1、2023年财政局科学进展观加强内部监督分析材料 一、开展内部检查监督检查工作状况 一加强日常检查，完善内部管理制度，标准业务操作行为 几年来，财政监督检查部门依据局领导的支配，对局内办公室、经济建设科、综合科、农业科、预算科等10个职能科室及乡镇街道财政所的财务收支、内部管理状况进行了检查。从检查结果来看，虽然没有较大的违规行为，但仍存在一些问题：内部管理制度不完善、制度执行不严、会计根底不够标准、支出没有相应的审核制度、部份开支无领导审批手续。会计操作方面，填制记帐凭证、登记帐本不标准，会计报表编制不完整等。这些问题的存在，暴露了内部管理松懈，有关人员守法和执法观念不强的现象。检查后，以检查
2、报告形式向局领导反映存在问题并提出各种更正意见，引起了领导的高度重视，领导班子对检查报告进行了认真争辩和分析，把加强财政内部监督，标准内部管理，作为保障当前财政管理改革顺当进行，预防财政干部职工消逝违纪行为，树立财政部门良好形象来抓。要求全局统一行动起来，有问题的科室比照检查出来的违规做法，制订出相应的整改措施，并认真落实。没有问题的科室，要吸取经验和教训，连续完善内部管理。通过内部检查，也使监督人员了解和把握内部根底管理、工作运行状况，为进一步提高内部管理和制订相关监督管理制度打下了良好根底。近年来，由财政监督检查部门负责草拟或参与制订的监督管理制度有：?区财政局财政性资金管理操作规程实施方
3、法?、?区专项资金管理规程?、?区财政国库管理制度?等。 二围绕财政资金的科学、公正、合理支配而开展监督检查 科学支配财政性资金支出，是财政部门的一项重要任务，其中预算编制是一个关键环节。部门预算涉及单位、项目众多，编制工程简洁，因对其缺乏完善监督管理，预算编制是否科学、财政资金能否得到公正、合理的支配，难以作出正确的推断。部门预算的编制，经过时间长，通过“二上与二下等多个环节，监督部门很难开展全面的跟踪检查，只能重点检查预算编制的标准、依据和程序的标准性。在预算编制标准、依据方面：检查预算单位的分类档次、定员定额开支标准，项目资金是否有可行性报告，并附有单位主管部门审核意见，经预算审核后所支
4、配的项目金额是否存在超出单位申报金额的不合理状况。在编制程序上：单位上报初步方案是否经过相关业务科室初审，并签署初审意见，预算编制部门对单位上报方案的重大修改依据所在。本级财政对三区两县市的转移支付资金方面，监督其支配是否结合各地财政收入总额、财政供给人数、财政支规模、收支缺口等因素进行综合平衡，转移支付的计算方法是否科学等。通过对预算编制的有效监督，进一步完善了部门预算编制方法，提高了部门预算的合理性和科学性。 三抓住社会反映财政部门的热点问题开展监督检查 政府选购制度是市场经济条件下加强财政支出管理、标准政府选购行为、发挥国民经济宏观调控作用的一项重要制度。我区于2023年初成立政府选购管
5、理办公室，实行政府选购制度。在开展政府选购初期，因政府选购制度自身的不完善，主要是在管理职能上，选购办既是选购管理机构又是选购执行者，这种既是“运发动又是“裁判员角色，不利于体现政府选购的公正性，因而引起了不少单位和个人的谈论，说政府选购是财政部门的“集中腐败。为了标准政府选购行为，树立政府选购的良好形象，对重大政府选购活动，财政监督部门都派出专人进行跟踪、监督，有效地保障重大政府选购的公开、公正、公正性，进一步推动政府选购事业进展。政府选购工作一年跨上一个新台阶，取得了显著成效：2023年选购金额178万元，节省资金17万元，节省率8%。2023年选购金额354万元，节省资金35万元，节省率
6、9%。2023年选购金额424万元，节省资金44万元 节省率9%。2023年选购金额725万元，节省资金90万元，节省率11%。2023年选购金额413万元，节省资金64万元，节省率13%。2023年选购金额1859万元，节省资金365万元，节省率16%。2023年选购金额676万元，节省资金137万元,节省率16.82%。 二、内部监督存在的问题 一内部监督的重要性生疏缺乏，没有形成有效的监督机制 内部监督作为财政部门的一种预防和自我订正的机制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障财政资金的平安，其重要作用应当得到到充分生疏。但在实际中，不少人认为财政部门一家亲，监督部门对其他业务科室的检查，就
