1、第1章 绪论1.1研究的背景和意义1.1.1研究背景在我国市场经济深入发展的今天，历经长期的管理变革，我国的工程管理正逐步摆脱以往计划经济体制所倡导的行政管理模式转向集建设监理单位主导下的监理技术咨询体系、着重供应物资、施工以及设计的投标承包体系以及由项目法人为主导的工程招标发包体系为一体的三元主体。三大主体依靠合同及经济的纽带和支撑作用，相互制约和统一，发展成为当前新型的项目管理体制。与此同时，在对工程造价进行管理的过程中也产生了诸多的新问题，怎样才能在建设项目中对资金进行有效分配、合理控制项目投资额，以最优的经济投入获得最大的产出和收益已经成为工程造价管理的关键环节，并且引起了越来越多人的
2、关注。工程建设大多投资特别大，建设周期也特别长，而且需要一次性投资，慢慢回收利润，这种特性聚丁了工程建设在造价管理方面应该有一套完善的管理系统对其进行全方位、全过程的管理。 但是，大多是的工程投资者都不重视在决策和设计阶段对工程的造价进行管控，而是将主要精力都放在工程的施工建设以及最后的决算方面，在这个阶段进行造价控制，这样就造成了事后主义，由于决策和设计阶段没有管控造成施工阶段投资超出预算，轻则资金短缺影响工程建设，重则偷工减料，隐患无穷。此外，许多建设项目不能将各阶段的造假管理有效地衔接起来，就会对整个工程的造假管理失去控制。也就造成了“工程三超”现象的出现，即结算超预算、预算超概算、概算
3、超估算。 在这种情况下，迫切需要对建设项目的工程造价管理方式进行深入的研究，掌握一套全新的技术和方法进行工程造价管理，以适应新经济形势条件下的工程建设。1.1.2研究的意义 我国在工程建设造价管理方面目前还问题重重，工程建设中普遍存在“工程三超”现象，对于迫切想走出国门，与世界接轨的国内工程建设单位来讲，与国际水平的差距还比较大。在造价控制方面，最重要的就是要正确决策，而正确决策又建立在有效的工程造价预测的基础上。因此，本将着重研究造价预测以及造价管理的改革。要想保证基本建设健康发展，就必须在项目工程建设的过程中做好工程造价管理工作。进行科学合理的工程造价管理，第一可以保证资源与资金的合理优化
4、配置，避免造成不必要的浪费和损失，使项目工程的投资效益最大化；第二可以整合出有效的数据方便政府制定投资决策和产业政策，方便国家对国民经济进行有效的宏观调控；第三可以保证项目工程投资的效益回报率，使投资者和建设者的合法利益得到保障；第四可以提高我国工程建设单位的综合竞争力；最后，可以形成有序的市场机制和竞争机制。本文将从工程造价管理的理论与实践相结合入手，对建设项目过程中在造价管控上存在的问题进行深入研究，并将着重研究建设项目施工前阶段存在的工程造价管理问题，旨在为我国的建设项目造价管控进行有效改革提供参考。 1.2国内外建设项目工程造价管理研究现状1.2.1国外的研究现状在国家上，目前主要存在
5、三种工程造价管理体系他们分别是处于亚洲、欧洲和美洲的日本工程造价管理体系、英联邦工程造价管理体系以及美国工程造价管理体系。在这三种工程造价管理体系中都存工程造价咨询公司这种成熟的中介机构。这种中介机构不依赖任何的部门，而是以一种社会服务组织的形式提供独立、客观、公正的工程造价咨询服务。这种中介机构在国外工程造价管理中作用巨大。下面我们对这三种造价管理体系的异同进行分析。 （1） 美国工程造价管理体系 在美国这样高度市场化的环境中，工程项目的建设方式以及造价管理模式体现了市场经济的主动性，美国将建设项目按照投资渠道划分为私人工程和政府工程，政府工程由政府进行全面管理，而私人工程的造价政府一般是绝
