1、工商银行E分行操作风险控制研究 Research on Operational Risk Control of ICBC E Branch 答辩人：答辩人：第一章 绪 论 CONTENTS 第二章 操作风险相关理论概述 第三章 国外典型操作风险案例分析 第四章 工商银行E分行风险管理现状及存在问题 第五章 完善工商银行E分行风险管理对策建议 第六章 结论 第一章 绪 论 2018.1124（一）研究目的及意义 在金融行业飞速发展的今天，由于内部控制环境、管理手段、运营流程等多方面的制约和限制，目前我国商业银行的操作风险控制能力与国际现代商业银行相比，仍存在着较大的差距，对操作风险管理和内部控制
2、仍存在错误或片面的认识。本文的目的是通过测定和评价中国工商银行的操作风险程度，分析类似中国工商银行这样的国有控股商业银行产生操作风险的类型，揭示导致这些风险的深层次原因，并按照新巴塞尔协议框架和结合中国金融市场环境，提出有效控制操作风险的对策和建议。既有助于增强对商业银行操作风险的认识，又可以推动操作风险防控理论的发展。第一章 绪 论 2018.1124（二）研究方法 （1）文献综述法。通过阅读现有的商业银行操作风险管理的相关文献，对现有的文献进行整理分析。通过阅读文献，发现以往学者研究现状。在此基础上，分析未来的我国商业银行操作风险管理的发展方向。（2）定性分析与定量分析结合法。依照工商银行
3、E分行实际的信息、资料及数据进行定量分析，同时通过运用定性分析形成的操作风险理论来指导定量分析的该行风险管理现状及对其做出评价。（3）案例分析法。针对本文商业银行操作风险管理与商业银行内部控制理论相结合的方法，结合工商银行E分行的实际背景进行了案例分析，找出现在工商银行E分行在操作风险管理方面存在的不足，并分析出对应的解决方法。关键词：操作风险管理、操作风险成因、操作风险控制 研究述评：通过对国内外研究进行总结后，可以看出，国内外对操作风险控制有较多的探究，主要集中在操作风险内涵探讨、银行操作风险管理、操作风险成因、操作风险控制五个方面，国内外学者的研究为笔者的探究提供了方向。第一章 绪 论（
4、三）操作风险控制研究国内研究现状 概念界定概念界定 第二章 操作风险相关理论概述 1 2 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。包括控制性风险、流程风险、人力资源风险、安全性。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。操作风险的定义 根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。操作风险的分类 内部控制理论内部控制理论 第二章 操作风险相关理
5、论概述 1 2 内部控制，是指一个单位为实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。内部控制的定义 （1）内部控制是操作风险管理的基础 （2）内部控制是提升操作风险管理的主要途径 商业银行操作风险管理与内部控制的关系 内部控制对商业银行操作风险管理的影响内部控制对商业银行操作风险管理的影响 第二章 操作风险相关理论概述 1 2 风险评估对商业银行操作风险管理的影响 内部控制制度的执行对商业银行操作风险管理的影响 第三章 国外典型操作风
6、险案例分析 1 英国巴林银行破产事件分析英国巴林银行破产事件分析 1995年2月26日，一条消息震惊了整个世界金融市场。具有230多年历史，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位的英国巴林银行，因进行巨额金融期货投机交易，造成9.16亿英镑的巨额亏损，在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后，被迫宣布破产。后经英格兰银行的斡旋，3月5日，荷兰国际集团(lNG)以1美元的象征价格，宣布完全收购巴林银行。事件经过事件经过 事件原因分析事件原因分析 “前台”“后台”权责不清；内部审计不到位；管理层严重失误；滥用金融衍生品。第三章 国外典型操作风险案例分析 1 英国巴林银行破产
7、事件分析英国巴林银行破产事件分析 事件对我国商业银行操作风险管理的启示事件对我国商业银行操作风险管理的启示 机构设置应事先权责分离机构设置应事先权责分离 应设立内部审计制度应设立内部审计制度 金融机构要建立正确的考核体系金融机构要建立正确的考核体系 银行应制定可行的操作风险管理体系。体系应包括银行操作风险管理的战略、目标以及达到目标的具体流程。银行应采取恰当的措施保证操作风险管理系统实现它的目标。银行还应将其识别出的风险暴露、评估与监测的结果、操作风险监测头寸限制以及风险控制工具的效果评估等操作风险管理资料进行记录和保管，作为历史记录以备查。第三章 国外典型操作风险案例分析 2 德国国家发展银
8、行事件分析德国国家发展银行事件分析 2008年9月15日，时为美国第四大投资银行的雷曼兄弟控股公司向法院申请破产保护。在消息举国震惊的同时，又发生了意外。在雷曼兄弟控股公司申请破产保护的10分钟后，德国国家发展银行通过电子自动支付系统，向雷曼兄弟马上就要冻结的银行账户转入了整整3亿欧元。在账户冻结后，这3亿欧元无法追回，德国国家发展银行只能认下这笔巨额损失。事件经过事件经过 事件原因分析事件原因分析 早在雷曼兄弟破产之前，德国国家发展银行和雷曼兄弟签订了3亿欧元的外汇掉期业务；德国国家发展银行相关部门在2008年9月12日召开了会议，但会议讨论中这笔风险状态是正常的自动清算交易被忽视了。德国国
