1、县财政局关于行政政法单位经费调研 县财政局关于行政政法单位经费调研 根据晋财办行20231号文件精神，按照省市财政部门的要求，我县财政局于2023年7月4日2023日利用一周的时间，抽调专人对全县行政政法单位的经费保障状况进行了一次调查，并重点对我县的人大机关、政协机关、人事局、法院和凹底镇政府等六个单位进行了抽查，现将有关情况报告如下： 一财政收入状况 2022年实施“十五方案以来，XX县区委县政府适时提出了“十五争先开展新目标，突出了“科技调产、培育亮点、加速民营、主攻城建重点，科学处理改革、开展、稳定三者关系，促进了全县经济跨越式开展。全县gdp增长迅猛：2022年18.84亿元，202
2、2年22.8亿元，2022年29.6亿元，2022年40.13亿元，2022年46.52亿元。年均增长率为25.36。我县gdp快速增长主要是因为第二产业的飞速开展而拉动的，2022年第二产业实现gdp2.14亿元，到2022年就到达36.84亿元，占当年gdp的79.2。五年来我县的第二产业年均增长率高达34.04，而第三产业的所占比例和增幅都很小，这并不是一种合理的结构。（见图一） 我县财政总收入由2022年的1.38亿元，以年增亿元的速度快速增长，2022年完成2.65亿元，2022年完成4.24亿元，2022年完成5.27亿元，在全市13个县（市、区）中位居第二，跻身全省财政收入强县行
3、列。五年来年平均增长率达39.79，创造了闻喜财政史上的最好水平。 但我县的财政收入同样存在结构上的不合理，历年来我县的县级财力增幅很小：2022年1.06亿元，2022年1.48亿元，2022年1.83亿元，2022年2.25亿元，2022年2.77亿元，年均增长率仅为27.12，与财政总收入的39.79有很大差距。在县级财力中除去上级补助收入后，我县的县级收入更是增长缓慢（见图二）。造成这种状况的主要原因是这几年我县第二产业开展很快，有力地促进了财政总收入的增长，但来自第二产业的主要税源增值税，其上解比例很大。按照现行财政体制，增值税中央集中75，留给地方的25又分别被省、市集中了8.75
4、和8，县级仅留8.25。2022年2022年，我县上解中央收入为9.14亿元，上解省收入1.17亿元，上解市收入1.05亿元，五年来共上解收入11.36亿元，占财政总收入的74.5。所以gdp的高速增长并未使我县的县级财力得到大幅增长，却使县财政收入步入“财政总收入增长快，可用财力增幅小的怪圈。 二2022年2022年我县行政政法单位人员及经费根本情况 （一）人员情况 我县财政供养人员总数。2022年2023648人，2022年11118人，2022年11532人，2022年11765人，2022年11462人。 我县行政政法单位人员总数。2022年在职2262人，离退402人；2022年在职
5、252023人，离退435人；2022年在职2125人，离退481人；2022年在职220237人，离退532人；2022年在职2361人，离退563人。 行政政法人员占财政供养人员比例。2022年25.02，2022年26.49，2022年22.60，2022年22.18，2022年25.51。 （二）经费投入情况 我县财政支出情况。2022年1.18亿元，2022年1.56亿元，2022年1.85亿元，2022年2.25亿元，2022年2.79亿元。 我县行政政法支出总数：2022年3113万元，2022年5256万元，2022年5816万元，2022年4912万元，2022年4718万元
6、。（注：含上级补助及其它收入安排的支出） 我县行政政法支出中人员经费局部占有较大的比重：（见下表注：仅为财政对行政政法单位支出，且不含离退休费） 行政政法历年来支出情况表 单位：万元 年度 行政政法支出 其中 人员经费占总支出的比例 人员经费 公用经费 2022 2512 1430 120232 56.93 2022 4499 2114 2385 46.99 2022 4274 2116 2158 49.51 2022 3889 2052 1837 52.76 2022 4718 2435 2283 51.61 经费来源分析表 （抽查的六个行政政法单位2022年数据）单位：人、万元 单位 人员
