1、经责报告企业 XX省审计厅 审计报告 鄂审经责报（20xx）xx号 被审计单位：XX省xxxx公司 被审计领导人员：XX省xxxx公司法人代表xxx同志审计工程：XX省xxxx公司法人代表xxx同志经济 责任审计 根据中华人民共和国审计法第二十五条、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发20222332号），按照我厅年度审计工作方案和省委组织部关于xxx同志任省xxxx公司总经理期间经济责任审计委托书（鄂组监函20xxxx号）的委托，我省审计厅派出审计组于20xx年xx月xx日至xx月xx日，对省xxxx公司总经理xxx同志任职期间履职情况及该公司20xx至20xx年资产负
2、债损益情况进行了就地审计。xxxx公司及xxx同志提供了与审计相关的财政财务会计资料、履行经济责任情况的述职报告和其他有关资料，并承诺对其真实性、完整性负责。xxx公司的责任是在财政财务收支以及有关经济活动中，履行法定职责、遵守相关法律法规、建立并实施内部控制、按照有关会计准那么和会计制度编报财务会计报告、保持财务会计资料的真实性和完整性。省审计厅的责任是依据法律法规和国家审计准那么的规定，对xxx市财政财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下： 一、根本情况 省xx公司于19xx年xx月成立，是由省政府批准成立的国有独资公司，注册资金xx亿元。主要职能是xx，xx
3、，xx等。公司内设办公室、xx部、xx部、xx部、xx部等x个部室，下属独立核算的二级单位xx家，其中全资公司x家，控股公司x家。现有员工xxxx人，其中：正式人员xxxx人、聘用人员xxx人。 xxx同志自20xx年xx月起任省xx公司党组书记、总经理，主持全面工作；同时兼任xx公司、xx公司、xx公司董事长。根据xxx同志任期职责和目标，对xxx同志任职期间，公司经营开展、执行经济法规政策、重大经济事项决策、资产负债损益、对全资子公司和控股公司的监管以及xxx同志个人遵守财经纪律和廉政规定情况等内容进行了审计。重点延伸审计了xx公司、xx公司等x家全资子公司，x家控股公司，并对重要事项进行
4、了必要的延伸和追溯。 二、审计评价 审计结果说明，xxx同志任职期间，认真（较好、根本）履行了经济责任，为公司经营开展做了大量（一定）工作，取得了明显（较好、一定）成效。 （一）提升核心竞争力，促进企业稳步开展。xxx同志任职期间，省xx公司围绕省国资委确定的企业经营范围和目标，结合企业核心竞争能力和市场状况，建立了“xxx、xxx的企业开展方向和思路，确保了企业持续、快速、健康开展。 一是全面完成了省国资委确定的经营目标和任务。202223至202223年，省国资委将企业总资产报酬率、净资产收益率、总资产周转率、流动资产周转率、利润总额以及国有资产保值增值率等六个指标纳入省xx公司年度考核目
5、标任务。根据省国资委考核结果，202223至202223年，省xx公司总资产报酬率分别为xx%、xx%和xx%，完成目标任务的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%；净资产收益率xx%、xx%和xx%，完成目标任务的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%；总资产周转率xx%、xx%和xx%，完成目标任务的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%；流动资产周转率xx%、xx%和xx%，完成目标任务的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%；利润总额xx亿元、xx亿元和xx亿元，完成目标任务的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%；国有资产保值增值率xx%、xx%和xx%，完成目标任务的xx%、xx%