7、是一种不信任的检查，是找问题、挑毛病、整人等，从而产生了很多对内部监督检查不协作的行为。另外，开展内部监督，检查人员必需把握大量的工作信息，需要内部各科室乐观供给，如对预算检查状况方面，人大批复的预算决议、日常追加预算指标、重大资金运作、国库执行预算状况等，有关业务科室均没有准时供给给监督部门，致使监督部门无法了解状况，不能实施有效的事前、事中监督。另外，监督部门与相关业务科室的同级关系，使监督工作往往需要各分管领导的协调，造成内部监督检查工作开展得很被动，往往是一把手提出后才能开展，没有形成一种有效的、能够自觉执行的内部管理机制等。 二监督法律法规不完善 国家现有财政监督法规都是分散于各种法
8、律法规中，没有形成一部完整的财政监督法律体系，造成了财政监督执法层次不高，权威性不强。由于财政监督法律立法滞后，法规体系不完整，影响了财政监督检查工作的深化开展，降低了财政监督的效力。在财政内部监督方面，法规建设更为滞后，目前仅有财政部门自身制定的?财政部门内部监督检查暂行方法?，而且该方法还主要是从监督检查的程序性方面作出规定，监督的实体性方面内容还相当贫乏，致使该方法在执行过程中的操作性不强，严峻影响了财政内部监督检查工作的开展。 三内部监督观念淡薄、监督手段落后 计算机及信息技术的日益进展，已经广泛应用于财政各项管理工作中，对传统财政监督方式提出了很多新的挑战。如“金财工程的逐步实施，财
9、政管理的网络化，为资金的快速交易供给了便利。适应现代财政管理技术进展，加强对资金跟踪、管理、监督，成就了以“过程为核心现代监督理念。但是，当前的内部监督观念、方法、手段还比拟落后，没有充分利用内部网络技术，准时猎取的效有监督信息。监督工作的乐观性和主动性不高，“等、靠、要的思想没有得到根本以转变。检查照旧是事后为主，事前、事中监督检查很少。主要是通过对业务科室的会计核算资料、预算执行结果等状况进行内部监督，猎取内部相关管理信息，这种事后监督、查错防弊做法，无法充分发挥财政监有应有作用，难以适应现代财政管理的进展需要。 三、加强内部监督的思路 一加强内部监督，必需转变观念，提高内部监督的生疏 没
10、有生疏到内部监督的重要作用，造成内部监督失效，消逝了各种各样的违法违纪行为，严峻影响财政部门的工作形象，损害财政改革事业。首先，财政部门作为政府的理财单位，把握着政府巨额的财政资金，内部监督失控，损失的严峻性可能更大。其次，财政部门作维护财经法纪单位，自身守法不严，执法不正，不自觉树立良好部门形象，又如何监督和管理其他单位。 二加强内部监督，要健全财政监督机构，提高监督队伍素养 随着财政管理体制改革不断深化，财政监督管理的形势也发生了很多变化，加强内部监督检查，建立有效的内部监督约束机制，以保障财政改革稳步推动，已经成为财政内部监督的一个重要任务。财政监督人员在负责外部监督检查工作的同时，也要
11、切实履行内部监督的重要任务。各级财政部门领导，要高度重视财政监督工作，健全财政监督机构，配备足够的监督人员。要加强对财政监督人员的理论学习，乐观支持监督人员参与各级财政部门举办的业务培训，努力造就一批思想过硬、业务精通的财政监督队伍。 三创新财政监督模式，建立起“支、管、查内部制约机制 依据建立公共财政体制框架的要求，建立科学的预算监督机制，以加强和完善财政管理体制为中心，建立高效的财政监督运行机制，对预算资金实行全过程、全方位进行监测、预警、检查、分析和考核。在内部监督管理方面，建立建立起“支、管、查内部制约机制。所谓“支就是预算编制部门依据财政综合预算和单位财务收支规划，依据预算编制政策与标准进行审核和编制部门预算。经区人大审核通过后，由国库科拨付给各部门。“管就是由各业务科室负责资金拨付的日常跟踪管理，催促部门按批复的部门预算组织实施。“查就是财政内部监督部门负责对财政收支状况、资金运行管理状况进行全方位、全过程的监督检查。 7