9、家发展银行的相关负责人没有对雷曼兄弟进行监控，也没有对相关交易进行人工干预。第三章 国外典型操作风险案例分析 2 德国国家发展银行事件分析德国国家发展银行事件分析 事件对我国商业银行操作风险管理的启示事件对我国商业银行操作风险管理的启示 要树立起商业银行从上到下员工的操作风险意识要树立起商业银行从上到下员工的操作风险意识 要明确每一笔业务的责任部门和责任人，避免出现沟通不畅，互相推诿的情况要明确每一笔业务的责任部门和责任人，避免出现沟通不畅，互相推诿的情况 要建立完善的银行业务应急预案制度要建立完善的银行业务应急预案制度 在这起事件中，德国国家发展银行的每一个相关部门都发现有问题，但并不清楚具
10、体应急事件的处理流程，大大增加了出现紧急情况时所有部门联动解决问题的时间，流程时间过长就会出现把准风险事件拖成风险事件的现象，给银行造成实质的损失。工商银行工商银行E分行基本情况分行基本情况 第四章 工商银行E分行风险管理现状及存在问题 工商银行E分行作为中国工商银行股份有限公司统一法人体制下的分支机构，30个分支机构，员工近1万人。自1985年成立以来，经过30多年的不懈努力，逐渐形成了包括公司金融、个人金融、机构金融、银行卡、网络金融、国际业务、投资银行、资产管理、贵金属等若干类3000多种产品的业务体系；构建了集物理渠道、电子渠道、自助渠道、手机银行渠道以及互联网金融等线上线下互为一体的
11、多维服务格局，在推动本地经济社会发展、满足居民金融服务需求、维护客户金融资产和资金安全等方面发挥了重要作用。工行工行E分行操作风险管理现状分行操作风险管理现状 第四章 工商银行E分行风险管理现状及存在问题 1 工商银行E分行操作风险管控共有三道防线。第一道防线：业务营销部门；第二道防线：内控合规部等中后台管理部门；第三道防线：内部审计-内部审计局。其中业务营销部门负责业务的受理和初审，内控合规部作为业务营销部门的操作风险管理部门，对日常业务的操作风险进行管控，内部审计局审计结果直接对董事会进行定期报告，评价并改善工行风险管理、控制和治理过程的效果、帮助组织实现其目标。工行E分行2018年操作风
12、险管理情况 工行工行E分行操作风险管理现状分行操作风险管理现状 第四章 工商银行E分行风险管理现状及存在问题 2 内部人员引发的操作风险 流程因素引发的操作风险 系统因素引发的操作风险 外部因素引发的操作风险 法律因素引发的操作风险，具体体现在合规风险上 工行E分行2018年操作风险管理情况概述 3 工行E分行常见操作风险表现形式 工行工行E分行操作风险管理现状分行操作风险管理现状 第四章 工商银行E分行风险管理现状及存在问题 4 风险管理体系不完善引发流程操作风险 管理架构不完善引发合规操作风险 管理手段落后引发人员操作风险 风险管理理念落后引发各类操作风险 工行E分行操作风险管理存在问题
13、第五章 完善工商银行E分行风险管理对策建议 1 完善操作风险管理体系 完善内部控制管理架构和沟通机制 提升人员管理手段，建立宽严相济的内控政策 提高认识，提高风险管理理念 加强内部控制建设，防范操作风险 第五章 完善工商银行E分行风险管理对策建议 2 发展业务系统自动化，对银行业务处理的操作风险实行硬控制 实行从上而下的多维度监测，全面管控风险 建立督导补充制度，实现对操作风险的全面管控 构建业务运营操作风险监控体系 第六章 结论 商业银行操作风险管理绝不是一项简单易做的事情,增强风险管理能力、提升风险管理水平、完善商业银行操作风险管理体系也不是一蹴而就的事,是一项长期重大的意义深远的艰巨任务
14、。本文主要通过工商银行E分行风险管理进行分析研究。首先对本文研究背景和研究意义及研究方法进行了介绍，然后阐述了操作风险管理相关理论知识，并对国内外研究进行综述，再然后对工商银行E分行的基本情况、操作风险管理现状和存在问题进行解析，最后在此基础上提出完善工商银行E分行风险管理的相关策略。从工商银行E分行来说：内部控制建设对于商业银行的操作风险防控具有十分积极的影响，应当通过完善制度制定、严格制度落实、加快科技建设、强化人员培训、完善操作风险管理体系等方式，进一步夯实风险防控的基础条件，做好操作风险防控工作。1巴曙松.巴塞尔新资本协议研究M.第1版.2003.2休伯纳(英)著;李雪莲,万志宏译.金
15、融机构操作风险新论M.2007.3卡罗尔.亚历山大著;陈林龙等译.商业银行操作风险M.2008.4张吉光.商业银行操作风险识别与管理M.2009.5成俊.银行操作风险控制及成本收益分析M.2007.6杜倩倩.浅析我国商业银行操作风险管理问题及改进J.金卡工程,2010,(11).7盛军.商业银行操作风险事件的实证研究与国际比较J.南方金融,2008，(03).8王丹媛.国内外商业银行操作风险管理比较金融管理与研究J.财经论坛,2008,(01).9陈姌,刘海啸.我国商业银行操作风险度量方法的选择J.经济论坛,2007,(07).10中国银行业监督管理委员会.巴塞尔新资本协议M2004.11汪建峰.商业银行操作风险管理实务M，2005(10).12陈四清.商业银行风险管理通论M 13中国银监会.商业银行操作风险管理指引J,2007 14王晋忠，我国商业银行操作风险管理中的问题与对策M.西南金融，2008,（03）.参考文献（部分）THANKS