6、和xx%，年均增长xx%。从考核情况看，xxx同志任职期间，除202223年经财政厅批准，核销以前年度存货和固定资产xxxx万元，利润总额减少xx%，其余指标均超额完成任务。其中，净资产收益率、总资产周转率和流动资产周转率等指标，在同行业中分别排名第xx、第xx和第xx，比任职之初的202223年，排名上升x位、x位和x位。省国资委对公司经营业绩三年考核结果分别为x级、x级和x级。 二是产品创新力度不断加大。经审计，xxx同志任职以来，省xx公司不断加大自主研发和技术创新投入，202223至202223年，企业分别投入研发资金（rd）xxxx万元、xxxx万元和xxxx万元，分别占企业销售收入
7、的xx%、xx%和xx%，年均增长xx%。202223年企业rd资金投入比任职之初的202223年增长xx%。企业在现有产品的根底上，开发出升级换代新产品xx项，获得国家专利xx项。其中，202223年xx产品和xx产品分别被国家xx部授予xx金奖和xx金奖，xx产品被xx媒体评选为“xx年度最值得信赖的xx品牌。202223年，xx和xx新产品投产后，当年分别生产和销售xx万吨和xx万件，销售收入占企业总收入的xx%，产品净利润xxxxx万元，成为企业新的利润增长点。从审计情况看，xxx同志任职期间，xx公司核心竞争力进一步增强，科技实力已在同行业中排xx位，上升了xx位，xx产品市场份额增
8、长xx%，产品创新成为企业开展的源动力。 三是企业产业链不断延伸。以主业为依托，通过资产兼并重组、参股、直接投资等方式，企业集团向上下游产业和外延扩张。经审计，xxx同志任职期间，省xx公司共对外投资xxxx万元，工程和单位xx个。其中：202223年xx月，投资xxxx万元参股企业的上游产业xx公司，占xx%股权，资产溢价xxx万元。参股后，企业作为第x大股东，优先从该公司获得生产所需的煤炭燃料的供应。202223年该公司为企业提供煤炭燃料xxx万吨，占企业总消耗量的xx%以上，保障了企业主要能源的稳定供应，解决了企业后顾之忧；202223年xx月，投资xxxx万元兴建xx，占xx%股权，主
9、要生产主业所需的xxx等产品。202223年xx月投产，省xx公司从该公司共采购产品xx万件，均价xx元，低于对外采购价xx元/件，降低企业生产本钱xxx万元。从审计情况看，xx公司较好地控制了对外投资风险，产业链不断延伸，投资得到较好的回报。但审计也发现，局部投资存在可行性研究不够，出现损失的问题。 （二）较好地贯彻执行了国家宏观经济政策法规。根据省xx公司具体情况，审计选择企业贯彻执行国家关于节能减排、职工劳动保障和税收等政策情况进行了重点抽查。 1.节能减排目标任务根本完成。根据省国资委关于要求企业落实节能减排工作措施的要求，省xx公司确定了202223年和202223年节能减排工作目标
10、和任务，二氧化碳和二氧化硫主要污染物排放量分别减少xxx万吨和xxx万吨，万元生产总值炭和石油能耗下降xx%和xx%。经审计，为完成节能减排工作目标，省xx公司成立了负责节能减排工作的专门机构，制定了工作规划，建立健全了管理制度。202223至202223年，公司投入xx万元用于改造节能减排设备，其中企业自筹xxx万元，财政及国债投入xxx万元；淘汰和关停高污染、高能耗的落后工艺装备xxx台，年节约标准煤xxx万吨。同时，引进脱硫设施xx套，xx车间脱硫机组容量由任职之初202223年的xx万千瓦上升到202223年的xx万千瓦，增长了xx%。根据企业和当地环保部门资料，202223年和202
11、223年，二氧化碳和二氧化硫主要污染物排放量分别为xxx万吨和xxx万吨，完成目标任务的xx%和xx%，年均减少xx万吨和xx万吨；万元生产总值炭和石油能耗下降xx%和xx%，完成目标任务的xx%和xx%，年均降低xx%和xx%。但审计也发现，企业xx节能减排设施运行效率不高，“三废处臵和排放政策执行不够到位。 2.职工劳动保障政策落实到位。截止202223年底，省xx公司在职职工xxxx人，其中：正式职工xxxx人，临时人员xxx人。经审计，为标准用工制度，自20xx年以来，根据劳动法和劳动部门的相关规定，企业均与正式职工和临时人员签订了xx公司xx劳动合同，实行同工同酬。xx公司xx劳动合