7、 财政预 算安排 上级补助经费 其它收 入安排 公用经费支出 备注 支出 总计 公务 用车 会议 支出 通讯费 招待费 人大 44 128.04 2 74.51 13.03 13.1 25.32 6.98 法院 99 248.64 6 113.04 14.87 5.81 3.26 8.81 政协 23 71.96 44.42 16.37 3.45 1.37 8.04 人事局 18 46.20 17.41 3.48 1.05 0.12 2.23 司法局 37 43.99 2023.1 1.81 1.01 0.49 0.71 凹底镇 政府 55 60.00 40.3 3.60 1.50 0.60
8、1.50 从上表可以看出，我县行政政法单位经费来源单一，收入有限。 （三）办公用房及设备等情况 我县行政政法单位办公用房五年来增长较快，2022年办公用房总面积为20234516m2，到2022年增至216480m2。但办公设备差距较大，尤其是一些现代化办公设备还很缺乏。2022年我县各行政政法单位共有公务用车22023辆。 三存在的主要问题 （一）县级财力增长乏力，制约了财政对行政政法的进一步投入 2022年以来，受县级财力增长乏力影响，我县财政支出压力很大，至今省出台的170元地方补贴我们只执行了20230元，在这种情况下我们仍然加大了对行政政法单位的投入力度。以2022年为例：当年财政支
9、出2.79亿元，其中基建支出202368万元，占年初预算的20230；城市维护支出1153万元，占年初预算的81.5；而行政管理和公检法司的支出分别为3006万元、1442万元，占年初预算的12023.6和149.9。 但是，这几年工资大幅增长，受人员经费增长较快以及行政政法单位的公务增多、办公现代化等因素，我县的行政政法单位仍普遍经费吃紧。下面以县法院为例说明： 县法院2022年实有人员99人，各种车辆28辆。年办案量在2022件以上，需要公用经费200万余元。2022年县财政拨入经费248.64万元。剔除人员经费135.60万元，公用经费为113.04万元，缺口达80余万元。公用经费只能维
10、持根本办案开支，警用车辆落后，无法及时更新，同时也影响了工作人员办案积极性。 （二）乡镇公用经费严重缺乏，影响基层政权稳定 相比之下我县乡镇公用经费更是严重缺乏，下面以凹底镇为例说明： 凹底镇是我县一大镇，全镇人口2.8万，2022年镇政府实有人员55人。历年来财政拨款：2022年21.4万元，2022年30.4万元，2022年46万元，2022年46.7万元，2022年60万元。其中人员经费：2022年20.4万元，2022年28.6万元，2022年44万元，2022年44万元，2022年56.4万元。公用经费为：2022年1万元，2022年1.8万元，2022年2.7万元，2022年3.6
11、万元。年人均472.74元，2022年人均654.5元。 为保障政府根本职能，镇政府不得已只能从转移支付、土地、计生等经费中进行弥补。但依然无法解决根本问题，迄今历届镇政府已累计欠债12023.5万元，巨额的欠债已成为影响基层政权稳定的一大因素。 四解决的方法与建议 （一）调整现行财政体制 提XX县区级财政收入占地方收入的比重，通过调整税种和税收分享比例，提XX县区财政在地方财政收入的比重。对增值税的留成比例，建议地方留的25中，县留15，省、市留2023。增强县级政府对自有资金的控制能力。这样就可从根本上解决我县行政政法支出数额过小问题。 （二）加大对行政政法单位转移支付力度，增加补助收入
12、在现行体制难以改变之前，上级应加大对行政政法单位的转移支付力度，据统计，到2022年底，我县乡级债务达532023万元。只有加大对行政政法单位转移支付力度，增加补助收入，才能消化乡镇债务，化解乡镇潜在财务风险。另外我县公、检、法部门装备落后，无法适应社会开展，只有增加补助收入，才能保障我县行政政法工作的正常开展。 （抽查的六个行政政法单位2022年数据）单位：人、万元 单位 人员 财政预 算安排 上级补助经费 其它收 入安排 公用经费支出 备注 支出 总计 公务 用车 会议 支出 通讯费 招待费 人大 44 128.04 2 74.51 13.03 13.1 25.32 6.98 法院 99 248.64 6 113.04 14.87 5.81 3.26 8.81 政协 23 71.96 44.42 16.37 3.45 1.37 8.04 人事局 18 46.20 17.41 3.48 1.05 0.12 2.23 司法局 37 43.99 2023.1 1.81 1.01 0.49 0.71 凹底镇 政府 55 60.00 40.3 3.60