6、不插手的，但是对私人工程的环境效益、使用效果、安全进度和工程质量却严格把关。美国的工程造价管理有以下特点： 一元化的全过程动态管理 美国的工程造价管理体系从工程建设前期就开始介入，对前期预测、设计阶段的工程造价进行科学合理的确定和管控，对承包合同价进行管理；然后在工程施工阶段对整个工程的工期、质量以及造价进行严格管控，甚至费用变更都要进行监督，这种方式就是一元化的全过程动态管理。在预测和设计阶段，就要在考虑以后的维护费用的基础上进行工程总价的确定，而且要留出10%的预算作为其他费用。工程建设的任何一个阶段都不能超过预算的工程造价。这种造价管理体系还要控制方案选择、编制估算、优化设计的概算和预算
7、以及施工阶段的工程造价。这一系列的过程都是有工程造价咨询机构来完成的。这样就可以保证在工程建设的各个阶段都完全衔接、分清专业人员的责任，一旦出现问题，立刻能找出责任所在。业主自主负责制 私人投资是美国工程建设投资的主要渠道，所以，业主自住负责制成为美国工程造价管理体系中最重要的形式，无论是私人投资还是政府投资，投资者即为业主，都要自行负责工程造价，政府不能参与私人投资的项目，即使是政府投资，政府也是以业主的身份出现，对其建设项目的工程造价进行负责，不能随意突破确定的造价。当准备建设一个项目的时候，无论是私人还是政府业主，首先要进行投资估算并进行决策，然后再由专业的设计部门设计完成后交由业主审核
8、，其他单位无权进行管控。如果设计预算超出了业主最初的估算，那么业主可以选择降低标准、缩小规模、修改设计甚至取消项目，业主发挥充分的自主性，对其投资的项目负全部责任。 建设费用的软、硬件分开管理在工程设计与建设中，直接费用为“硬件”，包括材料费、人工费、工程机械和设备费用、勘察设计费等等。设计部门可以对这些费用进行直接掌握，并对其负责。而业主掌握的费用就是“软件”，一般包括征地费、场地租用费、融资和利息的费用、准备阶段的其他费用，这些费用由业主自行进行筹划。“软件”有着种类繁多，灵活性大的特点，对最终的工程造价有着巨大的影响，业主对这些费用进行自主运营也可以保证设计不么可以做出稳定、可靠的工程造
9、价预算。“软、硬件”分开管理就是责任分开承担，“硬件”的预算是建立在“软件”预算的基础上，这样，设计阶段的费用预算就会更加准确。社会服务工程为主、政府工程为辅在美国，政府无权对业主的工程造价进行干涉，即使是政府工程，也只能对业主责任负责，而社会服务功能就开始发挥其主导作用，美国发达的社会服务功能像一只无形的手管控着工程建设项目的运营。以下几个方面组成了美国的社会服务功能： a.美国不仅专业的设计部门由估价师，而且社会上的造价咨询机构也非常完善，业主一般委托这些咨询机构进行设计协助工作以及工程建设各阶段的管理工作。具体内容包括：方案策划、设计造价预估，编制的配置，承包价的确认，工程进度、质量以及
10、造价的管控，承包合同管理，款项支付以及风险保证。 b.美国有专门的商业性机构进行工程造价有关基础资料的编制与出版工作，为工程建设提供直接的社会服务。对于各种价格，政府不能指定法令进行控制，一切都在市场竞争环境中定价。c.发达的互联网提供完备的信息服务，各单位可以共享价格资料。 d.同行业间的交流与联络，以及公益工作有造价协会进行。美国造价体系认为，造价是最复杂的课题，占据着建设课题中的主导地位，应该受到高度重视。造价需要掌握、而技术问题就相对简单得多，造价的掌握会直接影响企业经济效益、决定投资的收益比率。 (2) 英联邦工程造价管理体系 英联邦造价管理体系主要对工程的两个阶段进行管控，一是施工
11、合同签订之前，一是施工合同签订之后。然后再将这两个阶段划分为若干个小的阶段进行管理，我们来分析这些不同小阶段的工作内容以及工程造价师在这些阶段内的作用和特点： 英联邦造价管理体系也分私人工程与政府工程，政府工程由政府设立专门机构进行管理。私人业主管理自己投资的私人工程，政府不能过多干涉。造价工程师是英联邦造价体系中的主要角色，他们承担主要的工程造价工作，负责管理项目投资，造价工程是的设想和预算可以被建筑师所否定，但是业主同意后的概算会直接决定设计概算，超出概算的设计是不能被通过的，造价工程师的意见在设计中非常重要。 在整个项目建设过程中，造价师都要全程管控，造价师不仅能影响千骑的策划与设计，业