12、同要素齐全，包括企业和劳务人员的权利、义务、用工形式、劳动合同期限以及合同的解除和终止等，符合劳动法的相关规定。根据劳动合同，xx公司为xx名职工购置了“五险一金，即养老、失业、医疗、工伤、生育等保险以及住房公积金，社保覆盖率达20230%。202223至202223年，公司共上缴社保资金xxxx万元，其中，代扣代缴资金xxxx万元，企业上缴资金xxxx万元。审计没有发现滞留或欠缴职工社保资金的情况。 3.依法照章纳税。省xx公司及下属公司独立纳税企业为xx家，其中，下属xx公司202223年经相关部门批准，享受高科技企业所得税“两免三减半优惠，其余公司均按照一般纳税人标准缴纳各类税金。经审计
13、，202223至202223年，省xx公司及下属公司财务反映上缴各类税金xx万元。其中：营业税及附加xxxx万元、房产税xxxx万元、企业所得税xxxx万元、个人所得税xxx万元。但审计也发现，202223年该公司下属xx公司以隐瞒收入形式，少缴企业所得税金xxx万元的问题。 （三）重大经济决策管理制度较健全、执行较有效。根据省国资委制定的XX省国有企业“三重一大工作制度暂行方法规定，202223至202223年，省xx公司涉及重大事项决策、重要工程安排、大额度资金的使用等情况主要为：一是202223年省xx公司对外投资兴建xx、参股企业的上游产业xx公司、购置武汉xx股权，投资额分别为xxx
14、x万元、xxxx万元和xxxx万元，占股权的xx%、xx%和xx%；二是202223年投入xxxx万元用于改造节能减排设备，其中企业自筹xxxx万元，财政及国债投入xxx万元；三是202223年修建xx办公楼及职工宿舍楼，建筑面积xxxx平方米，完成投资xxxx万元；四是202223至202223年委托理财资金xxxx万元。经查阅公司董事会和总经理办公会会议记录和纪要及与相关人员座谈，企业对外投资、节能减排设备改造、xx办公楼及职工宿舍建设等重大经济事项，根据省xx公司工作规那么、省xx公司董事会议事工作规那么的规定，由相关部门及人员组成论证专家小组，形成了具体的论证和可行性研究报告，并经董事
15、会会议集体研究表决。重点对公司对外投资的效益和效果情况进行审计和审计调查，投资兴建的xx202223年xx月投产，一方面销售省xx公司产品xx万件，金额xxxx万元，降低省xx公司生产本钱xxxx万元，另一方面对外销售产品xx万件，销售收入xxxx万元，占销售收入总额的xx%。202223年度，该公司实现净利润xxx万元，占投资总额的xx%，预计xx年可以收回全部投资；202223年xx月，投资xxxx万元参股企业的上游产业xx公司，占xx%股权，资产溢价xxxx万元。202223年底，投资收益为xxx万元，占股本的xx%。但审计发现，根据XX省国有企业“三重一大工作制度暂行方法，省xx公司委
16、托理财资金xxxx万元应召开公司董事会议讨论研究，但未查阅到相关会议决策资料。 （四）加强资产负债管理，确保国有资产保值增值。 1.集团资产负债损益情况。根据省xx公司合并财务报表反映：202223年度，资产总额xxx亿元，负债总额xxx亿元，净资产xxx亿元；202223至202223年共实现销售收入xxx亿元，利润总额xxx亿元。经审计核实，与任职之初的202223年比，202223年公司资产总额从xx亿元上升到xx亿元，增长了xx%；净资产从xx亿元上升到xx亿元，增长了xx%；销售收入从xx亿元上升到xx亿元，增长了xx%；利润总额从xx亿元上升到xx亿元，增长了xx%。但审计也发现，存在少计资产xxxx万元、负债xxxx万元、净资产xxxx万元问题，分别为其下属xx公司、xx工程
