税作为组织收入的重要措施抓紧抓好，但凡可清的欠税，要全部清缴入库，当期实现的税款要及时足额入库，防止发生新的欠税。四
16、是加强税源管理，向管理要税收，及时了解掌握经济税源开展变动趋势，增强组织收入的主动性和预见性。 6、强化财税管理。要继续推行部门预算改革，强化国库集中收付、政府采购制度和收支两条线管理。各级财政部门要按照公共财政和“五个统筹的要求，坚持“有保有压、突出重点的原那么，整合财政资源，加强资金调度，优先保证财政供养人员的工资发放，保证部门正常运转的根本需要，保障重点支出，严格控制其他一般性支出，用好有限的财政资金，最大限度地发挥财政资金的使用效益。 二、信贷收支方案安排意见 （一）xx年金融运行情况 xx年，在美国金融危机不断蔓延、全球金融动乱的背景下，年初，我市根据中央经济工作会议精神，实施从紧的货币政策，把“双防