12、主确定投资规模，造价师与建筑师根据估算设计，而不是设计好之后再进行估算，造价师还要负责工程的招投标工作，最后工程竣工，结算完成，造价师才能完成自己的使命，所以在英联邦造价管理体系中，造价师的作用非常明显。 英国画家测量师协会也就是造价工程师协会，他们非常注重资料的积累与管理上也会有很多情报机构对这个数据库进行资料的补充，例如一些报纸和媒体，各大院校、建筑研究部门以及学术机构都有专门的机构进行造价资料的整理和编制、出版工作。 工作，协会为这些资料的收集和管理提供专门的部门，建设完备的数据库。社会(3) 日本工程造价管理体系日本造价管理体系也分政府工程与私人工程，在政府工程管理方式上与英美极为相似
13、，建设省下设各分局会对社会公益性和基础设施工程进行建设和管理。各地方的分支建设管理机构对地方工程建设进行管理。 政府工程方面，政府要求必须按照标准对公共项目的总造价进行精确的计算。具体标准包括：主要用来编制工程标底的建筑工事积算要领；主要进行建筑工程预算定额的建筑工程标准步卦；主要进行工程量积算的建筑工事数量积算基准等。私人项目与政府项目在造价管理上差距较大，政府不能干涉私人项目的造价管理。1.2.2国内建设项目工程造价管理研究现状我国从唐代开始就有工程造价管理模式的出现，但是发展非常缓慢。新中国成立后，苏联的工程造价管理模式成为我国主要沿用的管理模式，主要内容是基本建设概预算定额管理制度。我
14、国的建设项目工程造价管理现状分为以下几个方面：1.2.2.1计价依据 工程造价的基础计算包括几个方面：工程造价费用定额、工程造价定额、基础单价、造价指标、工程量计算；我国的政府主管部门还发布了许多经济法规以及相关政策对工程造价进行规定与管理。包括我们经常见到的概算指标、定额，综合预算定额、标准费用定额、工期和劳动定额、设备及材料费用估算、工程直接费价指数、材料和造价指数等等。近两年还推出清单计价规范以及消耗量定额等。1.2.2.2施工阶段的造价管控 我国一直以来都是由国家有关部门对工程造价进行确定和编制，政府部门对计价定额、颁布价格及费用、规定费用构成进行制定，在编制造价方面，设计部门缺乏主动
15、性和创造性，也缺乏责任感，固定的定额指标束缚了设计部门的主观能动性，静态管理是我国工程造价管理的常态。造价的客观实际变化无法用造价估算来体现。过时的定额也放造价估算与实际造价出现较大偏差，工程造价无法得到合理的确定和有效的控制。我国的工程建设领域，长期处于技术与经济分离的状态，计划经济造成了专业的工程技术人员没有经济观念，他们认为只有财会人员才负责造价的计算，如何降低造价与自己无关。但是财会人员又不懂工程技术，对工程设计、施工的各个阶段以及实际施工中出现的各种问题可谓是一无所知，他们只按照财务制度办事。这种单纯地从财务角度去按照编制和定额审核的费用和造价自然不会准确，技术与经济相分离的管理方式
16、造成了普遍的消极情绪，使得工程造价无法得到合理有效的管控。1.2.2.3政府对造价管理的控制 我国近代工程造价管理发展史是以定额为主要特色的，在计划经济的发展过程中，定额制度逐渐发展和成熟。长期以来，我国的投资体制都是以集权管理为主要模式，政府既要制定宏观政策，还要进行微观项目建设，政府为同时进行宏观调控与微观建设管理，就必须采用有浓厚计划特色的统一定额制度。总之，现阶段，我国国内的工程造价管理模式与发达国家的管理体系差距还很大。不仅仅是在工程项目造价体制方面存在差距，在管理理论与实践都存在差距，对于现代化的工程造价管理方法缺乏研究、推广和应用。从建国后50年代开始，我国引进了苏联的定额管理制度，形成了我国主要的工程造价管理体制，一直沿用至今。然而，目前世界上所有的发达国家和
